GOVERNANÇA COMPORATIVA

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GOVERNANÇA COMPORATIVA
		O conselho administrativo é responsável por maximizar o retorno dos investidores e dos acionistas, com isso, o conselho é:
	
	
	
	Um órgão deliberativo e estruturado.
	
	
	Um órgão competitivo e administrativo.
	
	
	Um órgão Competitivo e estruturado.
	
	
	Um órgão deliberativo e fomentado.
	
	
	Um órgão deliberativo e administrativo.
	
Explicação:
Um órgão deliberativo e estruturado.
	
		2.
		Assinale a alternativa que contém os sete Pês da Governança Corporativa.
	
	
	
	Proposituras, princípios, propósitos, propriedade, poder, processos e perenidade.
	
	
	Patrimônio, princípios, propósitos, poder, processos, práticas e perenidade.
	
	
	Princípios, patrimônio, propósitos, poder, processos, procedimentos e perenidade.
	
	
	Processos, princípios, particularidades, propósitos, poder, práticas e perenidade.
	
	
	Perenidade, princípios, práticas, propósitos, propriedade, poder e processos.
	
Explicação:
Os sete Pês da Governança Corporativa são:
- Propriedade; - Princípios; - Propósitos; - Poder: - Processos; - Práticas; - Perenidade.
		3.
		Quais são os 4 pilares de um processo administrativo dentro de uma Governança Corporativa?
	
	
	
	Planejamentos, Organização, Direção e Ação.
	
	
	Planejamentos, Organização, Direção e Controle.
	
	
	Planejamentos, Organização, Transparência e Prestação de Contas.
	
	
	Equidade, Transparência, Prestação de Contas e Resposabilidade Corporativa e Social.
	
	
	Planejamentos, Organização, Prestação de Contas e Controle.
	
		4.
		(IADES - 2014 - FUNPRESP-EXE )Considerando os princípios, as regras e as práticas de governança das entidades fechadas de previdência complementar (EFPC), dispostos na Resolução MPS/CGPC nº 13/2004, assinale a alternativa correta.
	
	
	
	A instituição de um código de ética e conduta, bem como sua ampla divulgação, inclusive aos participantes e assistidos e às partes relacionadas, é obrigatória.
 
	
	
	A contratação de serviços especializados de terceiros exime os integrantes dos órgãos de governança e gestão das EFPC das responsabilidades previstas em lei.
 
	
	
	As EFPC podem prescindir da competência técnica dos diretores, desde que contratem profissionais especializados para darem suporte às atividades por eles geridas.
 
	
	
	O estatuto ou o regimento interno deve prever que o Conselho Deliberativo contrate serviços especializados de terceiros em caráter eventual.
 
	
	
	Os conselheiros, diretores e empregados das EFPC devem se orientar pela defesa dos direitos dos participantes e assistidos dos planos de benefícios que operam.
	
Explicação:
Art. 3° Os conselheiros, diretores e empregados das EFPC devem manter e promover conduta permanentemente pautada por elevados padrões éticos e de integridade, orientando-se pela defesa dos direitos dos participantes e assistidos dos planos de benefícios que operam e impedindo a utilização da entidade fechada de previdência complementar em prol de interesses conflitantes com o alcance de seus objetivos.
 
	
	
		5.
		Na gestão financeira e na governança corporativa a área financeira de uma organização possui as quatro funções principais, qual dos conceitos abaixo transcreve de forma correta Planejamento Financeiro.
	
	
	
	Deve perseguir a melhor estrutura, em termos de risco e retorno, de investimentos empresariais e proceder a um gerenciamento eficiente de seus valores.
	
	
	Procura evidenciar as necessidades de expansão da organização, assim como identificar eventuais desajustes futuros.
	
	
	Obtenção de recursos financeiros e o gerenciamento de sua composição, procurando, assim, definir a estrutura mais adequada em termos de liquidez, de redução de custos e de risco financeiro.
	
	
	Dedica-se a acompanhar e avaliar todo o desempenho financeiro da organização.
	
	
	É a aplicação de algum tipo de recurso financeiro com a expectativa de obter algum retorno futuro superior ao valor investido.
	 
		
	
		6.
		Barbará assumiu  a direção da área de Recursos Humanos da CIA XPTO/4. Em suas atividades, seguindo regras de mercado e compliance para área de RH, ela deverá desempenhar as seguintes atividades, exceto:
	
	
	
	promover programas de educação para os empregados da organização.
	
	
	assegurar condições de trabalho adequadas por meio de programas de qualidade de vida no trabalho.
	
	
	descrever os cargos e os provê-los por meio de processos e técnicas de seleção subjetivos.
	
	
	desenvolver arquitetura adequada para a concretização da visão de futuro da empresa, traduzindo os valores estratégicos em comportamentos observáveis nos empregados.
	
	
	avaliar o desempenho dos empregados, garantindo-lhes ações de desenvolvimento necessárias à ampliação de suas competências.
	
		7.
		Dentro do contexto de Governança Corporativa há um conceito muito relevante para a boa gestão, "É fazer a coisa de forma correta, utilizando o mínimo de recursos possíveis. O foco está nos meios, isto é, na utilização ponderada e econômica dos recursos organizacionais." Esse conceito define:
	
	
	
	Planejamento.
	
	
	Eficácia Subjetiva.
	
	
	Eficácia.
	
	
	Eficiência.
	
	
	Eficácia Objetiva.
	
		8.
		Ano: 2012 Banca: FEMPERJ Órgão: TCE-RJ Prova: FEMPERJ - 2012 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Controle Externo
O código de boas práticas de governança corporativa do Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC) destaca uma série de práticas que, adotadas por uma entidade, são consideradas como boas práticas de governança, favorecendo a redução da assimetria informacional entre gestores e stakeholders. Essas práticas propostas apresentam objetivos, aplicáveis à gestão pública governamental, entre os quais:
	
	
	
	aumentar o valor da sociedade, otimização do desempenho das entidades governamentais, redução do custo de capital e estimulação da geração de receitas;
	
	
	aumentar o valor da sociedade, otimização do desempenho das entidades públicas governamentais, redução do custo de capital e criação de condições de perenidade;
	
	
	aumentar o valor da sociedade, otimização do desempenho das entidades governamentais, redução do custo de capital e maior acurácia nas prestações de contas;
	
	
	estimular o disclosure de informações sociais das entidades, otimização do desempenho das entidades governamentais, criação de condições de perenidade e implantação de mecanismos de avaliação de desempenho.
	
	
	estimular o disclosure deinformações sociais das entidades, otimização do desempenho das entidades governamentais, redução do custo de capital e maior acurácia nas prestações de contas
		2.
		A gestão por processos em uma organização (business process management) busca gerir, de forma integrada, o percurso que uma atividade segue dentro de uma organização, de modo a otimizar recursos, incrementar a produtividade e permitir o acompanhamento e monitoramento pelas partes envolvidas. Acerca desse assunto, assinale a alternativa que indica característica da gestão por processos. 
	
	
	
	Ultrapassa as fronteiras entre departamentos.
	
	
	Tem início, meio e fim cronologicamente determinados a priori. 
	
	
	Focaliza as atividades de planejamento estratégico da organização. 
	
	
	Abarca as principais atividades da alta cúpula administrativa. 
	
	
	Objetiva melhorar a imagem organizacional quanto à respectiva clientela. 
	 
		
	
		3.
		São os processos utilizados para incentivar as pessoas e satisfazer suas necessidades individuais mais elevadas. É conceito de:
	
	
	
	Processo de manter pessoas.
	
	
	Processos de agregar pessoas.
	
	
	Processos de aplicar pessoas.
	
	
	Processos de recompensar pessoas.
	
	
	Processos de desenvolver pessoas.
	 
		
	
		4.
		(IADES - 2014 - FUNPRESP-EXE )Considerando os princípios, as regras e as práticas de governança das entidades fechadas de previdência complementar (EFPC), dispostos na Resolução MPS/CGPC nº 13/2004, assinale a alternativa correta.
	
	
	
	Os conselheiros, diretores eempregados das EFPC devem se orientar pela defesa dos direitos dos participantes e assistidos dos planos de benefícios que operam.
	
	
	As EFPC podem prescindir da competência técnica dos diretores, desde que contratem profissionais especializados para darem suporte às atividades por eles geridas.
 
	
	
	O estatuto ou o regimento interno deve prever que o Conselho Deliberativo contrate serviços especializados de terceiros em caráter eventual.
 
	
	
	A contratação de serviços especializados de terceiros exime os integrantes dos órgãos de governança e gestão das EFPC das responsabilidades previstas em lei.
 
	
	
	A instituição de um código de ética e conduta, bem como sua ampla divulgação, inclusive aos participantes e assistidos e às partes relacionadas, é obrigatória.
 
	
		5.
		Com base no que aprendemos sobre os níveis organizacionais de uma Governança Corporativa, correlacione os níveis e suas respectivas funções:
	
	
	
	Tático (Longo Prazo, Departamento/Setores e Ambiente Interno)
	
	
	Estratégico (Toda a organização, Longo Prazo e Ambiente Externo e Interno)
	
	
	Nenhuma das respostas anteriores.
	
	
	Estratégico (Curto Prazo, Toda a Organização e Ambiente Externo)
	
	
	Operacional (Médio Prazo, Cargo/Atividades e Ambiente Externo e Interno)
	 
		
	
		6.
		Ano: 2012 Banca: FEMPERJ Órgão: TCE-RJ Prova: FEMPERJ - 2012 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Controle Externo
O código de boas práticas de governança corporativa do Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC) destaca uma série de práticas que, adotadas por uma entidade, são consideradas como boas práticas de governança, favorecendo a redução da assimetria informacional entre gestores e stakeholders. Essas práticas propostas apresentam objetivos, aplicáveis à gestão pública governamental, entre os quais:
	
	
	
	estimular o disclosure de informações sociais das entidades, otimização do desempenho das entidades governamentais, criação de condições de perenidade e implantação de mecanismos de avaliação de desempenho.
	
	
	aumentar o valor da sociedade, otimização do desempenho das entidades governamentais, redução do custo de capital e estimulação da geração de receitas;
	
	
	aumentar o valor da sociedade, otimização do desempenho das entidades públicas governamentais, redução do custo de capital e criação de condições de perenidade;
	
	
	estimular o disclosure deinformações sociais das entidades, otimização do desempenho das entidades governamentais, redução do custo de capital e maior acurácia nas prestações de contas
	
	
	aumentar o valor da sociedade, otimização do desempenho das entidades governamentais, redução do custo de capital e maior acurácia nas prestações de contas;
	
	
	
	 
		
	
		7.
		(IESES - 2017 - CEGÁS) Segundo Simons (2000), rotinas e procedimentos formais, baseadas em informação, utilizadas pela gerência para manter ou alterar padrões de atividade organizacional é denominado:
	
	
	
	Desenvolvimento gerencial
	
	
	Controle gerencial.
	
	
	Liderança gerencial.
	
	
	Planejamento gerencial.
 
	
	
	Organização gerencial.
	
Explicação:
controle gerencial. Uma prática pode ser utilizada com o propósito de monitorar desempenho e garantir o alcance de metas organizacionais definidas no processo de planejamento
	 
		
	
		8.
		A Administração é uma ciência social aplicada que visa sistematizar as práticas e ações usadas pelas organizações, dentro destes aspectos, vemos a importância da politica de governança, gestão de riscos e a adoção do compliance. Isto posto quais são os níveis organizacionais.
	
	
	
	AUDITORIA. GESTÃO DE RISCO E COMPLIANCE.
	
	
	INSTITUCIONAL OU ESTRATÉGICO, INTERMEDIÁRIO OU TÁTICO E OPERACIONAL. 
	
	
	INSTITUCIONAL OU ESTRATÉGICO, STAKEHOLDERS E TÁTICO OU GERENCIAL. 
	
	
	TOMADA DE DECISÃO, FLEXIBILIDADE E VISÃO DE FUTURO. 
	
	
	TOMADA DE DECISÃO, INSTITUCIONAL OU ESTRATÉGICO, STAKEHOLDERS E TÁTICO
	
Explicação:
Conceitos extraídos do livro utilizado na disciplina princípios de gestão, orientado para leitura na disciplina em questão, Governança Corporativa, Risco e Compliance.
	 
		
	
	 
		
	
	
	 
		
	
		1.
		A estratégia de uma organização pode ser apresentada com os seguintes conceitos à exceção de um. Assinale-a.
	
	
	
	A criação de uma posição única e valiosa, envolvendo um conjunto diferente de atividades.
	
	
	São os planos da alta administração para atingir resultados consistentes com as missões e objetivos da organização.
	
	
	É a condução para que a organização aja de modo ético, com respeito aos postulados e instrumentos legais e mantendo uma relação de valores morais com todos envolvidos nos diversos ambientes que a cercam.
	
	
	É o padrão ou plano que integra as principais metas, políticas, e sequências de ação de uma organização em um todo coerente.
	
	
	É um padrão, isto é, uma consistência de comportamentos ao longo do tempo.
	
Explicação:
O conceito exceto é aprensentado o conceito de governança corporativa e não de estratégia.
	
	
	
	 
		
	
		2.
		(CESGRANRIO - 2011 - Petrobras) Sobre as práticas da Responsabilidade Social Empresarial, considere as afirmativas abaixo.
I - A erradicação efetiva de todas as formas de trabalho forçado e compulsório é um compromisso de toda a cadeia produtiva.
II - O fornecimento de informações exatas e claras sobre conteúdo, segurança de utilização, manutenção, armazenagem e descarte, para que o consumidor/cliente tome quaisquer decisoões em relação aos produtos ou serviços, dá-se mediante a solicitação explícita das informações.
III - A inclusão, na gestão dos impactos ambientais dos passivos ambientais já existentes, é facultada quando o tempo de formação do passivo excede 15 anos.
IV - As práticas anticoncorrenciais abusivas são permitidas, desde que estejam atreladas à sobrevivência da empresa.
Está correto APENAS o que se afirma em:
	
	
	
	I e III.
 
	
	
	I.
 
	
	
	II.
 
	
	
	III e IV.
 
	
	
	I, II e IV.
	
Explicação:
Responsabilidade Social Empresarial são ações das empresas que beneficiam a sociedade. São causas sociais relevantes para as comunidades, contribuindo com a política social. É uma forma de gestão que pretende diminuir os impactos negativos no meio ambiente e comunidades, preservando recursos ambientais e culturais, respeitando a diversidade e reduzindo a desigualdade social. São as corporações se conscientizando do seu papel no desenvolvimento na comunidade que está inserida, criando programas que levam em consideração a natureza, economia, educação, saúde, atividades locais, transportes.
As áreas que recebem essas ações vão desde o meio ambiente ¿ onde empresas reflorestam árvores no lugar das que foram derrubadas, por exemplo - passando por áreas de saúde, projetos culturais, conservação do patrimônio público, proteção aos animais e filantropia.
O auxílio pode chegar por meio de programas de recuperação da área de onde está instalada a empresa, programas sociais de desenvolvimento sustentável, projetos educacionais da preservação da natureza, trabalhos voluntários por parte dos funcionários, criação de emprego e renda na comunidade, obras que beneficiam a área que está presente a empresa, ceder espaço para atividades, doações em dinheiro, roupas ou alimentos, e patrocínios de projetos culturais.
	
	
	
	 
		
	
		3.
		A matriz SWOT é ferramenta essencial para a identificação do cenário interno e externo no qual a organização está inserida. Sobre os tópicos estudados do tema, as alternativas abaixo tratam sobre o planejamento estratégico, exceto:
	
	
	
	As desvantagens competitivas caracterizam as fraquezas da organização.
	
	
	A identificação das forças da organização permite que ela conheça os aspectos que podem agregar vantagem à sua estratégia.
	
	
	As ameaças são um dos elementos de análise do ambiente externo à instituição.
	
	
	As oportunidades são os aspectos favoráveis que podem agregar vantagem para a empresa.
	
	
	As forçassão elementos de excelência da instituição.
	
Explicação:
Os aspectos que podem agregar vantagem à sua estratégia definem as oportunidades (e não as forças).
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Sobre os valores que devem ser definidos pelas organizações no planejamento estratégico, marque a alternativa correta:
	
	
	
	É o lugar onde a organização pretende chegar, assemelhando-se a uma meta, em sentido de maior alcance.
	
	
	Representam a razão de ser da organização.
	
	
	É o norteador para os seus planos futuros.
	
	
	Tem como objetivo expandir a empresa pela enunciação de um estado futuro ambicioso.
	
	
	Declaração das diretrizes que devem ser respeitadas pelos funcionários e gestores de uma empresa para ajudar a empresa a cumprir a sua missão.
	
Explicação:
Declaração das diretrizes que devem ser respeitadas pelos funcionários e gestores de uma empresa para ajudar a empresa a cumprir a sua missão.
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Dentre as opções abaixo, qual dos crimes cometidos contra a administração representa a prática de solicitar ou receber, para si ou para outrem, direta ou indiretamente, ainda que fora da função ou antes de assumi-la, mas em razão dela, vantagem indevida, ou aceitar promessa de tal vantagem:
	
	
	
	Concussão.
	
	
	Corrupção ativa.
	
	
	Prevaricação.
	
	
	Condescendência criminosa.
	
	
	Corrupção passiva.
	
Explicação:
De acordo com o previsto no Art. 317, do Código Penal Brasileiro, o enunciado descreve o crime de corrupção passiva.
	
	
	
	 
		
	
		6.
		Para lidar com os grandes desafios e mudanças do mundo atual, as organizações se estruturam por meio de três níveis, o conhecimento deste tema é de suma importância para a governança corporativa, mediante o exposto, em qual nível o descrito a seguir se enquadra: O grau de cumprimento de rotinas e procedimentos deve obedecer a uma regularidade e continuidade, limitando ao máximo o nível de incertezas dos processos em execução.
	
	
	
	NÍVEL INSTITUCIONAL.
	
	
	NÍVEL ESTRATÉGICO.
	
	
	NÍVEL TÉCNICO.
	
	
	NÍVEL INTERMEDIÁRIO.
	
	
	NÍVEL TÁTICO.
	
Explicação:
NÍVEL OPERACIONAL - Conhecido como o nível mais técnico que concentra o maior número de pessoas e tem como responsabilidade fazer com que a execução programada e cotidiana dos planos de ação aconteça de forma eficiente, ou seja, com a boa utilização dos recursos e no tempo certo. Está diretamente associada à produção de bens e serviços. Neste nível, os funcionários e/ou colaboradores têm contato direto com máquinas e equipamentos das linhas de montagem, e, em se tratando de serviços, no contato direto com o público externo pelos balcões de atendimento. O grau de cumprimento de rotinas e procedimentos deve obedecer a uma regularidade e continuidade, limitando ao máximo o nível de incertezas dos processos em execução.
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Os princípios de governança corporativa são um conjunto de valores e regras que embasa a governança corporativa no sentido de orientar a gestão para que possa atender aos interesses dos stakeholders envolvidos. Assinale a alternativa que apresente os princípios fundamentais da governança corporativa.
	
	
	
	Aprender a Conhecer, Aprender a Fazer, Aprender a Viver e Aprender a Ser.
	
	
	Transparência, Equidade, Prestação de Contas e Responsabilidade Corporativa.
	
	
	Todas estão corretas.
	
	
	Educação, Disposição, Agilidade e Superação.
	
	
	Adesão Voluntária, Gestão Democrática, Participação e Autonomia.
	
Explicação:
Compreender os principios da governança.
	
	
	
	 
		
	
		8.
		Definir de forma assertiva a comunicação é um passo importantíssimo para que o produto ou serviço alcance os resultados esperados. Dentro dos 8 P´s de marketing na gestão estratégica moderna esse conceito é de:
	
	
	
	PROGRAMAS (PROGRAM).
	
	
	PERFORMANCE (PERFORMANCE).
	
	
	PRAÇA (PLACEMENT).
	
	
	PROMOÇÃO (PROMOTION).
	
	
	PROCESSOS (PROCESS).
	
Explicação:
Definir de forma assertiva a comunicação é um passo importantíssimo para que o produto ou serviço alcance os resultados esperados. Como a audiência está a cada dia mais pulverizada, as organizações passaram a adotar o conceito da comunicação integrada de Marketing, o que quer dizer usar mídias combinadas para fazer com que o cliente atual ou potencial saiba da existência e das características
e diferenciais do produto e ou serviço. O termo Promotion, em inglês, significa comunicação.
	
		1.
		
(FGV - 2010 - BADESC) Com relação à responsabilidade corporativa, analise as afirmativas a seguir.
I. O comportamento ético-social das empresas é determinante no exercício da responsabilidade social interna.
II. O comportamento ético-social das empresas é determinante no exercício da responsabilidade social externa.
III. O comportamento ético-social das empresas pode ser determinante no exercício da responsabilidade social interna e externa.
Assinale:
 
	
	
	
	se somente a afirmativa II estiver correta.
 
	
	
	se somente as afirmativas I e II estiverem corretas.
 
	
	
	se somente a afirmativa III estiver correta.
 
	
	
	se todas as afirmativas estiverem corretas.
	
	
	se somente a afirmativa I estiver correta.
 
	
Explicação:
Para as alternativas abaixo se fosse APENAS estariam erradas.
I. O comportamento ético-social das empresas é determinante (APENAS) no exercício da responsabilidade social interna. "
II. O comportamento ético-social das empresas é determinante (APENAS) no exercício da responsabilidade social externa. 
Na alternativa abaixo o "pode ser"- quer dizer "inclusive mas não apenas isso"
III. O comportamento ético-social das empresas pode ser determinante no exercício da responsabilidade social interna e externa. 
	
	
	
	 
		
	
		2.
		São categorias do Prêmio Ética nos Negócios, realizado anualmente pelo Instituto Brasileiro de Ética nos Negócios. Exceto:
	
	
	
	Agronegócio.
	
	
	Bem-estar social.
	
	
	Sustentabilidade.
	
	
	Comunicação e Transparência.
	
	
	Voluntariado e Cadeia Produtiva.
	
Explicação:
Não existe a categoria Bem-estar social no Prêmio Ética nos Negócios.
	
	
	
	 
		
	
		3.
		O clima _____________________em uma empresa ocorre no processo de se avaliar as decisões que precisam ser tomadas, utilizando como base o que é certo ou errado
	
	
	
	Ambiental.
	
	
	Ético.
	
	
	Corporativo.
	
	
	Estratégico.
	
	
	Organizacional.
	
Explicação:
O principal objetivo de praticar a ética nas organizações é identificar quais são as regras que devem guiar o comportamento das pessoas, além de valorizar as boas práticas que devem ser buscadas. O clima ético em uma empresa ocorre no processo de se avaliar as decisões que precisam ser tomadas, utilizando como base o que é certo ou errado (BATEMAN e SNELL, 2006). Plano de aula.
	
	
	
	 
		
	
		4.
		O desenho histórico que propiciou o surgimento da SOX começou a se formar no final de 2001, com a descoberta da existência de manipulações contábeis em uma das empresas mais importantes  dos Estados Unidos, a operadora de commodities de gás natural ENRON. De acordo com Borgerth (2007), naquele ano, sob a investigação da SEC (Securities and Exchange Comission), a empresa admitiu ter inflado seus lucros em aproximadamente US$ 600 milhões nos últimos quatro anos.Não vamos nos aprofundar no mecanismo utilizado para a manipulação, mas o que importa foi que o comportamento dos advogados, dos analistas de mercado e dos auditores independentes da empresa também se caracterizaram pela falta de:
	
	
	
	Ética.
	
	
	Responsabilidade Corporativa.
	
	
	Transparência.
	
	
	Accountability.
	
	
	Equidade.
	
Explicação:
Não vamos nos aprofundar no mecanismo utilizado para a manipulação, mas o que importa foi que o comportamento dos advogados, dos analistas de mercado e dos auditores independentes da empresa também se caracterizaram pela falta de ética. Para vocês terem uma ideia do estrago, na época, a indicação de ¿compra¿de ações da empresa era quase unânime. Com o escândalo, ocorreu o desequilíbrio do mercado, com os acionistas buscando vender as ações o mais rápido possível, os preços caindo, e o desespero se instalando.
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Em relação aos assuntos estudados sobre ética, marque a alternativa que NÃO se vincula necessariamente ao esperado como comportamento ético:
	
	
	
	O objeto da ética é a moral, tendo como parte integrante o comportamento humano.
	
	
	A organização deve agir segundo as determinações legais, observando as regras definidas por lei.
	
	
	São os princípios reconhecidos pela sociedade como aquilo que é certo ou errado para o comportamento humano.
	
	
	Identifica-se quais são as regras que devem guiar o comportamento das pessoas, além de valorizar as boas práticas que devem ser buscadas.
	
	
	Orientar-se para que os atos praticados não interfiram no bem-estar do outro, respeitando assim a ordem e o respeito mútuo.
	
Explicação:
Vimos que nem sempre o texto das leis abrange o esperado como comportamento ético e que é possível, mesmo atendendo as exigências legais, agir de maneira antiéticas.
	
	
	
	 
		
	
		6.
		É considerada como sendo o pilar da estrutura de governança, apesar de ser considerado como um princípio complementar. Estamos falando de:
	
	
	
	Ética.
	
	
	Compliance.
	
	
	Transparência.
	
	
	Responsabilidade Corporativa.
	
	
	Equidade.
	
Explicação:
A ética é considerada como sendo o pilar da estrutura de governança, apesar de ser considerado como um princípio complementar. Observem no esquema acima a posição de sustentação em que se coloca.
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Sobre o tema responsabilidade social, e seus desdobramentos, podemos afirmar que:
	
	
	
	Como responsabilidade ética podemos definir que é a maximização dos benefícios e minimização dos prejuízos.
	
	
	As responsabilidades econômicas são aquelas que buscam garantir a lucratividade do negócio.
	
	
	Ações tomadas para a melhoria da qualidade de vida da comunidade estão no escopo das responsabilidades éticas.
	
	
	As responsabilidades legais são que evitam o dano para a sociedade.
	
	
	A responsabilidade voluntária da organização prevê a observância dos normativos legais.
	
Explicação:
As responsabilidades econômicas são aquelas voltadas para que o negócio seja lucrativo.
	
	
	
	 
		
	
		8.
		(UFRJ - 2016) Segundo Veloso (2005), devido à pressão do mercado globalizado, criou-se um novo ethos no mundo dos negócios, e a responsabilidade social corporativa é a característica que melhor o define. Podem ser mencionadas como características da responsabilidade social corporativa:
 
	
	
	
	o respeito ao meio ambiente, plena participação da sociedade nas tomadas de decisão das organizações e o maior envolvimento com as comunidades onde a organização está inserida.
 
	
	
	a preocupação com atitudes éticas e moralmente corretas, o respeito ao meio ambiente e o maior envolvimento com as comunidades onde a organização está inserida.
 
	
	
	a preocupação com atitudes moralmente corretas, a contribuição para a sustentabilidade e a divisão equânime dos lucros da organização.
 
	
	
	a preocupação com atitudes éticas e moralmente corretas, a plena participação da sociedade nas tomadas de decisão das organizações e a divisão equânime dos lucros da organização.
	
	
	a preocupação com atitudes éticas, o respeito ao meio ambiente e a plena participação da sociedade nas tomadas de decisão das organizações.
 
	
Explicação:
VELOSO (2002) se atém às atitudes e atividades que as organizações necessitam desenvolver com vistas ao atingimento da Responsabilidade Social corporativa:
- preocupação com atitudes éticas e moralmente corretas que afetam todos os públicos/stakeholders envolvidos (entendidos da maneira mais ampla possível);
- promoção de valores e comportamentos morais que respeitem os padrões universais de direitos humanos e de cidadania e participação na sociedade;
- respeito ao meio ambiente e contribuição para sua sustentabilidade em todo o mundo;
- maior envolvimento nas comunidades em que se insere a organização, contribuindo para o desenvolvimento econômico e humano dos indivíduos ou até atuando diretamente na área social, em parceria com governos ou isoladamente (VELOSO, 200 , 53). 
	 
		
	
		1.
		Indique abaixo a opção que apresenta um princípio que NÃO precisa ser atendido para uma gestão de risco.
	
	
	
	Ser parte integrante dos processos organizacionais.
	
	
	Uma gestão de risco adequada, deve ser feita sob medida para a organização.
	
	
	Utilizar a referência das melhores práticas de gerenciamento de risco das organizações com atividade similar.
	
	
	Base em melhores informações disponíveis.
	
	
	Abordagem explícita das incertezas.
	
Explicação:
"Utilizar a referência das melhores práticas de gerenciamento de risco das organizações com atividade similar". Um dos princípios que a ISSO 31000 estabelece para uma gestão de risco adequada é que ela seja feita sob medida para a organização.
	
	
	
	 
		
	
		2.
		Governança Corporativa e Comunicação:
A governança corporativa desenvolveu-se em função da necessidade de superar conflitos e inadequações internas. A superação de conflitos é alcançada por meio de mudanças a serem implementadas principalmente com relação à gestão e aos acionistas. Analise as afirmativas marcando C para Certas e E para Erradas. A seguir selecione a opção correta.
	
	
	
	A baixa eficácia dos Conselhos de Administração que atuam de maneira pro forma, preponderando sobre efetividade, deverá ser corrigida por uma nova atuação comprometida e responsável voltada para resultados.
	
	
	A desprezível participação efetiva de acionistas minoritários deve ser alterada para uma democracia acionária com os minoritários ativos e representados.
	
	
	A desconsideração pelo mérito e a competência deverão ser substituídas por seleções que busquem o perfil de excelência.
	
	
	O abuso de poder dos acionistas majoritários deverá ser substituído pela justa retribuição dos minoritários.
	
	
	As estratégias defensivas da Direção, de proteção dos gestores e não dos geradores de valor deverão ser substituídas por estratégias agressivas e geradoras de valor.
	
Explicação:
A desconsideração pelo mérito e a competência deverão ser substituídas por seleções que busquem o perfil de excelência.
	
	
	
	 
		
	
		3.
		Sobre os assuntos relacionados ao gerenciamento de risco podemos afirmar as seguintes características, exceto:
	
	
	
	A norma que trata sobre gestão de risco é a ISO 31000.
	
	
	Risco residual é aquele que é alheio ao gerenciamento da instituição.
	
	
	Risco inerente é aquele que uma organização está vulnerável por ausência de medidas gerenciais.
	
	
	O risco tem um aspecto restritamente subjetivo e não mensurável.
	
	
	Os riscos corporativos também podem ser chamados de riscos organizacionais ou riscos empresariais.
	
Explicação:
O conceito apresentado  "O risco tem um aspecto restritamente subjetivo e não mensurável" é a definição de incerteza.
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Identifique o aspecto apresentado abaixo que deve estar observado pela organização na fase de tratamento de riscos:
	
	
	
	Manter o acesso do risco identificado com a alta administração.
	
	
	Não alterar as consequências do risco.
	
	
	Identificar áreas de impactos e as consequências potenciais.
	
	
	Mudar as consequências do risco.
	
	
	Identificar a fonte de risco.
	
Explicação:
Mudar as consequências do risco.
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Sobre o gerenciamento de riscos, é incorreto afirmar que:
	
	
	
	Os riscos devem ser avaliados quanto à probabilidade de ocorrência e quanto ao impacto.
	
	
	São inerentes à execução das suas atividades e a ocorrência está relacionada a algum dano.
	
	
	É o efeito que a incerteza tem sobre os objetivos da organização.
	
	
	O monitoramento dos riscos é umaatividade importante para todas as organizações.
	
	
	A classificação dos riscos é feita identificando-os como altos e baixos.
	
Explicação:
A classificados dos riscos é feita identificando-os como altos, médios ou baixos.
	
	
	
	 
		
	
		6.
		Sobre o processo de avaliação de riscos, qual etapa NÃO faz parte do gerenciamento:
	
	
	
	Avaliação de riscos.
	
	
	Identificação de riscos.
	
	
	Análise de riscos.
	
	
	Generalidades.
	
	
	Associação com a missão organizacional.
	
Explicação:
Associação com a missão organizacional.
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Sobre o ciclo de riscos envolvendo a cultura organizacional, marque a alternativa que melhor representa o conceito de fator de risco associado às estratégias e contexto cultural:
	
	
	
	Riscos relacionados à evolução futura do ambiente empresarial.
	
	
	Ocorre quando os concorrentes conseguem custos mais baixos ou pela mudança da tecnologia.
	
	
	É formado pelos fatores alheios ao controle e aos relacionamentos das organizações.
	
	
	São aquelas de característica permanente, estrutural e que provocam situações desfavoráveis para a organização em relação ao seu ambiente de concorrência.
	
	
	Após a adoção das estratégias, elas devem ser revistas e avaliadas em relação à adequação (ou não) do contexto cultural que foi inserida.
	
Explicação:
Após a adoção das estratégias, elas devem ser revistas e avaliadas em relação à adequação (ou não) do contexto cultural que foi inserida.
	
	
	
	 
		
	
		8.
		Os componentes de gestão tipicamente incluem procedimentos, práticas, atribuição de responsabilidades, seqüência e cronologia das atividades e pode ser aplicado a um determinado produto, processo e projeto, em parte ou em toda a organização.
	
	
	
	Processo de gestão de riscos.
	
	
	Plano de gestão de riscos.
	
	
	Estrutura da gestão de riscos.
	
	
	Política de gestão de riscos.
	
	
	Proprietário do risco.
	
Explicação:
Itém 2.6 ABNT ISO 31000 2009.
	
	 
		
	
		1.
		(CESPE/CGE-PB/2008) Adaptada - Apesar das limitações de recursos, as empresas menores enfrentam o desafio de manter um controle interno, a custo razoável, de várias maneiras, entre as quais se inclui:
	
	
	
	a existência de estruturas menos complexas, por permitirem que os dirigentes tenham amplo conhecimento das atividades e um vínculo mais estreito com a organização.
	
	
	a desconsideração da abrangência das atividades de supervisão.
	
	
	o exercício do controle de forma diluída e pelos diversos níveis da organização.
	
	
	o desenvolvimento interno de sistemas de informação.
	
	
	a conjugação de funções, resultante de um menor número de trabalhadores.
	
Explicação:
Apesar das limitações de recursos, as empresas menores enfrentam o desafio de manter um controle interno, a custo razoável, de várias maneiras, entre as quais se inclui a existência de estruturas menos complexas, por permitirem que os dirigentes tenham amplo conhecimento das atividades e um vínculo mais estreito com a organização.
	
	
	
	 
		
	
		2.
		O Internal Control Integrated Framework define o controle interno como um processo conduzido pelo conselho de administração, pela administração e pelo corpo de empregados de uma organização, com a finalidade de possibilitar uma garantia razoável quanto à realização dos objetivos nas seguintes categorias:
I - Eficácia e eficiência das operações. 
II - Confiabilidade das demonstrações financeiras.
III - Conformidade com leis e regulamentos cabíveis.
	
	
	
	Apenas as afirmativas I e III são verdadeiras.
	
	
	Todas as afirmativas são verdadeiras.
	
	
	Apenas as afirmativas II e III são verdadeiras.
	
	
	Apenas as afirmativas I e II são verdadeiras.
	
	
	Todas as afirmativas são falsas.
	
Explicação:
Todas as alternativas são verdadeiras.
	
	
	
	 
		
	
		3.
		Responsabilização convém que a organização assegure que haja responsabilização, autoridade e competência apropriadas para gerenciar riscos, incluindo implementar e manter o processo de gestão de riscos, e assegurar a suficiência, a eficácia e a eficiência de quaisquer controles. Isto pode ser facilitado por:
I - identificar os proprietários dos riscos que têm a responsabilidade e a autoridade para gerenciar riscos.
II - identificar os responsáveis pelo desenvolvimento, implementação e manutenção da estrutura para gerenciar riscos. 
III - identificar outras responsabilidades das pessoas, em todos os níveis da organização no processo de gestão de riscos. 
IV - estabelecer medição de desempenho e processos de reporte internos ou externos e relação com os devidos escalões. 
V - assegurar níveis apropriados de reconhecimento.
	
	
	
	Nenhuma das alternartivas são corretas.
	
	
	As afirmativas I e III são as unicas corretas.
	
	
	A afirmativa I é a unica correta.
	
	
	Todas as alternartivas são corretas.
	
	
	As afirmativas I, III e V são as unicas corretas.
	
Explicação:
ABNT NBR ISO 31000:2009 item 4.3.3 Responsabilização.
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Assinale a alternativa que apresenta um dos princípios básicos da Governança Corporativa.
	
	
	
	· responsabilidade de governança pública.
	· 
	
	· sigilo de informações.
	· 
	
	segregação de pessoal
	
	
	· acúmulo de funções.
	
	
	prestação de contas (accountability).
	
Explicação:
prestação de contas (accountability).
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Em relação ao que foi estudado sobre controle interno, qual dos objetivos abaixo NÃO se aplica ao tema:
	
	
	
	Cumprir as leis e regulamentos aplicáveis.
	
	
	Cumprir as obrigações que evidenciam a responsabilidade pelas decisões tomadas, assim como pelas ações implementadas.
	
	
	Identificar os riscos em toda a organização e melhorar a identificação de oportunidades e ameaças.
	
	
	Buscar a execução com ordem, ética, eficiência, eficácia e economia das operações.
	
	
	Salvaguardar os recursos para evitar perdas, mau uso e danos.
	
Explicação:
O objetivo apresentado na letra "Identificar os riscos em toda a organização e melhorar a identificação de oportunidades e ameaças." refere-se ao gerenciamento de risco e não sobre o controle interno.
	
	
	
	 
		
	
		6.
		Sobre as vantagens diretas que a atuação do auditor pode trazer para a empresa podemos destacar:
	
	
	
	Aumentar a carteira de clientes.
	
	
	Diferenciar-se no mercado no qual atua.
	
	
	Amadurecimento das práticas de compliance.
	
	
	Custos de contratação envolvido.
	
	
	Agregar valor para o produto ou serviço ofertado.
	
Explicação:
Amadurecimento das práticas de compliance.
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Em relação às variáveis do ambiente interno, estas se caracterizam por estarem sob escopo de influência das organizações e devem ser conhecidas para adequação das estratégias corporativas e prevenção de riscos.
Das opções apresentadas, aponte a que NÃO representa uma variável internas:
	
	
	
	Oportunidades
	
	
	Capacitações
	
	
	Cultura
	
	
	Anticultura
	
	
	Pontos fortes e fracos
	
Explicação:
As oportunidades, assim como as ameaças fazem parte do ambiente externo da organização.
	
	
	
	 
		
	
		8.
		(FGV/Petrobrás/2008) A metodologia estabelecida pelo COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) foi concebida com a finalidade de auxiliar na gestão empresarial, estabelecendo um padrão de melhores práticas de controles internos. Os cinco componentes básicos definidos pelo COSO (1a Edição) devem estar alinhados para atender os objetivos ligados a
	
	
	
	produtividade operacional, transparência e confiabilidade dos relatórios gerenciais e melhoria no ambiente de controle.
	
	
	conformidade legal (compliance), eficiência na avaliação de riscos e transparência na comunicação interna.
	
	
	eficácia e eficiência das operações, confiabilidade nas demonstrações financeiras e cumprimento de leis e normas (compliance).
	
	
	eficiência no processo de gestãode riscos, capacitação operacional e transparência da alta administração.
	
	
	confiabilidade no ambiente de controle interno, capacitação e treinamento de pessoal e agilidade nos fluxos e processos internos.
	
Explicação:
eficácia e eficiência das operações, confiabilidade nas demonstrações financeiras e cumprimento de leis e normas (compliance).
	
 
		
	
		1.
		Em uma auditoria de demonstrações financeiras, o auditor expressa a sua opinião referente à fidedignidade das demonstrações financeiras em conformidade com princípios contábeis geralmente aceitos, contribuindo, assim, para o cumprimento dos objetivos de comunicação de informações financeiras da organização. O auditor que conduz uma auditoria nas demonstrações financeiras pode contribuir para a realização desses objetivos ao fornecer informações úteis para que a administração cumpra com as suas responsabilidades relativas à gestão de riscos. Essas informações incluem:
I - constatações de auditoria, informações analíticas e recomendações das medidas necessárias ao atendimento dos objetivos estabelecidos.
II - as constatações de deficiências na administração e os controles de riscos que atraem a atenção do auditor, bem como as recomendações de melhoria.
III - fornece mais autonomia para gestão, ao mesmo tempo em que cria mecanismos para aumentar o risco de apropriação indevida do valor agregado pelos gestores e pela corporação.
	
	
	
	Apenas a afirmativa II está correta.
	
	
	As  afirmativas I e III são corretas.
	
	
	As I, II e III afirmativas são erradas.
	
	
	As  afirmativas I e II são corretas.
	
	
	Apenas a afirmativa I está correta.
	
Explicação:
Afirmativas I e II são corretas.
	
	
	
	 
		
	
		2.
		Fornecer retroalimentação e reportar sobre a comunicação e consulta; Usar comunicação para construir confiança na organização; E comunicar as partes interessadas em evento de crise ou contingência. As afirmativas acima denotam o estabelecimento de mecanismos de comunicação e reporte  _____________. 
	
	
	
	de risco.
	
	
	externo.
	
	
	de responsabilização.
	
	
	interno.
	
	
	de governança.
	
Explicação:
ABNT NBR ISO 31000 2009 4.3.7 Estabelecimento de mecanismos de comunicação e reporte externos.
	
	
	
	 
		
	
		3.
		Sobre as afirmativas abaixo, quais são considerados mecanismos de comunicação e reporte externo:
I - componentes-chave da estrutura da gestão de riscos, e quaisquer alterações subsequentes, sejam comunicados adequadamente.
II - engajar as partes interessadas externas apropriadas e assegurar a troca eficaz de informações.
III - o reporte externo para atendimento de requisitos legais, regulatórios e de governança.
	
	
	
	II e III são corretas.
	
	
	I e III são corretas.
	
	
	Todas as afirmativas são erradas.
	
	
	Todas as afirmativas são corretas.
	
	
	I e II são corretas.
	
Explicação:
ABNT NBR ISO 31000 2009 4.3.7 Estabelecimento de mecanismos de comunicação e reporte externos.
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Relatório divulgado em 1992 teve seu foco nos aspectos financeiros da governança corporativa, trazendo questões chaves, tais como: responsabilidade de conselheiros e executivos-chefe, análise do desempenho e informações para acionistas, frequência e clareza nas prestações de contas, e considerado como um dos tripés que originou a Governança Corporativa:
	
	
	
	SOX  Sarbanes-Oaxley.
	
	
	Lei da S.A.
	
	
	Relatório Cadbury.
	
	
	OCDE (Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico)
	
	
	BMF&BOVESPA.
	
Explicação:
Relatório Cadbury.
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Considerando que o objetivo principal de uma informação é influenciar decisões e que informação é um tratamento especial que se dá a um dado ou a um conjunto de dados à disposição do respectivo usuário, assinale a opção correta.
	
	
	
	As informações geradas no âmbito da entidade devem ser disponibilizadas indistintamente a todos os níveis e setores, de acordo com o princípio de que é ao usuário que cabe a seleção das informações que lhe possam interessar.
	
	
	Os dados coletados de fontes internas são sempre mais confiáveis que os obtidos de fontes externas.
	
	
	Em razão da multiplicidade e diversidade de usuários das informações de uma entidade, cada interessado deverá buscar a apreensão do conteúdo e da forma da mensagem.
	
	
	Os dados disponíveis não devem passar por processos de filtragem, para permitir ao usuário da informação que faça as suas próprias escolhas.
	
	
	A capacidade de a informação reduzir incertezas está associada com a oportunidade de sua distribuição e, portanto, com uma relação benefício/custo maior do que um.
	
Explicação:
Relação benefício/custo maior do que 1 (um) pressupõe que o benefício seja maior do que o custo, o que é coerente com um dos princípios do controle interno, fazendo com que a alternativa A esteja correta, e seja o gabarito da questão.
	
	
	
	 
		
	
		6.
		Sobre as variáveis inerentes ao ambiente interno e externo podemos afirmar as seguintes características, exceto:
	
	
	
	As variáveis ambientais ocupam posições positivas, negativas e neutras.
	
	
	Compõem as variáveis positivas do ambiente externo as oportunidades, incentivos e sintomas positivos.
	
	
	São exemplos de variáveis negativas do ambiente externo: Restrições e sintomas neutros.
	
	
	Ameaças, incentivos e variáveis neutras são exemplos de fatores que compõem o termômetro de variáveis ambientais.
	
	
	As variáveis ambientais possuem níveis de temporalidade diversos.
	
Explicação:
Os sintomas neutros são exemplos de variáveis ambientais neutras.
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Entender o contexto ___________ é importante para assegurar que os objetivos e as preocupações das partes interessadas ___________ sejam considerados no desenvolvimento dos critérios de risco. O contexto ___________ é baseado no contexto de toda a organização, porém com detalhes específicos sobre requisitos legais e regulatórios, percepções de partes interessadas e outros aspectos dos riscos específicos para o escopo do processo de gestão de riscos.
	
	
	
	externo, internas, externo.
	
	
	interno, internas, interno.
	
	
	externo, internas, interno.
	
	
	interno, externas, externo.
	
	
	externo, externas, externo.
	
Explicação:
Estabelecimento do contexto externo ABNT NBR ISO 31000 2009.
	
	
	
	 
		
	
		8.
		A Governança Corporativa surge nas organizações devido a uma série de fatores externos que pressionaram o mundo corporativo. Dentre estes fatores, os mais importantes que podemos citar são:
A- a formação do sistema capitalista, a evolução do mundo corporativo e o desenvolvimento da ciência da administração
Em relação à Governança Corporativa, podemos afirmar que:
I - é o sistema pelo qual as sociedades empresariais são dirigidas e controladas pelo(s) acionista(s).
II - é o sistema pelo qual os acionistas são controlados pelas autoridades fiscais do Governo.
III- fornece menos autonomia para gestão, ao mesmo tempo em que cria mecanismos para reduzir o risco de apropriação indevida do valor agregado pelos gestores e pela corporação.
IV - fornece mais autonomia para gestão, ao mesmo tempo em que cria mecanismos para aumentar o risco de apropriação indevida do valor agregado pelos gestores e pela corporação.
Entre as afirmativas acima, está (ão) correta (s):
	
	
	
	Somente a III está correta.
	
	
	Todas estão corretas.
	
	
	Somente a afirmativa I e II estão corretas.
	
	
	Somente a afirmativa I está correta.
	
	
	Todas estão erradas.
	
Explicação:
I - é o sistema pelo qual as sociedades empresariais são dirigidas e controladas pelo(s) acionista(s).
	
	
	
		1.
		Em relação ao que foi estudado sobre fatores ambientais e estratégia organizacional, qual dos itens abaixo NÃO se aplica diretamente à relação entre estes dois temas:
	
	
	
	Inovações corporativas.
	
	
	Planejamento estratégico.
	
	
	Mapeamento de processos.
	
	
	Análise ambiental.Gerenciamento de riscos.
	
Explicação:
Mapeamento de processos.
	
	
	
	 
		
	
		2.
		O objetivo principal da contabilidade é prover informações para tomada de decisão. A SOX (SARBANES-OXLEY) tem como objetivo, o restabelecimento da credibilidade e da confiança no mercado, também, garantir que informações contábeis oferecidas aos usuários da contabilidade sejam, de igual modo, plenamente confiáveis. Quanto mais transparentes e detalhadas as informações forem apresentadas, tanto melhor elas poderão ser interpretadas e compreendidas pelos usuários, conhecidos mundialmente por stakeholders.
Dentre os stakeholders (usuários), aqueles que têm maior interesse em exibir os resultados, consolidar sua posição na organização e garantir sua participação nesses resultados são os
	
	
	
	empregados.
	
	
	governo.
	
	
	clientes.
	
	
	acionistas.
	
	
	administradores.
	
Explicação:
Administradores.
	
	
	
	 
		
	
		3.
		Em 2002, com os escândalos contábeis nos Estados Unidos da América (EUA), da ENRON (5a maior empresa) e WorldCom (2a maior empresa de telefonia), foi editada naquele país a Lei SARBANES-OXLEY (SOX), com o principal objetivo de restabelecer a credibilidade e a confiança no mercado, lei essa que se expandiu por praticamente todo o mundo.
No Brasil, até antes da SOX, já existia, desde novembro de1995, um organismo privado, com o objetivo de colaborar com a qualidade da alta gestão das organizações brasileiras e que, em 1999, passou a ser denominado Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC). Mantendo pesquisadores e especialistas atentos às mudanças da gestão empresarial, editou o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, balizador das práticas disseminadas por ele.
Segundo o IBGC, as boas práticas da governança corporativa no Brasil avançaram com o processo de privatização e desregulamentação da economia brasileira, acelerando o processo quando os investidores institucionais passaram a
	
	
	
	centralizar o poder de oligopólios brasileiros de administração familiar.
	
	
	fazer parte das empresas para concentrar poder e controle acionário.
	
	
	comparecer nas Assembleias Gerais e exercer o direito de voto.
	
	
	fiscalizar a gestão das companhias investidas a longa distância.
	
	
	concentrar o controle acionário das companhias já privatizadas.
	
Explicação:
Comparecer nas Assembleias Gerais e exercer o direito de voto.
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Em relação ao ambiente interno, podemos afirmar que Anticultura é:
	
	
	
	As restrições que impedem o desenvolvimento da instituição em relação do escopo de atuação que ela se encontra.
	
	
	Os motivos encorajadores para o desenvolvimento das empresas.
	
	
	O conjunto de atributos, características e atividades não aceitos naturalmente pelos membros da organização e que, se forem impostos, resultarão em rejeição da coletividade.
	
	
	Representam quais serão os principais focos que a organização dará para permitir o desenvolvimento estratégico.
	
	
	O conjunto formado pelas crenças e valores que resultam na personalidade da organização.
	
Explicação:
O conjunto de atributos, características e atividades não aceitos naturalmente pelos membros da organização e que, se forem impostos, resultarão em rejeição da coletividade.
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Qual prática abaixo é adotada pelas companhias abertas que caracteriza uma boa governança corporativa :
	
	
	
	Incentivo à permanência dos mesmos membros no Conselho de Administração, em virtude do conhecimento acumulado ao longo de suas gestões.
	
	
	Acionistas minoritários detentores das mesmas condições dadas aos controladores quando da venda do controle da companhia.
	
	
	Disputas ou controvérsias entre os acionistas da companhia preferencialmente resolvidas por meio de recurso ao Poder Judiciário.
	
	
	Incentivo à concentração de ações em poder dos controladores, visando a melhorar a excelência da administração do negócio.
	
	
	Preponderância da quantidade de ações preferenciais sobre as ordinárias.
	
Explicação:
Acionistas minoritários detentores das mesmas condições dadas aos controladores quando da venda do controle da companhia.
	
	
	
	 
		
	
		6.
		É necessário compreender o contexto interno. Isto pode incluir, mas não está limitado a:
I - governança, estrutura organizacional, funções e responsabilidades. 
II - políticas, objetivos e estratégias implementadas para atingi-los.
III - capacidades, entendidas em termos de recursos e conhecimento (por exemplo, capital, tempo, pessoas, processos, sistemas e tecnologias).
IV -  sistemas de informação, fluxos de informação e processos de tomada de decisão (formais e informais).
V - forma e extensão das relações contratuais.
	
	
	
	Somente as alternativas I, III e V estão corretas.
	
	
	Nenhuma das afirmativas estão corretas.
	
	
	Somente as alternativas II, III e IV estão corretas.
	
	
	Somente a alternativas II está correta.
	
	
	Todas as afirmativas estão corretas.
	
Explicação:
5.3.3 Estabelecimento do contexto interno ABNT NBR ISO 31000 2009.
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Os conflitos de agência entre acionistas e gestores e entre acionistas majoritários e minoritários acenderam o interesse pelas práticas de Governança Corporativa. Além disso, outros fatores internos e externos também levaram as companhias à adoção  de melhores práticas nesse sentido. Qual das alternativas abaixo é caracterizada como um fator interno:
	
	
	
	Mudança da politica interna no Brasil.
	
	
	Fiscalização da CVM.
	
	
	Conflito que advindo de abusos de remuneração, prêmios e bônus.
	
	
	Os acordos unilaterais.
	
	
	Os acordos bilaterais.
	
Explicação:
A única opção correta.
	
	
	
	 
		
	
		8.
		Em relação a influência do ambiente global nas organizações, marque a alternativa correta:
	
	
	
	Ambiente externo é formado pelos fatores presentes nos relacionamentos das organizações.
	
	
	O ambiente total é formado pelas variáveis internas e externas.
	
	
	No microambiente estão inseridas variáveis que interferem nas instituições e que compõem o ambiente total no qual elas estão expostas.
	
	
	São exemplos de fatores que compõem o ambiente externo: fatores econômicos, políticos, legal, ecológico, social e cultural.
	
	
	O ambiente interno é formado pelo fatores e seguimentos controlados internamente pelas organizações.
	
Explicação:
O ambiente interno é formado pelo fatores e seguimentos controlados internamente pelas organizações.
	
 
		
	
		1.
		Sobre os elementos necessários para a implementação do compliance, qual dos itens apresentados abaixo não se adequam diretamente ao tema:
	
	
	
	Incentivo para discussão de problemas éticos.
	
	
	Criação de canais de comunicação de condutas não éticas.
	
	
	Adoção de Código de ética da organização.
	
	
	Capacitação de profissionais.
	
	
	Definir os valores organizacionais.
	
Explicação:
Única resposta errada para o questionamento - Definir os valores organizacionais.
	
	
	
	 
		
	
		2.
		(IADES - 2018) Assinale a alternativa que apresenta um objetivo do compliance.
	
	
	
	Transformar as empresas e os respectivos colaboradores em profundos conhecedores das regras penais e administrativas associadas ao segmento em que atuam.
	
	
	Tornar os colaboradores especialistas em ética.
	
	
	Converter os colaboradores da organização em especialistas no combate à corrupção.
	
	
	Converter os colaboradores da organização em defensores da livre concorrência.
	
	
	Dar orientação consistente aos colaboradores de como se conduzirem no exercício de sua atividade, evitando que incorram em ilicitudes.
	
Explicação:
Um dos objetivos do compliance é Dar orientação consistente aos colaboradores de como se conduzirem no exercício de sua atividade, evitando que incorram em ilicitudes.
	
	
	
	 
		
	
		3.
		O programa de compliance aborda, de forma estruturada, sete elementosque se complementam e se retroalimentam, promovendo a condução de processos e a realização de negócios em compliance. Nesse sentido, o elemento denominado ambiente regulatório:
	
	
	
	abrange procedimentos que permitem, com razoável segurança, que os negócios, processos, produtos e serviços sejam conduzidos de acordo com as exigências legais, visando atingir o estado de compliance.
	
	
	compreende os valores éticos da instituição, as competências do pessoal, a estrutura organizacional, o estilo de gestão e as atribuições de autoridades e responsabilidades.
	
	
	realiza avaliação periódica das medidas adotadas pela área para garantir o cumprimento de leis, normas e regulamentos.
	
	
	compreende os procedimentos adotados para disseminar informações a respeito de leis, normas e regulamentos.
	
	
	é composto pelos órgãos que regulam e fiscalizam os aspectos prudenciais e socioeconômicos de determinado país ou jurisdição.
	
Explicação:
Compreende os valores éticos da instituição, as competências do pessoal, a estrutura organizacional, o estilo de gestão e as atribuições de autoridades e responsabilidades.
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Sobre o compliance, podemos afirmar que uma das vantagens de sua implementação está relacionado a(o):
	
	
	
	Não contribui com a credibilidade da organização junto ao mercado.
	
	
	Monitoramento da conformidade com os regulamentos.
	
	
	Não tem relação com as boas práticas de governança corporativa.
	
	
	Mantém os níveis de transparência da organização iguais aos verificados antes da sua adoção.
	
	
	Responsável por alterar as políticas internas das organizações.
	
Explicação:
Monitoramento da conformidade com os regulamentos.
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Sobre ferramentas com as quais a organização precisa para efetivar o compliance pode-se afirmar as seguintes características, exceto:
	
	
	
	Disseminação de cultura e Processo de comunicação e informação.
	
	
	Conselho de Administração e Mapeamento de processos.
	
	
	Monitoramento das normas internas e Políticas Corporativas.
	
	
	Sistemas de controles internos e Gerenciamento de riscos.
	
	
	Programas de treinamento e Código de Ética e Conduta.
	
Explicação:
Única resposta errada para o questionamento - Conselho de Administração e Mapeamento de processos.
	
	
	
	 
		
	
		6.
		Quais são os benefícios do programa de compliance para as organizações:
I - Prevenção de riscos.
II - Identificação postecipada de problemas.
III - Reconhecimento de ilicitudes em outras organizações.
IV - Benefício reputacional.
V - Conscientização dos funcionários.
VI - Aumento de custos e contingências.
	
	
	
	Apenas as afirmações I, II, e VI estão corretas.
	
	
	Todas as afirmativas estão erradas.
	
	
	Todas as afirmativas estão corretas.
	
	
	Apenas as afirmações I, II, V e VI estão corretas.
	
	
	Apenas as afirmações I, III, IV e V estão corretas.
	
Explicação:
Benefícios do programa de compliance para as organizações:
I - Prevenção de riscos
II -  Identificação antecipada de problemas
III - Reconhecimento de ilicitudes em outras organizações
IV - Benefício reputacional
V - Conscientização dos funcionários
VI -  Redução de custos e contingências
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Em relação aos elementos comuns para os programas de compliance, podemos afirmar que:
	
	
	
	O Suporte da Administração e Liderança é um dos principais pilares para adoção de programas de compliance.
	
	
	Nenhuma das respostas.
	
	
	Se possível compatível ao orçamento, a organização deveria realizar ações de comunicação e treinamento das políticas de compliance.
	
	
	O mapeamento e análise de riscos tem pouca relação com as práticas de compliance.
	
	
	É recomendável a adoção de políticas, controles e procedimentos para melhorar a definição das regras a serem seguidas pelas organizações.
	
Explicação:
O Suporte da Administração e Liderança é um dos principais pilares para adoção de programas de compliance.
	
	
	
	 
		
	
		8.
		Assinale a alternativa INCORRETA no que tange à conformidade (Compliance).
	
	
	
	Quem se responsabiliza pela área de Compliance tem como função precípua conhecer a fundo as leis do setor e verificar se a empresa age de acordo.
	
	
	Compliance é responsável por identificar pontos falhos na sua atividade e sanar essas questões.
	
	
	Compliance, assim como a Governança Corporativa, interfere na elaboração das políticas internas.
	
	
	Compliance afeta a regularidade das atividades da empresa no que diz respeito ao que é determinado por diretrizes internas e pelos dispositivos legais.
	
	
	A adoção de Compliance pela organização visa obter a garantia de que leis e regulamentações serão rigorosamente cumpridas.
	
Explicação:
Compliance e Governança Corporativa não são as responsáveis pela elaboração das políticas internas.
	
	
	
		1.
		Logo após a empresa ter sido criada, em 1997, pela fusão entre a CUC International, conglomerado baseado na associação de clientes que oferecia serviços de viagens e compras, entre outros, e a franquia de hotéis Hospitality Franchise Systems (HFS), uma fraude na contabilidade da CUC foi descoberta. Estamos falando da fraude de qual empresa:
	
	
	
	Cendant.
	
	
	Lehman Brothers.
	
	
	 Fannie Mae.
	
	
	MF Global.
	
	
	Enron.
	
Explicação:
 Cendant
Logo após a empresa ter sido criada, em 1997, pela fusão entre a CUC International, conglomerado baseado na associação de clientes que oferecia serviços de viagens e compras, entre outros, e a franquia de hotéis Hospitality Franchise Systems (HFS), uma fraude na contabilidade da CUC foi descoberta. A estimativa é uma perda para os investidores de US$ 19 bilhões, maior fraude processada pela SEC até então. Ações judiciais de classe de valores mobiliários liquidaram mais de US$ 3 bilhões. Um juiz condenou o presidente da CUC International, Walter Forbes, a 21 anos e sete meses de prisão e o ordenou a pagar US$ 3,275 bilhões como restituição.
	
	
	
	 
		
	
		2.
		Dentre os grandes escândalos de fraudes e escandalos internacionais, qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Watergate:
	
	
	
	Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
	
	
	Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
	
	
	Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
	
	
	Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
	
	
	Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros.
	
Explicação:
Foi a invasão aos escritórios do Partido Democrata americano em Washington, no conjunto de edifícios Watergate. O incidente aconteceu em 1972 e, após dois anos de investigação, culminou com a renúncia do presidente Richard Nixon. A invasão rolou durante a campanha eleitoral e, mesmo com evidências ligando o episódio ao comitê de Nixon, o presidente foi reeleito com larga margem de votos.Fonte:https://super.abril.com.br/mundo-estranho/o-que-foi-o-escandalo-watergate/
	
	
	
	 
		
	
		3.
		Dentre os grandes escândalos de fraudes contábeis, qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Enron:
	
	
	
	Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
	
	
	Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
	
	
	Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorizaçãoda administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
	
	
	Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
	
	
	Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros.
	
Explicação:
Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA, baseada em Houston, Texas. Em um dos controversos escândalos contábeis da última década, descobriu-se em 2001 que a empresa estava usando lacunas contábeis para esconder bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo tempo em que inflacionava os ganhos da empresa . O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. Uma investigação da SEC revelou que o CEO da empresa, Jeff Skillings, e o ex-CEO da Ken Lay, mantiveram bilhões de dólares em dívidas no balanço da empresa. Além disso, pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur Andersen, a ignorar o problema. Os dois foram condenados com base no testemunho do ex-empregado Sherron Watkins da Enron. No entanto, Lay morreu antes de cumprir o tempo na prisão, mas Jeff Skillings foi condenado a 24 anos de prisão. O escândalo levou à falência da Enron e à dissolução de Arthur Andersen.
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Foi a maior falência da história e um estopim para a crise financeira mundial. Um relatório de um examinador de falências conclui que havia reivindicações ilusórias contra os altos executivos e sua auditora, Ernst & Young, mas a SEC e o Departamento de Justiça ainda não arquivaram as acusações. Estamos falando de qual organização:
	
	
	
	Cendant.
	
	
	MF Global.
	
	
	Lehman Brothers.
	
	
	Fannie Mae.
	
	
	Enron.
	
Explicação:
Lehman Brothers
O banco de investimentos Lehman, com US$ 600 bilhões em ativos, faliu no fim de 2008. Foi a maior falência da história e um estopim para a crise financeira mundial. Um relatório de um examinador de falências conclui que havia reivindicações ilusórias contra os altos executivos e sua auditora, Ernst & Young, mas a SEC e o Departamento de Justiça ainda não arquivaram as acusações.
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Tipo de operação em pirâmide, em que rendimentos anormalmente altos são distribuídos aos investidores às custas do dinheiro pago pelos investidores que vêm depois, resultou em uma fraude de US$ 65 bilhões. Essa fraude foi feita por:
	
	
	
	MF Global.
	
	
	Bernard Madoff.
	
	
	Cendant.
	
	
	Lehman Brothers.
	
	
	WorldCom.
	
Explicação:
Bernard Madoff
O esquema Ponzi, tipo de operação em pirâmide, em que rendimentos anormalmente altos são distribuídos aos investidores às custas do dinheiro pago pelos investidores que vêm depois, resultou em uma fraude de US$ 65 bilhões, comandada pelo gerente financeiro Bernard Madoff, de de Nova York. Foi a maior fraude individual de todos os tempos. O esquema veio à tona em dezembro de 2008 quando Madoff, que agora cumpre pena de 150 anos, confessou o crime para seus filhos. O caso levou a Securities & Exchange Comission (SEC), que perdeu várias oportunidades de parar a fraude, a investigar de perto outros esquemas do mesmo gênero.
https://forbes.uol.com.br/fotos/2015/09/10-maiores-fraudes-da-historia-recente-dos-estados-unidos/#foto2
 
	
	
	
	 
		
	
		6.
		Dentre os grandes escândalos de fraudes contábeis, qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso da empresa Worldcom:
	
	
	
	Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros.
	
	
	Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
	
	
	Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
	
	
	Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
	
	
	Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
	
Explicação:
Foi um dos maiores escândalos, mesmo numa época em que quase toda semana aparece um novo caso de conduta ilícita nas empresas. A WordlCom, segunda maior provedora de serviços de telefonia de longa distância e de dados nos EUA, anunciou no dia 25 de junho que iria rever a quantia de US$ 3,85 bilhões em suas demonstrações financeiras. Investidores, analistas e o público ficaram perplexos, pois viram os lucros anteriormente relatados de repente se transformarem em perdas. As irregularidades contábeis foram descobertas durante uma auditoria interna. Fonte: http://www.knowledgeatwharton.com.br/article/o-que-saiu-errado-na-worldcom/
	
	
	
	 
		
	
		7.
		Um grande escândalo empresarial foi responsável pelo amadurecimento e reconhecimento da necessidade de adoção de políticas de compliance pelas empresas. Assinale a alternativa que identifica a organização que foi penalizada por práticas indevidas e que teve o caso conhecido mundialmente:
	
	
	
	Toyota.
	
	
	Siemens.
	
	
	GE.
	
	
	Toshiba.
	
	
	Volkswagen.
	
Explicação:
Em 2002, a empresa alemã ganhou um contrato de R$ 33 milhões para fazer a manutenção desses dez veículos. O negócio é um dos vários que estão sendo investigados agora pelo Conselho Administrativo de Defesa Econômica (Cade), Ministério Público e Polícia Federal. O estopim do caso teriam sido denúncias feitas em maio pela própria Siemens ao Cade de que ela teria formado um cartel com outras multinacionais da França, Canadá, Espanha e Japão para manipular os preços de uma licitação pública, e pago propina a autoridades do governo de São Paulo por mais de uma década. Fonte: https://www.bbc.com/portuguese/noticias/2013/08/130812_siemens_escandalo_dg
	
	
	
	 
		
	
		8.
		A companhia promoveu um grande escândalo de manipulação contábil que chegou a inflar o lucro da empresa em US$ 1,22 bilhão em um período de sete anos. Após dois meses de trabalho, um grupo de analistas independentes publicou um relatório que relata as sistemáticas manipulações contáveis ocorridas na companhia com participação dos principais diretores.  A manipulação constituiu em registrar no exercício seguinte custos do segmento de infraestrutura da empresa, assim como superestimar os lucros nesse setor da empresa, no de televisores, semicondutores e computadores portáteis.  Estamos falando de qual empresa:
	
	
	
	HealthSouth.
	
	
	Tyco.  
	
	
	Philips.
	
	
	Satyam.
	
	
	Toshiba.
	
Explicação:
Toshiba
A companhia japonesa Toshiba demitiu  seu presidente, Hisao Tanaka, devido a um grande escândalo de manipulação contábil que chegou a inflar o lucro da empresa em US$ 1,22 bilhão em um período de sete anos. Após dois meses de trabalho, um grupo de analistas independentes publicou um relatório que relata as ¿sistemáticas¿ manipulações contáveis ocorridas na companhia com participação dos principais diretores. As primeiras irregularidades foram detectadas pelas autoridades japonesas em fevereiro. Além disso, o relatório acusa os diretores e empregados da companhia de ¿não ter consciência ou conhecimento necessários das práticas contábeis adequadas¿. A manipulação realizada pelaToshiba constituiu em registrar no exercício seguinte custos do segmento de infraestrutura da empresa, assim como superestimar os lucros nesse setor da empresa, no de televisores, semicondutores e computadores portáteis. A empresa japonesa anunciou no mês passado uma revisão para diminuir seu lucro operacional entre os anos de 2009 e 2013 em mais de 50 bilhões de ienes (US$ 403 milhões) devido às irregularidades detectadas na contabilidade sobre projetos de infraestrutura.
http://fenacon.org.br/noticias/os-9-maiores-escandalos-contabeis-do-mundo-2609/