Avaliacao Final_ Governanca Corporativa e Compliance

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21/10/2022 13:05 Avaliação Final: Governança Corporativa e Compliance
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Avaliação Final
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MAIS RECENTE Tentativa 2 9 minutos 4,8 de 6
Tentativa 1 45 minutos 2,4 de 6
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0,6 / 0,6 ptsPergunta 1
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A Operação Lava-Jato foi um propulsor de programas de compliance no
Brasil. As multinacionais do setor de óleo e gás, em especial as baseadas
nos Estados Unidos e as europeias sujeitas a sua jurisdição, já vinham
tratando dessa questão há mais tempo, até porque a maioria delas também
passou por problemas em decorrência da corrupção. No caso delas, como
no nosso, os culpados responderam por seus atos junto a empresa e
também na justiça. O treinamento e comunicação mostram que, muitas
vezes, as regras nos negócios não são tão claras e podem ter mais de uma
interpretação. Este aponta aos colaboradores da empresa os sinais de
alerta e as situações de risco de compliance.
(Fonte: http://patrocinados.estadao.com.br/petrobras/petrobras-inicia-
nova-fase-de-seu-programa-de-governanca/
(http://patrocinados.estadao.com.br/petrobras/petrobras-inicia-nova-fase-de-seu-
programa-de-governanca/) . Acesso em: 17 ago. 2019 - Adaptado).
Considerando esse contexto, avalia a alternativa correta a seguir:
I - Para a efetividade da adoção do Compliance nas empresas é necessária
à formulação de normas e leis, a implantação destas por meio dos
Executivos da empresa e a comunicação entre as partes interessadas
(stakeholders).
II - Para a efetividade da adoção do Compliance nas empresas é necessária
a implantação de políticas claras, programas e sistemas de treinamento e
de apoio a todos os colaboradores que atuam na empresa.
III - Para a efetividade da adoção do Compliance nas empresas é
necessário o envolvimento das partes interessadas, sobretudo o governo
que cria normas e fiscaliza a atuação da empresa e orienta a atuação de
seus fornecedores.
IV- Para a efetividade da adoção do Compliance nas empresas é
necessário a atuação do poder público nacional e externo. São estes que
criam normas, fiscalizam e penalizam as empresas que atuam com
negligência, imprudência e imperícia.
V - Para a efetividade da adoção do Compliance nas empresas é necessária
a implantação de políticas públicas, implantação de programas de governo e
sistemas de informação que permitam que a empresa atue em
conformidade.
 Apenas a I. 
 Apenas a III. 
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http://patrocinados.estadao.com.br/petrobras/petrobras-inicia-nova-fase-de-seu-programa-de-governanca/
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 Apenas a V. 
 Apenas a II. 
A afirmação II está correta, pois o Compliance conforma um sistema de 
políticas, procedimentos e diretrizes éticas que norteiam todas as 
operações de uma empresa ou organização. Seu objetivo é normatizar 
e assegurar a atuação de todos os colaboradores que possuem 
relacionamento com esta. A efetividade da adoção do Compliance exige 
a definição e implantação de políticas claras, investimento de recursos, 
definição e implantação de programas, que só se viabilizam por meio da 
aplicação de sistemas de treinamento e de apoio a todos os 
colaboradores que atuam na empresa
 Apenas a IV. 
0,6 / 0,6 ptsPergunta 2
Segundo matéria publicada no Estadão, “É notável que
movimentos anticorrupção, como a Lava-Jato, aqueceram de certa forma o
mercado de conselheiros de administração e despertaram a consciência das
organizações para as necessidades de boas práticas de gestão. Como o
papel do conselho é garantir a idoneidade da companhia e fiscalizar sua
administração, a necessidade de blindar sua reputação torna-se mais
evidente e gera mais segurança quanto à longevidade e perpetuidade do
negócio”.
(Fonte: O ESTADO DE SÃO PAULO. POLÍTICA. 24/03/19 - Adaptado).
 
Além dos papéis apontados acima, também fazem parte das funções
do Conselho de administração o que consta em qual das alternativas?
 
Definir a estratégia da empresa, eleger e nomear o Presidente da empresa,
indicar e substituir Auditores independentes e auditar o desempenho da
empresa.
 
Definir a estratégia da empresa, eleger os Executivos da empresa, avaliar os
resultados desses e definir e fixar as competências do Conselho fiscal.
A+
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Executar a estratégia da empresa, avaliar os resultados dos Executivos e
administrar todas as relações entre os diversos stakeholders da empresa.
 
Definir a estratégia da empresa, eleger os Executivos da empresa, gerenciar
as operações da empresa e indicar e substituir Auditores independentes.
 
Definir a estratégia da empresa, eleger seus Executivos, avaliar os resultados
desses e monitorar riscos que afetam os negócios da empresa.
Além dos papéis apresentados no enunciado, são atribuições do
Conselho de administração: definir a estratégia da empresa; eleger e
destituir o executivo principal da empresa (Chief Executive Officer –
CEO ); aprovar a escolha ou a dispensa dos Executivos propostos pelo
CEO; analisar os resultados alcançados pela Diretoria executiva;
monitorar e gerenciar os riscos que afetam o desempenho da empresa;
indicar e substituir Auditores independentes.
0,6 / 0,6 ptsPergunta 3
Com o aumento de regras e medidas de combate à corrupção e fraudes em
geral, a governança de riscos e políticas de compliance passam a ser
ferramentas indispensáveis para empresas, especialmente para prevenir
prejuízos decorrentes de questões ambientais, trabalhistas, fiscais e
relativas às relações de consumo e ao direito digital, como a proteção de
dados. Neste contexto, os empreendedores estão percebendo que
compliance é investimento seguro, necessário e que dá retorno para a
empresa, melhorando a imagem da empresa no mercado e aumentando
sua rentabilidade. Pouco difundido em algumas regiões do Brasil, o
compliance é um conceito fundamental que deve permear a cultura das
organizações e que vem ganhando espaço entre os mais diversos setores
da economia.
(Fonte: https://www.jornalcontabil.com.br/compliance-e-gerenciamento-de-
riscos-corporativos-sao-tendencias-fortes-no-direito-em-2019/
(https://www.jornalcontabil.com.br/compliance-e-gerenciamento-de-riscos-
corporativos-sao-tendencias-fortes-no-direito-em-2019/) . Acesso em: 18 ago.
2019 - Adaptado).
A+
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https://www.jornalcontabil.com.br/compliance-e-gerenciamento-de-riscos-corporativos-sao-tendencias-fortes-no-direito-em-2019/
21/10/2022 13:05 Avaliação Final: Governança Corporativa e Compliancehttps://famonline.instructure.com/courses/23806/quizzes/105124?headless=1 5/16
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
I - Fixação e observância de princípios éticos e normas de conduta; criação,
difusão e respeito às políticas internas que previnam problemas de não
conformidade com leis e regulamentações internas e externas á empresa;
adoção de métodos de avaliação de riscos e de práticas de controle interno
em todas as áreas da empresa.
PORQUE
II - Formulação e observância de procedimentos e controles Internos;
implementação, aderência e atualização dos regulamentos e normas;
adoção de políticas externas como meio prevenir problemas de não
conformidade na oferta de produtos e serviços.
 A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira. 
 As asserções I e II são proposições falsas. 
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma
justificativa da I.
 A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa. 
A+
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A asserção I, é verdadeira, pois as atribuições do Compliance têm como
objetivos garantir: a aderência e cumprimento das leis e normas
internas e externas; a existência e observância de princípios éticos e
normas de conduta; a implementação, aderência e atualização dos
regulamentos e normas; existência e observância de procedimentos e
controles internos; a implementação e funcionalidade dos sistemas de
informações gerenciais da empresa; a implementação e efetividade dos
planos de contingência; a adequada implementação e segregação de
funções como meio de minimizar riscos e perdas; a identificação e a
avaliação dos riscos por meio da adoção de técnicas de monitoramento
e de controles internos; a definição e a implantação efetiva de políticas
internas que previnam problemas de não conformidade com leis e
regulamentações.
A asserção II, é falsa, pois as atribuições do Compliance têm como
objetivos garantir: a aderência e cumprimento das leis e normas
internas e externas; a existência e observância de princípios éticos e
normas de conduta; a implementação, aderência e atualização dos
regulamentos e normas; existência e observância de procedimentos e
controles internos; a implementação e funcionalidade dos sistemas de
informações gerenciais da empresa; a implementação e efetividade dos
planos de contingência; a adequada implementação e segregação de
funções como meio de minimizar riscos e perdas; a identificação e a
avaliação dos riscos por meio da adoção de técnicas de monitoramento
e de controles internos; a definição e a implantação efetiva de políticas
internas que previnam problemas de não conformidade com leis e
regulamentações. A alternativa é errada, pois o Compliance não trata
exclusivamente da adoção de políticas externas como meio prevenir
problemas de não conformidade na oferta de produtos e serviços. Trata
de garantir a conformidade das operações com políticas internas e em
relação à todas os aspectos operacionais da empresa, não apenas
aqueles relacionados á oferta de bens e serviços pela empresa
 
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
0 / 0,6 ptsPergunta 4IncorretaIncorreta
Amargando as consequências de envolvimento de seus executivos na
formação de cartel e práticas de fraude na licitação de metrôs e trens de
São Paulo, a Siemens do Brasil diz confiar que não há outros casos de
corrupção encobertos na empresa. Em 2008, aproximadamente 300
A+
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21/10/2022 13:05 Avaliação Final: Governança Corporativa e Compliance
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investigações foram conduzidas pela equipe de compliance. Desse total,
cerca de 30% a 40% eram procedentes. Endo um deles o caso do cartel foi
delatado pela própria empresa às autoridades brasileiras. Como resultado, o
Ministério Público de São Paulo denunciou 30 executivos de 12 empresas
por envolvimento no esquema. Doze deles eram da Siemens. Atualmente, a
empresa emprega profissionais que comandam investigações globais. Tidos
como “linha dura”, este é composto por 35 pessoas com experiência anterior
em órgãos como o FBI, a Interpol, o serviço de inteligência australiano e a
polícia alemã. Comprovada uma irregularidade, a Siemens aplica aos
responsáveis punições que podem ir de medidas disciplinares a demissão
ou denúncia à polícia. Tudo depende da gravidade do problema e da
posição dos infratores na hierarquia da empresa – quanto mais alta ela for,
mais fortes são as consequências.
(Fonte: https://exame.abril.com.br/negocios/o-que-a-siemens-faz-para-
tentar-evitar-fraudes-na-empresa/ (https://exame.abril.com.br/negocios/o-
que-a-siemens-faz-para-tentar-evitar-fraudes-na-empresa/) . Acesso em: 20 ago.
2019 - Adaptado.
I- Adotar os pilares associados à efetiva implantação de práticas de
Compliance: garantir a equidade, o real processo de prestação de contas e
a transparência; promover a responsabilidade corporativa e garantir o
alcance da conformidade em todas as áreas da empresa; gerir os riscos
identificados; criar e difundir códigos de conduta.
II - Adotar processos de controle operacional; garantir a comunicação e o
treinamento; garantir o monitoramento e adotar auditorias frequentes;
garantir a equidade, o real processo de prestação de contas e a
transparência; promover a responsabilidade corporativa e garantir o alcance
da conformidade em todas as áreas da empresa.
III - Criar e difundir códigos de conduta, promover e difundir políticas
e procedimentos para todas as áreas da empresa; adotar processos
internos e meio de controle; garantir a comunicação e o treinamento;
garantir o monitoramento e adotar auditorias frequentes; promover a criação
de leis que normatizem as atividades comerciais.
 
 II, apenas. 
 I e II, apenas. 
A+
A
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https://exame.abril.com.br/negocios/o-que-a-siemens-faz-para-tentar-evitar-fraudes-na-empresa/
21/10/2022 13:05 Avaliação Final: Governança Corporativa e Compliance
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Infelizmente, I e II, apenas não é a alternativa correta, veja:
A afirmação II está incorreta, pois a doação da Compliance ultrapassa
a mera adoção de processos de controle operacional, mas envolve
todas as áreas da empresa: financeira, recursos humanos, marketing e
vendas, produtiva.
A afirmação I está correta, pois diversas ações que a Siemens poderia
ter desenvolvido e adotado como meio de evitar e ou minimizar casos
de escândalos de corrupção e fraudes como os verificados na licitação
de metrôs e trens no Estado de São Paulo, entre estas: adotar os
pilares associados à efetiva implantação de práticas de Compliance:
promover o patrocínio da alta direção; gerir os riscos identificados; criar
e difundir códigos de conduta, promover e difundir políticas e
procedimentos para todas as áreas da empresa; adotar processos
internos e meio de controle; garantir a comunicação e o treinamento;
garantir o monitoramento e adotar auditorias frequentes; garantir a
equidade, o real processo de prestação de contas e a transparência;
promover a responsabilidade corporativa e garantir o alcance da
conformidade em todas as áreas da empresa.
 II e III, apenas. 
 I , apenas. 
 III, apenas. 
0,6 / 0,6 ptsPergunta 5
Como conhecido, o escândalo de corrupção da Petrobrás envolveu
executivos e funcionários, empreiteiras e prestadores de serviços, políticos
e partidos, incluindo membros do conselho de administração da empresa.
As investigações apontaram que as fraudes envolveram inúmeros contratos
da empresa. Segundo divulgado pela imprensa, altos dirigentes da
Petrobrás permitiam que membros de um cartel de empresas de construção
sistematicamente inflassem valores de contratos firmados pela petroleira. As
empresas contratadas por esta também pagavam aos executivos da
Petrobras e a políticos até 3% do valor doscontratos na forma de subornos.
 (http://www.lecnews.com/artigos/2015/05/11/petrobras-aqui-se-faz-ali-nos-
estados-unidos-se-paga/)
(Fonte: http://www.lecnews.com/artigos/2015/05/11/petrobras-aqui-se-faz-
ali-nos-estados-unidos-se-paga/
A+
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http://www.lecnews.com/artigos/2015/05/11/petrobras-aqui-se-faz-ali-nos-estados-unidos-se-paga/
http://www.lecnews.com/artigos/2015/05/11/petrobras-aqui-se-faz-ali-nos-estados-unidos-se-paga/
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(http://www.lecnews.com/artigos/2015/05/11/petrobras-aqui-se-faz-ali-nos-
estados-unidos-se-paga/) . Acesso em: 18 ago. 2019 - Adaptado).
Considerando as opiniões emitidas no fragmento de texto apresentados
acima, quais medidas das medidas de planejamento e ou de controle
indicadas abaixo, é correto o que se afirma em: 
I - Em caso de falha de Compliance, deve-se revisar todas as normas e de
procedimentos internos, inclusive de novas práticas de due dilligence;
difusão das normas de Compliance e incentivo ao uso dos canais de
denúncia internos; reforço dos processos internos de treinamento, de
auditoria e quadro de colaboradores e forncedores; afastamento de alto
escalão da empresa envolvidos em irregularidades.
II - Se houver falhas nas práticas de due dilligence, deve-se buscar o
fortalecimento e revisão de procedimentos internos; difusão das normas de
Compliance e incentivo ao uso dos canais de denúncia internos; reforço dos
processos internos de treinamento e de auditoria; manutenção dos
fornecedores e das práticas de due dilligence;
III - Adoção de boas práticas de Compliance adotadas por empresas
vinculadas a outras áreas de atividade econômica; difusão das normas de
Compliance e incentivo ao uso dos canais de denúncia internos; reforço dos
processos internos de treinamento e de auditoria; desenvolvimento de
novas normas de avaliação de fornecedores,
 I , apenas. 
A afirmativa I está correta, pois em caso de falha de Compliance deve-
se revisar todas as normas e procedimentos internos; difundir as
normas de Compliance e incentivo ao uso dos canais de denúncia
internos; reforçar os processos internos de treinamento e de auditoria;
desenvolver novas normas de avaliação de fornecedores, por meio da
revisão e adoção de novas práticas de due dilligence; fortalecer a área
de Compliance por meio da verificação de processos e reforço da sua
importância junto ao quadro de colaboradores; afastamento de todos os
Executivos e diretores de áreas operacionais da empresa envolvidos
em irregularidades.
 
 I e II, apenas. 
 I e II, apenas. 
 II, apenas. 
A+
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http://www.lecnews.com/artigos/2015/05/11/petrobras-aqui-se-faz-ali-nos-estados-unidos-se-paga/
21/10/2022 13:05 Avaliação Final: Governança Corporativa e Compliance
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 III, apenas. 
0,6 / 0,6 ptsPergunta 6
A palavra compliance, traduzida do inglês, significa conformidade. Trata-se
de um sistema de políticas, procedimentos e diretrizes éticas de uma
empresa que visa normatizar e assegurar a atuação dos seus colaboradores
e fornecedores. O objetivo é estabelecer uma nova cultura corporativa,
alinhada aos valores da companhia. Além da evidente contribuição social,
uma vez que gera um ecossistema de negócios mais transparente e íntegro,
as empresas que adotam o compliance se tornam mais confiáveis e
competitivas. O caminho a ser trilhado na implementação do programa tem
um início semelhante para toda e qualquer organização. Primeiro são
identificadas as áreas em que há risco de funcionários ou terceiros
comprometerem a sustentabilidade financeira ou os valores éticos da
empresa. A partir daí, é preciso observar as particularidades de cada
companhia e adequar o sistema e as normas.
(Fonte: https://oglobo.globo.com/economia/compliance-em-foco-21468911
 (https://oglobo.globo.com/economia/compliance-em-foco-21468911) . Acesso
em: 17 ago. 2019 - Adaptado.
I - Prevenir atos ilícitos envolvendo a empresa, reduzir despesas com
investimento e gastos operacionais e melhorar a reputação e rentabilidade
da empresa.
II - Envolver e conscientizar funcionários e colaboradores quanto ao
cumprimento de normas e regulamentos internos e externos e promover o
desenvolvimento de produtos em diferentes mercados.
III - Garantir a prevenção de riscos, identificar falhas em processos e
procedimentos e reduzir de custos e aumentar o valor patrimonial da
empresa.
IV - Identificar falhas em processos e procedimentos, reduzir gastos com
perdas e desperdícios e melhorar a reputação e rentabilidade da empresa.
 
 Apenas a II. 
 Apenas a I e IV. 
A+
A
A-
https://oglobo.globo.com/economia/compliance-em-foco-21468911
21/10/2022 13:05 Avaliação Final: Governança Corporativa e Compliance
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 Apenas a III. 
A afirmação III está correta, pois entre os principais objetivos da adoção 
de práticas de Compliance na empresa figuram: garantir a prevenção de 
riscos, identificar falhas em processos e procedimentos; prevenir atos 
ilícitos envolvendo a empresa; melhorar a reputação e rentabilidade da 
empresa; envolver e conscientizar funcionários e colaboradores quanto 
ao cumprimento de normas e regulamentos internos e externos; reduzir 
de custos e aumentar o valor patrimonial da empresa.
 Apenas a I. 
 Apenas a IV. 
0,6 / 0,6 ptsPergunta 7
Devido à importância dada pela Operação Lava Jato, que detectou os
desvios bilionários praticados contra a Petrobras e empreiteiras do Brasil,
com falta de conduta ética, dentro e fora do Brasil, com a conivência de
dirigentes, e pessoas com vínculos políticos nomeados e incorporados nas
mentes e ações daqueles que definem as estratégias das organizações.
Emergiu a adoção de métodos de controles internos baseados no
Compliance, como meio de fazer as empresas atenderem de forma efetiva
leis, determinações de órgãos fiscalizadores, normas regulamentadoras,
melhores práticas e normas que disciplinam as operações das empresas. O
controle interno tem como finalidade avaliar a empresa, administrando seus
riscos com base no processo de gerenciamento de Compliance como meio
de identificar riscos e garantir o efetivo cumprimento de leis, regulamentos,
políticas internas e normas internas e externas que disciplinam as ações
dos colaboradores que atuam nas empresas.
(Fonte: https://www.legiscompliance.com.br/artigos-e-noticias/914-a-
gestao-de-riscos-governanca-e-compliance-causa-e-efeito-nas-empresas
 (https://www.legiscompliance.com.br/artigos-e-noticias/914-a-gestao-de-
riscos-governanca-e-compliance-causa-e-efeito-nas-empresas) . Acesso em: 18
ago. 2019 - Adaptado).
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
I - Elaboração e difusão de Código de conduta em Governança corporativa
e de compliance; adoção de treinamento e comunicação interna eficaz e
eficiente; efetivo patrocínio, apoio e a participação dos Executivos da
empresa para o sucesso do Compliance; envolvimento de todos os
A+
A
A-
https://www.legiscompliance.com.br/artigos-e-noticias/914-a-gestao-de-riscos-governanca-e-compliance-causa-e-efeito-nas-empresas
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colaboradores, independentemente de qual cargo ocupe na empresa;
criação e manutenção de canais de denúncia; aplicação de práticas de due
dilligence como meio de avaliar riscos associados a contratação de
colaboradores da empresa.
PORQUE
II -Adoção de treinamento e comunicação interna eficaz e eficiente em
Compliance; efetivo patrocínio, apoio e a participação de todos os
colaboradores, incluindo também a participação dos fornecedores e do
governo na adoção do Compliance na empresa; envolvimento de todos os
colaboradores, independentemente de qual cargo ocupe na empresa;
definição e adoçãode processos de controles internos; implantação de
programas de treinamento e comunicação sobre Compliance; criação e
estímulo ao uso de canais de denúncia; realização de investigações e de
auditorias internas; realização de práticas de due dilligence.
 A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira. 
 As asserções I e II são proposições falsas. 
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
 A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa. 
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma
justificativa da I..
A+
A
A-
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A asserção I é verdadeira, pois segundo o Instituto Brasileiro de
Governança Corporativa – IBGC, a adoção de boas práticas de
Compliance se fundamenta em nove elementos: suporte da alta
administração; identificação e avaliação de riscos; estabelecimento de
códigos de conduta e políticas de Compliance; definição e adoção de
processos de controles internos; implantação de programas de
treinamento e comunicação sobre Compliance; criação e estímulo ao
uso de canais de denúncia; realização de investigações e de auditorias
internas; realização de práticas de due dilligence; monitoramento e
auditoria sobre a aplicação do programa de Compliance.
A asserção II é verdadeira mas, não uma justificativa da I, pois a
adoção de treinamento e comunicação interna eficaz e eficiente em
Compliance; efetivo patrocínio, apoio e a participação de todos os
colaboradores, incluindo também a participação dos fornecedores e do
governo na adoção do Compliance na empresa; envolvimento de todos
os colaboradores, independentemente de qual cargo ocupe na
empresa; definição e adoção de processos de controles internos;
implantação de programas de treinamento e comunicação sobre
Compliance.
 
0,6 / 0,6 ptsPergunta 8
A adoção de práticas de Compliance esta associada a observância
e respeito a leis, normas e códigos internos e externos, adoção dos
princípios de governança e de padrões culturais e éticos de conduta. Em
suma, a adoção e implantação de um programa de Compliance envolve
implementar um conjunto de práticas que visam a aderência aos
dispositivos legais e proteção da reputação e integridade de todos os
negócios desenvolvidos por uma empresa.
 
Considerando o exposto acima sobre Compliance acima, e os elementos
que possam contribuir para produzir resultados de sucesso quanto à adoção
de práticas de Compliance em uma empresa ou organização, é correto o
que se afirma em:
I - Detectar : definir políticas e procedimentos; comunicação do programa;
centralização das informações; treinamento;
II - Prevenir: identificar normas jurídicas e de conformidade de processo;
auditorias rotineiras; análise de compliance; controles de compliance;
A+
A
A-
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III - Responder: avaliar conduta e consequências; rastreabilidade e reporte;
efetividade do monitoramento.
 II, apenas. 
 II e III, apenas. 
 III, apenas. 
A afirmativa III está correta, pois responder: avaliar conduta e
consequências; rastreabilidade e reporte; efetividade do monitoramento.
Quando tais pilares funcionam de maneira sólida a empresa consegue:
garantir observância e respeito e leis e normas internas e externas que
disciplinam todas as suas operações; minimizar práticas que possam
expor negativamente a empresa e seus colaboradores; garantir o
comprometimento de todos os colaboradores com a ética e integridade;
criar e disseminar uma cultura de controles internos; manter o negócio
rentável e sustentável ao minimizar riscos corporativos em negócios
nacionais e internacionais; assegurar que controles internos funcionem.
 
 I, apenas. 
 I e II, apenas. 
0 / 0,6 ptsPergunta 9IncorretaIncorreta
A Governança corporativa (GC) é um sistema de gestão que tem
como objetivo assegurar aos sócios-proprietários de uma Sociedade
Anônima (S.A.) o comando estratégico da empresa.
Levando em conta a definição apresentada acima, adoção da Governança
corporativa é importante por quê?
 
As Sociedades Anônimas são grandes empresas de capital aberto que,
devido ao seu porte, têm de contratar Executivos para comandar suas
decisões de financiamento, em parceria com os Comitês e Reunião dos
sócios.
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21/10/2022 13:05 Avaliação Final: Governança Corporativa e Compliance
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As Sociedades Anônimas de capital aberto ou fechado são grandes
empresas e isto dificulta os processos de gestão, fazendo com que sejam
implantados sistemas mais sofisticados de controle operacional.
 
Nas Sociedades Anônimas (SA’s) de capital aberto ou fechado, ocorre a
separação entre a propriedade e o comando da empresa, podendo haver
conflitos de interesse entre os Executivos e sócios-proprietários da empresa.
 
As Sociedades Anônimas de capital aberto ou fechado são geridas da
mesma forma que empresas de médio e de pequeno porte, onde não há
distinção entre o interesse dos Executivos e proprietários da empresa.
 
Nas Sociedades Anônimas de capital aberto ou fechado, os Executivos que
comandam a empresa têm de tomar decisões de investimento, decisões de
financiamento e operacionais, o que exige a adoção da Governança.
Esta alternativa é incorreta pois não importa o porte da empresa, se
é constituída como SA de capital aberto ou fechado ou não. Todo
agente que comanda uma empresa sempre terá de tomar decisões de
investimento, decisões de financiamento e operacionais.
0,6 / 0,6 ptsPergunta 10
O Brasil vive um momento onde a sociedade cobra a adoção de “práticas
institucionais” que assegurem conduta ética e transparente por parte das
empresas. Tais práticas não devem ficar no papel, devendo ser aplicadas
por todos os colaboradores da empresa; incluindo os Executivos da
empresa, uma vez que é inegável o importante papel dos executivos na
influência da conduta ética individual dos seus liderados. Práticas de
compliance, tais como código e comitê de ética e de gestão, além de canais
de denúncia, passaram a ser cobradas com maior efetividade na busca de
um diferencial competitivo.
Considerando esse contexto, é correto o que se afirma em:
I. Os programas de Compliance, elaborados por stakeholders externos,
devem mapear e sanear os riscos e implementar controles eficazes em
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áreas estratégicas, considerando os graus de exposição às condutas e
falhas de controles e procedimentos.
II. Entre os benefícios gerados pelo Compliance estão a preservação da
marca e sua boa reputação, redução de irregularidades nas operações,
proteção para a companhia e para quem nela trabalha, além da redução dos
custos de captação de financiamento e de taxa de juros.
III. A observação dos detalhes de cada empresa e a adequação ao sistema
de normas e o primeiro passo para implementação do Compliance em uma
organização.
(Fonte: https://www.correio24horas.com.br/noticia/nid/compliance-e-a-
imagem-da-sua-empresa/. Acesso em: 17 ago. 2019 - Adaptado).
 II e III, apenas. 
 II, apenas. 
A afirmação II é correta, pois os benefícios gerados pelo Compliance
são a preservação da marca e reputação da empresa, redução de
irregularidades operacionais e cumprimento de normas internas e
externas, proteção dos negócios da empresa, redução de riscos e de
custos de captação de financiamento para a empresa.
 I , apenas. 
 I e III, apenas. 
 III, apenas. 
Pontuação do teste: 4,8 de 6
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