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Questão 1/5 - Gestão de Tesouraria O crédito é uma palavra que deriva do verbo “crer” ou seja, está relacionada ao ato de confiar. No aspecto financeiro, apesar de estar presente em registros mais antigos, o crédito só ganhou destaque com a Revolução Industrial, devido o advento da classe operária que passou a contar com a garantia de um salário, e consequentemente com a estabilidade, permitindo assim o acesso aos créditos antecipados. Com base nos elementos da política de crédito, assinale a opção correta: Nota: 20.0 A Os descontos financeiros estão relacionados a redução do preços dos produtos devido somente aos abatimentos. B Um dos aspectos das políticas financeiras é o risco. Você acertou! Nas políticas de credito existem padrões que estão relacionados com o risco do não recebimento de parte ou total do valor concedido. C O prazo refere-se ao período de tempo desde a obtenção de mercadorias ao recebimento. D As garantias das políticas de crédito estão relacionadas as medidas mais rígidas de políticas de crédito. Questão 2/5 - Gestão de Tesouraria O Modelo Fleuriet representou uma mudança significativa na avaliação da situação financeira da organização. Anteriormente, as metodologias de análise tradicionais se baseavam em classificações que não possuíam sensibilidade para identificar as mudanças referentes as atividades operacionais. Com o advento do Modelo Fleuriet as contas foram reclassificadas com base na realidade dinâmica da organização e no seu desempenho. Com base no Modelo Fleuriet, análise as questões a seguir: I – Nesse modelo a necessidade de capital de giro corresponde a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante; II – O ativo não circulante passou a ser dividido em contas cíclicas e erráticas; III – O Saldo de Tesouraria corresponde a diferença entre as contas cíclicas de ativo e passivo circulantes; IV – Um saldo de tesouraria positivo mostra que as fontes de financiamento de curto prazo são suficientes para cobrir as suas aplicações. Estão corretas as seguintes afirmativas: Nota: 20.0 A I e II, apenas. B II, III, apenas C I, apenas. Você acertou! I – Correta: No modelo Fleuriet a necessidade de capital de giro da empresa é obtida pela a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante; II: Errada: O ativo circulante passou a ser dividido em contas cíclicas e erráticas; III: Errada: O Saldo de Tesouraria corresponde a diferença entre as contas erráticas de ativo e passivo circulantes; IV: Errada: Um saldo de tesouraria positivo mostra que as fontes de financiamento de longo prazo são suficientes para cobrir as suas aplicações de longo prazo. D III e IV, apenas. Questão 3/5 - Gestão de Tesouraria A Tesouraria é de suma importância para o funcionamento eficiente da organização. Essa área é responsável pelo controle de todas as informações financeiras dos setores que compõem empresa. Sendo encarregado pelo desenvolvimento de estratégias voltadas para o controle e aplicação de recursos financeiros. Nesse contexto, assinale relacione a função com a respectiva atividade de tesouraria: (1) Planejamento financeiro (2) Contas a pagar (3) Administração de fluxo de caixa (4) Negociação e controle de empréstimos e financiamentos ( )Responsável pelo controle de adiantamentos a fornecedores. ( )Realiza a conciliação bancária. ( )Busca negociar linhas de crédito com instituições financeiras. ( )Voltado para o estabelecimento de políticas voltadas para a projeção do fluxo de caixa. A sequência correta é: Nota: 20.0 A 2 – 3 – 1 – 4. B 4 – 3 – 2 – 1. C 2 – 3 – 4 – 1. Você acertou! A função contas a pagar está relacionada a atividade de controle de adiantamentos a fornecedores, pagamentos de duplicatas, etc. A função de administração de fluxo de caixa possui dentre suas atividades a conciliação bancária. A função negociação e controle de empréstimos e financiamentos possui com uma de suas atividades a negociação de linhas de crédito com instituições financeiras. A função planejamento financeiro possui como uma de suas atividades o estabelecimento de políticas voltadas para a projeção do fluxo de caixa. D 3 – 4 – 1 – 2. Questão 4/5 - Gestão de Tesouraria A tomada de decisão faz parte do dia a dia da organização. Desde questões mais simples como a compra de uma resma de papel, a questões mais complexas como a decisão de abrir uma filial da empresa estão a relacionadas a uma “escolha”. Até mesmo a ausência de ação constitui uma decisão, permanecer do modo como está. Com base nessas afirmações, responda: As decisões tomadas, não programadas, sobre um determinado assunto que até então nunca havia sido adotada é uma tomada de decisão: Nota: 0.0 A De nível estratégico. As decisões do nível estratégico constituem decisões inéditas e que não são programadas, diferente das decisões dos níveis tático e operacional que são desdobramentos das decisões estratégicas B De nível operacional. C De nível tático. D Em caráter de urgência. Questão 5/5 - Gestão de Tesouraria O Economic Value Added (EVA) foi um dos principais modelos de avaliação do desempenho econômico do último século. Tal modelo trouxe para a empresa a ideia de que os capitais utilizados nas operações da empresa envolvem custos, o que cria a necessidade de remuneração desses capitais. Posteriormente, uma evolução desse modelo com base nos mesmos fundamentos foi desenvolvido, o Cash Value Added (CVA). Com base na metodologia do Cash Value Added (CVA), assinale a opção correta: Nota: 20.0 A Esse modelo é utilizado para mensurar o lucro econômico que se espera receber no futuro. B Ele é utilizado para comparar os ganhos econômicos de investimentos semelhantes. C Corresponde ao fluxo operacional menos as despesas de capital e depreciação envolvidos. Você acertou! Esse método leva em consideração a geração de caixa em um determinado período, através da dedução das despesas de capital e da depreciação do fluxo operacional. D Envolve a reflexão do que aconteceria se a empresa tivesse investido em outro empreendimento.