Direito Tributário

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Questão 1 
Correto 
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Texto da questão 
A respeito do Sistema Tributário Nacional pode-se dizer que: 
Escolha uma opção: 
a. Aos Municípios compete instituir empréstimos compulsórios no 
caso de guerra externa ou sua iminência. 
b. As espécies tributárias se dividem em vinculadas e não vinculadas, 
sendo que as não vinculadas podem ser criadas por decreto. 
c. O princípio constitucional da igualdade em matéria tributária 
pressupõe que os contribuintes serão igualmente tratados pela lei, 
sem discriminação de raça, sexo, ocupação profissional e valor dos 
rendimentos e do patrimônio. 
d. As alíquotas de todo e qualquer tributo devem ser idênticas diante 
da utilidade e função social tributária como desdobramento do 
princípio da igualdade e da irretroatividade. 
e. Um papel fundamental das normas gerais em matéria tributária é 
disciplinar o alcance da incidência tributária, inclusive delimitando 
conflitos de competência e dispor sobre institutos jurídicos tributários 
comuns às diversas pessoas políticas dotadas de competência 
tributária. 
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A resposta correta é: Um papel fundamental das normas gerais em 
matéria tributária é disciplinar o alcance da incidência tributária, 
inclusive delimitando conflitos de competência e dispor sobre 
institutos jurídicos tributários comuns às diversas pessoas políticas 
dotadas de competência tributária. 
Questão 2 
Correto 
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Texto da questão 
A respeito da vigência da legislação tributária, é correto dizer: 
Escolha uma opção: 
a. Os convênios em matéria de fiscalização tributária celebrados, por 
exemplo, entre os Estados, serão vigentes no primeiro dia do exercício 
financeiro seguinte ao da sua publicação 
b. É preciso distinguir lei e legislação tributária para efeito de 
incidência, sendo que as leis tributárias sempre serão vigentes na 
data de sua publicação no Diário Oficial. 
c. Os decretos que se prestam à fiel execução da lei serão vigentes no 
primeiro dia do exercício financeiro seguinte ao da sua publicação. 
d. É preciso distinguir atos normativos das autoridades fiscais e 
decisões administrativas de órgãos colegiados com eficácia 
normativa, sendo as primeiras vigentes na data de sua publicação e 
as segundas, 30 dias após a sua publicação. 
e. Toda e qualquer regra de natureza tributária será vigente na data 
de sua publicação no Diário Oficial. 
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A resposta correta é: É preciso distinguir atos normativos das 
autoridades fiscais e decisões administrativas de órgãos colegiados 
com eficácia normativa, sendo as primeiras vigentes na data de sua 
publicação e as segundas, 30 dias após a sua publicação. 
Questão 3 
Correto 
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Texto da questão 
A finalidade e razão de ser da existência dos tributos são: 
Escolha uma opção: 
a. Promover a separação dos poderes entre Executivo, Legislativo e 
Judiciário 
b. Estimular as pessoas a adquirirem bens de consumo. 
c. Penalizar o trabalhador assalariado. 
d. Obter recursos para o Estado desempenhar as atividades 
financeiras. 
e. Promover a eficiência dos serviços públicos. 
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A resposta correta é: Obter recursos para o Estado desempenhar as 
atividades financeiras. 
Questão 4 
Correto 
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Texto da questão 
Assinale a alternativa errada: 
Escolha uma opção: 
a. A lei tributária que aumente as alíquotas do Imposto sobre a Renda 
está sujeita ao princípio da anterioridade geral do art. 150, III – b da CF. 
b. O princípio da legalidade exige que todos os critérios da obrigação 
tributária estejam previstos em lei. 
c. As contribuições sociais para custeio da seguridade social estão 
sujeitas à anterioridade geral do art. 150, III-b, da CR. 
d. A capacidade econômica do contribuinte é relevante para efeito de 
gradação da carga tributária que o afetará. 
e. Uma alíquota de IPTU de 25% sobre o valor do imóvel é 
confiscatória, mas a alíquota de 25% do ICMS sobre o tabaco não é 
confiscatória 
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A resposta correta é: As contribuições sociais para custeio da 
seguridade social estão sujeitas à anterioridade geral do art. 150, III-b, 
da CR. 
Questão 5 
Correto 
Atingiu 1,00 de 1,00 
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Texto da questão 
Qual é a melhor explicação para a seguinte expressão utilizada pelo 
CTN no seu art. 113 “a obrigação tributária é principal ou acessória”: 
Escolha uma opção: 
a. A acessória segue a principal. Assim, se houver a principal, sempre 
haverá a acessória. 
b. A obrigação principal é de natureza patrimonial (de dar, de pagar o 
tributo) e a obrigação acessória é de natureza instrumental (de fazer, 
de emitir nota fiscal). 
c. A obrigação principal é de natureza instrumental (de fazer, de 
apresentar declaração de imposto de renda no prazo) e a obrigação 
acessória é de natureza patrimonial (de dar, de pagar o tributo 
devido). 
d. A obrigação principal de natureza instrumental é de “não fazer” 
(por exemplo, de não pagar o tributo devido antes do prazo previsto 
em lei) 
e. Se não houver a principal, jamais haverá a acessória. 
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A resposta correta é: A obrigação principal é de natureza patrimonial 
(de dar, de pagar o tributo) e a obrigação acessória é de natureza 
instrumental (de fazer, de emitir nota fiscal). 
Questão 6 
Correto 
Atingiu 1,00 de 1,00 
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Texto da questão 
Dentre os impostos indicados, assinale a alternativa que contemple o 
de competência da União: 
Escolha uma opção: 
a. Imposto Sobre a Propriedade de Veículos. 
b. Imposto Sobre Operações de Crédito. 
c. Imposto Sobre a Propriedade de Imóveis Urbanos. 
d. Imposto Sobre Circulação de Mercadorias. 
e. Imposto Sobre Serviços 
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A resposta correta é: Imposto Sobre Operações de Crédito. 
Questão 7 
Correto 
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Texto da questão 
Em se tratando de sujeito passivo da obrigação tributária, o 
responsável tributário é aquele que: 
Escolha uma opção: 
a. Não tem relação pessoal e direta com o fato gerador, mas tem sua 
obrigação expressamente prevista em lei. 
b. Tenha sido indicado por ato administrativo da autoridade fiscal. 
c. Tenha seu nome constante do contrato celebrado entre os 
particulares. 
d. Decorre de uma previsão de competência constitucional tributária 
e. É obrigado a exibir os livros fiscais em caso de fiscalização. 
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A resposta correta é: Não tem relação pessoal e direta com o fato 
gerador, mas tem sua obrigação expressamente prevista em lei. 
Questão 8 
Correto 
Atingiu 1,00 de 1,00 
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Texto da questão 
Dentre os tributos indicados, assinale a alternativa que contemple o 
de competência do Distrito Federal: 
Escolha uma opção: 
a. Imposto Sobre Circulação de Mercadorias. 
b. Imposto Sobre a Propriedade de Imóveis Rurais. 
c. Contribuição de Interesse de Categorias Profissionais 
d. Imposto Sobre a Renda e Proventos. 
e. Imposto Sobre Produtos Industrializados. 
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A resposta correta é: Imposto Sobre Circulação de Mercadorias. 
Questão 9 
Correto 
Atingiu 1,00 de 1,00 
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Texto da questão 
O contrato celebrado entre particulares não pode alterar a previsão 
legal de quem é sujeito passivo da obrigação tributária, pois assim 
está previsto no art. 123 do CTN, e a explicação mais adequada para 
essa previsão é: 
Escolha uma opção: 
a. Acertada, pois a previsão da lei sobre quem será o sujeito passivo 
da obrigação tributária não pode ser alterada por contrato, diante da 
natureza de direito público da obrigação tributária 
b. Equivocada, pois o CTN não pode interferir nas relações entre os 
particulares, que possuem o livre poder de celebrar contratos em 
razão da liberdade de iniciativa. 
c. Nenhuma das alternativas 
d. Acertada, pois quem disciplina o sujeito passivo é o decreto 
editado para a fiel execução da lei. 
e. Equivocada, pois o Brasil adota o sistema capitalista e o direito de 
propriedade, cabendo às partes do contratodisciplinar como serão 
satisfeitas as obrigações tributárias. 
f. acertada, pois quem estabelece o sujeito passivo é o contrato 
celebrado entre os particulares para dispor como serão satisfeitas as 
obrigações tributárias entre o particular e o Estado. 
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A resposta correta é: Acertada, pois a previsão da lei sobre quem será 
o sujeito passivo da obrigação tributária não pode ser alterada por 
contrato, diante da natureza de direito público da obrigação tributária 
Questão 10 
Correto 
Atingiu 1,00 de 1,00 
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Texto da questão 
É possível realizar o pagamento do tributo com: 
Escolha uma opção: 
a. Apenas mediante Transferência Eletrônica Disponível (TED) ou 
Documento de Ordem de Crédito (DOC) 
b. Títulos da dívida pública. 
c. Apenas com moeda corrente nacional em espécie. 
d. Precatórios. 
e. Dinheiro, cheque, papel selado ou estampilha. 
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A resposta correta é: Dinheiro, cheque, papel selado ou estampilha.