3 apol Gestão de Tesouraria

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Questão 1/5 - Gestão de Tesouraria 
A Tesouraria é de suma importância para o funcionamento eficiente da organização. Essa área é responsável pelo controle de todas as 
informações financeiras dos setores que compõem empresa. Sendo encarregado pelo desenvolvimento de estratégias voltadas para o controle 
e aplicação de recursos financeiros. Nesse contexto, assinale relacione a função com a respectiva atividade de tesouraria: 
 
(1) Planejamento financeiro 
(2) Contas a pagar 
(3) Administração de fluxo de caixa 
(4) Negociação e controle de empréstimos e financiamentos 
 
( )Responsável pelo controle de adiantamentos a fornecedores. 
( )Realiza a conciliação bancária. 
( )Busca negociar linhas de crédito com instituições financeiras. 
( )Voltado para o estabelecimento de políticas voltadas para a projeção do fluxo de caixa. 
A sequência correta é: 
Nota: 20.0 
 
A 2 – 3 – 1 – 4. 
 
B 4 – 3 – 2 – 1. 
 
C 2 – 3 – 4 – 1. 
Você acertou! 
A função contas a pagar está relacionada a atividade de controle de adiantamentos a fornecedores, pagamentos de duplicatas, etc. 
A função de administração de fluxo de caixa possui dentre suas atividades a conciliação bancária. A função negociação e controle 
de empréstimos e financiamentos possui com uma de suas atividades a negociação de linhas de crédito com instituições financeiras. 
A função planejamento financeiro possui como uma de suas atividades o estabelecimento de políticas voltadas para a projeção do 
fluxo de caixa. 
 
D 3 – 4 – 1 – 2. 
 
Questão 2/5 - Gestão de Tesouraria 
A tomada de decisão faz parte do dia a dia da organização. Desde questões mais simples como a compra de uma resma de papel, a questões 
mais complexas como a decisão de abrir uma filial da empresa estão a relacionadas a uma “escolha”. Até mesmo a ausência de ação constitui 
uma decisão, permanecer do modo como está. Com base nessas afirmações, responda: 
As decisões tomadas, não programadas, sobre um determinado assunto que até então nunca havia sido adotada é uma tomada de 
decisão: 
Nota: 0.0 
 
A De nível estratégico. 
As decisões do nível estratégico constituem decisões inéditas e que não são programadas, diferente das decisões dos níveis tático e 
operacional que são desdobramentos das decisões estratégicas 
 
B De nível operacional. 
 
C De nível tático. 
 
D Em caráter de urgência. 
 
Questão 3/5 - Gestão de Tesouraria 
“A Administração Financeira ou Finanças, como quase toda ciência, traz em seu escopo as mudanças do mundo contemporâneo. Suas 
técnicas, métodos quantitativos e estrutura conceitual vêm sendo ampliada, o que aumenta sua relevância para as organizações. Por 
outro lado, o administrador financeiro passou a ser mais exigido, o que ocasionou a necessidade de especialização e atualização 
perene.” (Site Administradores, 2013) 
A partir do texto, analise as afirmações a seguir: 
 
I – A administração financeira pode ser exercida pelas mais diversas organizações. 
 
II – Apesar da evolução da área financeira o papel do gestor não sofreu mudanças. 
 
III – A constante atualização é fator irrelevante na administração financeira. 
 
IV – A administração financeira evoluiu ao longo dos anos, deixando de lado o papel descritivo e assumindo papel de gerador de 
informações que irão auxiliar na tomada de decisão. 
Nota: 20.0 
 
A I e IV, apenas. 
Você acertou! 
I (correta) A administração financeira pode ser exercida pelas mais diversas organizações, sejam elas indústria, comércio, serviços, etc. 
II (errada)Com a evolução da área financeira tanto a administração financeira quanto o gestor passaram por mudanças no que tange 
aos conhecimentos exigidos e a área de atuação abrangida. III (errada) A constante atualização é fator de extrema relevância para a 
administração financeira. IV (correta) A administração financeira evoluiu ao longo dos anos, e ainda continua evoluindo, deixando de 
lado o papel de simplesmente descrever os fatos financeiros e assumindo um papel relacionado a geração de informações que serão a 
base para a tomada de decisão. 
 
B I, II e IV. 
 
C II, III e IV. 
 
D II e III, apenas. 
 
Questão 4/5 - Gestão de Tesouraria 
O Economic Value Added (EVA) foi um dos principais modelos de avaliação do desempenho econômico do último século. Tal modelo 
trouxe para a empresa a ideia de que os capitais utilizados nas operações da empresa envolvem custos, o que cria a necessidade de 
remuneração desses capitais. Posteriormente, uma evolução desse modelo com base nos mesmos fundamentos foi desenvolvido, o 
Cash Value Added (CVA). 
Com base na metodologia do Cash Value Added (CVA), assinale a opção correta: 
Nota: 20.0 
 
A Esse modelo é utilizado para mensurar o lucro econômico que se espera receber no futuro. 
 
B Ele é utilizado para comparar os ganhos econômicos de investimentos semelhantes. 
 
C Corresponde ao fluxo operacional menos as despesas de capital e depreciação envolvidos. 
Você acertou! 
Esse método leva em consideração a geração de caixa em um determinado período, através da dedução das despesas de capital e da 
depreciação do fluxo operacional. 
 
D Envolve a reflexão do que aconteceria se a empresa tivesse investido em outro empreendimento. 
 
Questão 5/5 - Gestão de Tesouraria 
O Modelo Fleuriet representou uma mudança significativa na avaliação da situação financeira da organização. Anteriormente, as 
metodologias de análise tradicionais se baseavam em classificações que não possuíam sensibilidade para identificar as mudanças 
referentes as atividades operacionais. Com o advento do Modelo Fleuriet as contas foram reclassificadas com base na realidade 
dinâmica da organização e no seu desempenho. 
Com base no Modelo Fleuriet, análise as questões a seguir: 
 
I – Nesse modelo a necessidade de capital de giro corresponde a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante; 
 
II – O ativo não circulante passou a ser dividido em contas cíclicas e erráticas; 
 
III – O Saldo de Tesouraria corresponde a diferença entre as contas cíclicas de ativo e passivo circulantes; 
 
IV – Um saldo de tesouraria positivo mostra que as fontes de financiamento de curto prazo são suficientes para cobrir as suas aplicações. 
 
Estão corretas as seguintes afirmativas: 
Nota: 20.0 
 
A I e II, apenas. 
 
B II, III, apenas 
 
C I, apenas. 
Você acertou! 
I – Correta: No modelo Fleuriet a necessidade de capital de giro da empresa é obtida pela a diferença entre o ativo circulante e o 
passivo circulante; II: Errada: O ativo circulante passou a ser dividido em contas cíclicas e erráticas; III: Errada: O Saldo de Tesouraria 
corresponde a diferença entre as contas erráticas de ativo e passivo circulantes; IV: Errada: Um saldo de tesouraria positivo mostra que 
as fontes de financiamento de longo prazo são suficientes para cobrir as suas aplicações de longo prazo. 
 
D III e IV, apenas.