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UC Registro e Demonstrações Contábeis Professoras: Ana Lídia F. de Sousa / Rossana Medeiros Ataíde Sampaio ATIVIDADE A3 1. De acordo com os assuntos abordados na UC de Registros e Demonstrações Contábeis e no material disponível no Busca Ativa da Plataforma Ulife, Pede-se: Considerando que você tenha sido contrato pela Empresa Ulife Ltda para o cargo de Contador, responsável pelos registros do setor fiscal, pessoal e contábil e elaboração das Demonstrações Contábeis ao final do período de 31/12/2022, de acordo com as informações fornecidas pede-se que faça os devidos registros contábeis de acordo com a legislação vigente, considerando as operações com mercadorias sendo realizadas dentro do estado do RN, alíquota de ICMS 18%, e considerando que a empresa seja tributada pelo lucro real, Alíquotas de PIS 1,65% e COFINS 7,6%, Ainda que realize o calculo da Folha de Pagamento ref ao mês de Novembro de 2022, considerando as tabelas de INSS e IRRF vigentes no ano em exercício. No dia 01/11/2022 A empresa Ulife LTDA iniciou suas atividades sendo necessário fazer o registro da Subscrição e Integralização do Capital Social da seguinte forma: • Sócia Maria Jose com a Subscrição do Capital Social no Valor de R$ 150.000,00, sendo integralizado apenas 50% em deposito bancário no ato da constituição. • Sócio João Maria com a Subscrição do Capital Social no Valor de R$ 100.000,00, sendo integralizado apenas 75% em deposito bancário no ato da constituição. Ainda no dia 01/11/2022 a Empresa admitiu três funcionários para compor o quadro de funcionários, sendo: • Ana Maria da Silva, na função de Auxiliar de Serviços Gerais recebendo o salário- mínimo vigente, a mesma tem dois filhos menores de 14 anos; • Sergio Luiz, na função de Supervisor de Loja, com o salário de R$ 3750,00, sem filhos. • Rayssa Linhares, para a Função de Gerente Administrativa, com o salário de 7.500,00, ela possui duas filhas menores de 14 anos. No dia 03/11/2022 A empresa comprou moveis e utensílios a Empresa Magazine Luiza conforme nota fiscal nº 18945 no valor de R$ 19.890,00, a prazo. No dia 05/11/2022 A empresa Comprou 50 unidades de televisores para revenda, a compra foi realizada a Empresa Samsung conforme nota fiscal nº 5145 no valor de R$ 49.000,00, a prazo. http://unp.br/ No dia 08/11/2022 A empresa Vendeu 20 unidades de televisores, a Empresa Maré Mansa, conforme nota fiscal nº 001 no valor de R$ 31.360,00, a vista, recebimento via pix. No dia 18/11/2022 A empresa Vendeu 15 unidades de televisores, a Empresa Atacadão, conforme nota fiscal nº 002 no valor de R$ 23.520,00, a prazo. No dia 30/11/2022 Pede-se que estejam realizadas todas as contabilizações no livro diário das operações apresentadas, nas compras e vendas considerar os impostos recuperáveis. Realizar a apuração do saldo dos impostos, se ficaram a pagar ou a recuperar. Calcular a Folha de pagamento dos Funcionários, apresentando salário líquido que cada funcionário vai receber e realizar a contabilização da folha de pagamento no mês. Quanto será o valor do FGTS a ser Depositado no mês e o Valor do INSS total, considerando a parte patronal de 27,8%. Elaborar o Balanço Patrimonial e a Demonstração do Resultado conforme o CPC 26 determina. Os registros e demonstrações contábeis devem ser elaborados em EXCEL.
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