TRABALHO DE ORDEM TRIBUTARIA

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DISCIPLINA ORDEM TRIBUTÁRIA
ATIVIDADE VALENDDO 1,0 PONTO PARA AVI 
NOME: JOÃO MARCOS DORNELLAS BEZERRA MATRÍCULA: 201201342627 CAMPUS: QUEIMADOS
1. Um tributo que tenha por características ser não vinculado a uma atividade estatal, admita, por expressa e excepcional previsão constitucional, destinação específica do produto da arrecadação e não admita previsão de restituição ao final de determinado período classifica-se como
A. taxa.
B. contribuição de intervenção no domínio econômico.
C. imposto.
D. empréstimo compulsório.
E. contribuição social.
1) Resposta: Letra C
2. Analise os itens a seguir:
I. Pavimentação asfáltica é fato gerador de taxa de serviço específico e divisível; deve ter valor fixo para todos os beneficiários da obra.
II. Serviço de coleta de lixo domiciliar é fato gerador de taxa de serviço específico e indivisível; deve ter valor fixo para todos os beneficiários do serviço, desde que haja efetiva fruição.
III. A concessão de alvará de construção pode ser remunerada por taxa de polícia, pois se trata de exercício regular do poder de polícia.
IV. O imposto pode ter por fato gerador serviços públicos indivisíveis, assim como o serviço de iluminação pública.
V. A destinação do produto da arrecadação é irrelevante para definir a natureza jurídica do tributo como imposto.
É correto o que se afirma APENAS em
A. I e II.
B. I e IV.
C. II e III.
D. III e V.
E. IV e V.
2) Resposta: Letra D
3. Sobre imunidade e isenção, analise os itens abaixo.
I. A Constituição Federal assegura isenção no pagamento de taxa para obtenção de certidões em repartições públicas e privadas que prestam serviço público, para defesa de direitos e esclarecimento de situações de interesse pessoal.
II. A imunidade sobre o templo de qualquer culto apenas alcança os impostos, sendo devidas, portanto, as taxas e contribuição de melhoria incidentes sobre o imóvel destinado ao templo.
III. Há isenção de imposto sobre comercialização de livro, jornal, periódico e sobre a comercialização de papel destinado a impressão destes produtos.
IV. Possui imunidade de contribuição social para seguridade social a entidade beneficente de assistência social que atenda às exigências estabelecidas em lei sobre a folha de salários e demais rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer título, à pessoa física que lhe preste serviço, mesmo sem vínculo empregatício.
Está correto o que se afirma APENAS em
A. I e II.
B. II e IV.
C. I e III.
D. I, II e III.
E. II, III e IV.
3) Resposta: Letra B
4. Sobre lei complementar em matéria tributária, é correto afirmar que
o fato gerador, a base de cálculo e os contribuintes do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISS estão definidos no Código Tributário Nacional, recepcionado como lei complementar.
A. é a única fonte para instituir as contribuições de intervenção no domínio econômico, de competência federal e estadual.
B. o Imposto Residual, de competência da União, é instituído por lei complementar, tal qual o Imposto Extraordinário instituído em caso de guerra externa ou sua iminência.
C. é a fonte legislativa prevista na Constituição Federal para estabelecer normas gerais em matéria de legislação tributária, tal como definição de obrigação e crédito tributário.
D. é fonte instituidora de impostos e taxas não discriminados na Constituição Federal, desde que atrelados à competência residual da União.
4) Resposta: Letra C
5. Viger é ter força para disciplinar, para reger, cumprindo a norma seus objetivos finais. A vigência é propriedade das regras jurídicas que estão prontas para propagar efeitos, tão logo aconteçam, no mundo fático, os eventos que elas descrevem. (CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 23. ed. São Paulo: Saraiva, 2011, p. 116-117)
Sobre vigência das normas complementares, de acordo com o Código Tributário Nacional, é correto afirmar que
A. os atos normativos expedidos pelas autoridades administrativas entram em vigor 45 dias a contar de sua publicação.
B. as decisões dos órgãos singulares ou coletivos de jurisdição administrativa, a que a lei atribuir eficácia normativa, entram em vigor 30 dias após a data de sua publicação, salvo disposição em contrário.
C. os convênios que entre si celebram a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios entram em vigor 30 dias após a data de sua publicação, salvo disposição em contrário.
D. as práticas reiteradamente observadas pelas autoridades administrativas entram em vigor na data de sua publicação, salvo disposição de lei em sentido contrário.
E. os atos normativos expedidos pelas autoridades administrativas e as decisões dos órgãos singulares ou coletivos de jurisdição administrativa a que a lei atribuir eficácia normativa, entram em vigor na data de sua publicação, salvo disposição de lei em sentido contrário.
5) Resposta: Letra B
6. Considera-se ocorrido o fato gerador desde o momento em 
A. que se verifiquem as circunstâncias materiais necessárias a que produza os efeitos que normalmente lhe são próprios, tratando-se de situação jurídica.
B. do implemento da condição, tratando-se de negócio jurídico gravado com condição resolutiva.
C. da prática do ato ou celebração do negócio, tratando-se de negócio jurídico gravado com condição suspensiva.
D. em que esteja definitivamente constituída, nos termos do direito aplicável, tratando-se de situação de fato.
E. em que se verifique as circunstâncias materiais necessárias a que produza os efeitos que normalmente lhe são próprios, tratando-se de situação de fato.
6) Resposta: Letra E
7. CASO CONCRETO 1 Procurador do Município - PGM-Rio de Janeiro/RJ - Ano: 2020 - Banca: BANCA PRÓPRIA - Direito Tributário - Taxas - Dentro do programa Cidade Linda, um dado Município pretende instituir várias melhorias em parques, jardins e embelezamento de vias públicas. Para custear esse programa, foi proposta mudança na taxa de autorização de publicidade, que passaria a ser calculada em função do valor cobrado para veicular o anúncio. Pela proposta, o acréscimo de arrecadação obtido com a nova lei, comparada com a arrecadação dos anos anteriores, seria integralmente revertido para o programa Cidade Linda. Opine sobre a validade da proposta de mudança na taxa de autorização de publicidade.
7) Resposta: Taxa de policia, inconstitucional, art 145 § 2, devendo também o valor da taxa ser correspondente ao custo da atividade estatal (referibilidade). Sendo possível afetar as receitas de taxa. Principio da razoabilidade ou desvio de poder legislativo.
8. CASO CONCRETO 2 - Auditor Fiscal - ISS - Foz do Iguaçu-PR - Ano: 2018 - Banca: FUNDATEC - Direito Tributário - Princípios - Elabore um texto dissertativo com extensão mínima de 15 linhas e máxima de 30 linhas, de acordo com a proposta abaixo: a) Conceitue o Princípio da não Cumulatividade. b) Qual(is) imposto(s) se aplica(m) ao Princípio da não Cumulatividade? Conceitue-o(s) indicando o fato gerador e a incidência do(s) imposto(s).
8) Resposta: a) O tributo não sera cumulativo, compensando-se o que for devido em cada operação com o montante cobrado nas anteriores. O direito ao crédito cobrado nas operações anteriores permite a compensação do imposto devido em cada etapa da cadeia de circulação de bens, mercadorias e serviços com o que já foi exigido nas operações e prestações anteriores, propiciando, com isso, a neutralização da tributação em cascata sobre as sucessivas operações e prestações com bens e serviços sujeitos a determinado tributo. b) IPI e ICMS – O ICMS é o imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte interestadual, intermunicipal e de comunicação e tem a competência dos Estados e do Distrito Federal. O ICMS é um imposto que integra a sua própria base de cálculo, assim, no preço de compra ou de venda do bem ou do serviço já está incluso o valor do ICMS destacado na nota fiscal, assim, a sua alíquota real ou efetiva é superior à alíquota nominal. A incidência do imposto requer a existência de uma operação que faça circular como mercadoriacom fins mercantis ocorrendo a transferência de domínio. O IPI é o imposto sobre produtos industrializados e somente a União pode instituí-lo ou modificá-lo. Ele incide nos produtos industrializados, nacionais e estrangeiros. São duas as principais hipóteses de ocorrência do fato gerador do IPI: 1- Nas Importações: o desembaraço aduaneiro de produtos de procedência estrangeira; 2- Operações internas: a saída de produto de estabelecimento industrial, ou equiparado a industrial.