Simulado 2 - Governança Corporativa, Risco e Compliance

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Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE   
	Aluno(a):
	
	Acertos: 10,0 de 10,0
	09/03/2023
		1a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas, descreve o conceito de:
	
	
	Sistema Gerencial.
	
	Controladoria.
	
	Relatório da Administração.
	 
	Governança Corporativa.
	
	Compliance.
		2a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise".
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo",
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão muito mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa.
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É importante então que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado)
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta.
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho fiscal, estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de poder e criando instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão eficiente e eficaz.
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão executadas pelo Conselho de Administração.
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiança, independente da qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes.
	
	
	Os itens I, II e IV estão corretos.
	
	Apenas o item II está correto.
	
	Os itens III e IV estão corretos.
	 
	Os itens I e II estão corretos.
	
	Apenas o item I está correto.
		3a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária (pandemia) capaz de provocar prejuízos financeiros em virtude da legislação que obrigou o fechamento das empresas por um longo período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata de um caso de
	
	
	oportunidade.
	
	força.
	 
	ameaça.
	
	compliance.
	
	fraqueza.
		4a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de riscos é correto afirmar:
	
	
	Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, reduzidos zero.
	
	A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente.
	 
	Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos.
	
	A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes.
	
	Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das informações, e inclua os resultados específicos da segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse contexto.
		5a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua definição.
	
	
	O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a realização dos objetivos.
	
	Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional.
	 
	Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse.
	
	Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto.
	
	Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização.
		6a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja eficaz:
I. Integrar todos os processos organizacionais II. Criar e proteger valor III. Abordagem explícita das incertezas IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos. Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
	
	
	II e IV, apenas.
	
	I e II, apenas.
	
	II e III, apenas.
	
	II, III e IV, apenas.
	 
	I, II, III e IV.
	
		7a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	Diante do contexto da governança corporativa, o conceito de permanente deliberação ética, que ajuda a consolidar a identidade da organização, reforçar a cultura, conferindo mais estabilidade para o planejamento de longo prazo e contribuindo para a geração de valor econômico e para o bem comum, refere-se a:
	
	 
	Compliance.
	
	Conselho da Administração.
	
	Governança Familiar.
	
	Comitê de Conduta.
	
	Conselho Fiscal.
		8a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	A governança pública é a forma de interação horizontal entre atores estatais e não estatais no processo de construção de políticas públicas. Já a governança corporativa almeja que a organização alcance os resultados: lucro e retorno para os acionistas.
No que se refere as diferenças entre esses dois tipos de governança, podemos afirmar que:
	
	
	Não existem diferençasentre a governança pública e a governança corporativa, pois ambas visam a exercer funções típicas de Estado.
	
	A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte, porque gera emprego e renda para a população.
	
	A governança pública se difere da governança corporativa basicamente porque não gera emprego e nem tampouco renda para a população.
	 
	A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte, por ter o objetivo de gerar valor público para a sociedade.
	
	Não existem diferenças entre a governança pública e a governança corporativa, pois ambas visam a obter maiores ganhos econômicos.
		9a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um caminho para que empresas e demais organizações pudessem ser dirigidas e monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica corporativa engloba aspectos como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua empresa está no caminho da governança?
De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a governança corporativa está baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua adequada adoção resulta em um clima de confiança tanto internamente quanto nas relações com terceiros.(IBGC). Disponível em https://www.ibgc.org.br/blog/principios-de-governanca-corporativa.
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos conceitos.
I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao desempenho econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
III - Responsabilidade Corporativa significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
IV - Accountability (prestação de contas) signfica que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
	
	
	Estão corretos os itens I, III e IV.
	 
	Estão corretos os itens I e II.
	
	Estão corretos os itens III e IV.
	
	Estão corretos os itens I, II e IV.
	
	Estão corretos os itens I, II e III.
		10a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	A ferramenta de compliance deve ocupe um patamar estratégico na organização. Para isso ela deve ser encarada como:
I. atendimento às exigências legais e regulamentares II. foco nas normas e políticas internas III. pretensão dos stakeholders. Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
	
	
	I, apenas.
	
	I e II, apenas.
	
	III, apenas.
	 
	I, II e III.
	
	II e III, apenas.