N2 - COMPLIANCE EMPRESARIAL

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PERGUNTA 1
1. Leia o excerto a seguir:
“O Compliance é um conjunto de regras, padrões, procedimentos éticos e legais, que, uma vez definido e implantado, será a linha mestra que orientará o comportamento da instituição no mercado em que atua, bem como a atitude dos seus funcionários.”
 CANDELORO, A. P. P.; RIZZO, M. B. M. de; PINHO, V. Compliance 360º : riscos, estratégias, conflitos e vaidades no mundo corporativo. São Paulo: Trevisan Editora Universitária, 2012. p. 30.
 
Com base no conceito de compliance apresentado por esses autores e em seu conhecimento acerca do tema, é possível considerar verdadeiro o disposto em qual das alternativas?
 
	
	
	É aplicado nas atividades de nível operacional do negócio.
	
	
	Não leva em consideração a conduta de parceiros.
	
	
	É aplicado pelo setor jurídico da empresa.
	
	
	Busca mitigar apenas os riscos internos.
	
	
	Deve atentar-se ao atendimento de requisitos legais.
1 pontos   
PERGUNTA 2
1. Leia o trecho a seguir:
O exercício do compliance implica o dever de cumprir as legislações, instruções normativas e diretrizes; é estar em conformidade e fazer cumprir os regulamentos internos e externos impostos às atividades das organizações no cenário corporativo e institucional.
Com relação à função do compliance para as instituições, marque a opção que apresenta os objetivos de boas práticas de compliance .
	
	
	Tem como função contribuir para a prevenção e mitigação da exposição a riscos regulatórios e de conduta, evitando danos à imagem da empresa.
	
	
	Tem por objetivo elencar os riscos aos quais a organização está exposta e indicar medidas, não sendo necessária a criação dos meios para saná-los.
 
 
	
	
	Tem o intuito de gerar modificações nas operações de trabalho e nos processos de gestão, buscando assegurar o crescimento da produtividade do negócio.
	
	
	Tem como função atender aos requisitos dos sócios majoritários, contribuindo para uma gestão eficiente do negócio e um atendimento à legislação.
	
	
	Tem como finalidade a adesão a práticas e métodos de gestão modernos, beneficiando a rentabilidade e lucratividade do negócio.
1 pontos   
PERGUNTA 3
1. Leia o excerto a seguir:
A corrupção está instituída como um importante fenômeno social, político e econômico que impacta toda a esfera da sociedade, em todos os países. A corrupção prejudica as instituições públicas e privadas de forma deliberada, impactando o desenvolvimento econômico e provocando instabilidade política.
 
VERÍSSIMO, C. Compliance: incentivo à adoção de medidas anticorrupção. São Paulo: Saraiva, 2017.
 
Com relação às práticas de corrupção, marque a opção que traz o conceito que melhor se enquadra a essa conduta.
	
	
	Atos lícitos destinados à obtenção de vantagens financeiras.
	
	
	São os atos ilícitos praticados por gestores de organizações.
	
	
	Desvio em relação a um código de conduta moral ou social.
	
	
	Destinação de dinheiro público para empresa privadas.
	
	
	Atos ilícitos praticados especificamente por empresas públicas.
1 pontos   
PERGUNTA 4
1. Os programas de compliance em uma organização têm o intuito de orientar suas atividades a fim de coibir a prática de condutas que infrinjam a legislação. O não atendimento aos requisitos legais estabelecidos pelo governo pode levar a medidas punitivas e sanções que maculam a imagem da empresa e a tornam menos atrativa no mercado de valores. Esses instrumentos punitivos e restritivos impedem a plena atuação da empresa, inferindo até na possibilidade de participação da empresa em licitações. Quais são os cadastros negativos ligados ao não atendimento das práticas de compliance ? Marque a opção que contempla a opção correta. 
	
	
	Dívida ativa e BACEN.
	
	
	SPC e SERASA.
	
	
	INEP e CIEB.
	
	
	CNEP e CEIS.
	
	
	CMN e CVM.
1 pontos   
PERGUNTA 5
1. Leia o excerto a seguir:
“Os chamados programas de compliance compreendem os esforços e mecanismos, envolvendo pessoas, processos e sistemas, adotados pelas sociedades empresárias para assegurar o cumprimento de leis e regulamentos aplicáveis a seus negócios [...]”. Esses programas devem ser estruturados com base em pilares que nortearão a composição de um bom programa de Compliance. Nesse sentido, correlacione as colunas dos pilares e de suas recomendações e marque a alternativa que apresenta a sequência correta.
 
GOMES, R. M.; BELTRAME, P. A.i; CARVALHO, J. V. L. de. Compliance Empresarial : Novas Implicações do Dever de Diligência. Mercado Financeiro e de Capitais: tributação e regulação. São Paulo: Quartier Latin, 2015. p. 531-557.
 
SILVA, A. G. da et al . Mecanismos de compliance em instituições de ensino superior. Revista Valore , Volta Redonda, v. 4, p. 317-330, 2019.
 
	Pilar
	 
	Recomendações
2. 
	Auditoria e monitoramento
	1
	 
	 
	Fornece aos funcionários e parceiros comerciais um meio de alerta à empresa quanto a potenciais violações ao código de conduta.
	Código de conduta e políticas
	2
	 
	 
	Promove a avaliação constante, avaliando aspectos planejados e o atendimento aos requisitos preestabelecidos.
	Due diligence
	3
	 
	 
	Formalização inicial da postura da empresa em relação aos diversos assuntos relacionados às suas práticas.
	Canais de denúncias
	4
	 
	 
	Levantamento do histórico dos parceiros comerciais e verificação de envolvimento em práticas comerciais antiéticas.
3. 
Quadro - Pilares e recomendações
Fonte: Elaborado pelo autor.
	
	
	4, 3,1 e 2.
	
	
	3, 1, 2 e 4.
	
	
	1, 3, 2 e 4.
	
	
	4, 1, 2, e 3.
	
	
	2, 3, 4 e 1.
1 pontos   
PERGUNTA 6
1. Entre os mecanismos utilizados pelo compliance, o canal de denúncia mostra-se um ótimo recurso para a identificação de irregularidades praticadas no negócio; ele cria recursos para que empregados e empregadores possam delatar atos ilícitos, posturas divergentes aos valores da empresa. Em relação a esse mecanismo, podemos citar como benefício de sua utilização o disposto em qual das alternativas?
	
	
	É um recurso discreto que preserva e resguarda a confidencialidade do denunciante, bem como evita represálias.
	
	
	É um recurso formal, que assegura a identificação do indivíduo e cria mérito para delatores, incentivando as denúncias.
	
	
	Fornece maior autonomia para a aplicação de políticas e controles, pois é uma linha de comunicação discreta entre os gestores.
	
	
	Tem como benefício a rápida disseminação de informações, a formalização de um canal de comunicação aberto e colaborativo.
	
	
	É um meio de fomentar a participação do funcionário na melhoria dos processos organizacionais.
1 pontos   
PERGUNTA 7
1. Após os escândalos contábeis ocorridos nas companhias Enron, WorldCom e Tyco, nos Estados Unidos, o país buscou estabelecer exigências financeiras e contábeis com as empresas que viessem a negociar seu capital publicamente. Essa lei foi um dos grandes marcos históricos às práticas de compliance no mundo; ela buscava assegurar a precisão das declarações financeiras nos Estados Unidos, fornecendo maior segurança sobre as informações veiculadas pelas empresas. Assinale a opção que traz o nome dessa lei:
	
	
	Lei Sarbanex-Oxley - SOX.
	
	
	Lei de Compliance.
	
	
	Lei da Ethics, Lei nº 8.666 de 1993.
	
	
	Convenção da OCDE.
	
	
	Lei Anticorrupção nº 12.846 de 2013.
1 pontos   
PERGUNTA 8
1. De acordo a NBR ISO 31.000, o processo de gestão de risco deve ser parte integrante para a tomada de decisões nas empresas, aplicável à sua estrutura, às operações e aos processos organizacionais; ele deve ser personalizado para se alcançar os objetivos e se adequar aos contextos externos e internos. Com relação à estrutura de processo de gestão de riscos apresentada pela NBR ISO 31.000, avalie os itens que compõem o modelo na figura abaixo: 
Figura - Processo de gestão de risco
Fonte: Adaptada da ABNT (2018).
 
ABNT – ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS. ABNT NBR ISO 31000 : gestão de riscos: diretrizes. Rio de Janeiro: ABNT, 2018.
 
A etapa de avaliação de riscos envolve a comparação dos resultados da análise de risco com os critérios de risco estabelecidos para se determinar onde serãonecessárias ações adicionais ao processo global.
 
Indique a qual etapa o conceito acima se refere:
	
	
	V.
	
	
	II.
	
	
	I.
	
	
	IV.
	
	
	III.
1 pontos   
PERGUNTA 9
1. As boas práticas de compliance são pilares de sustentação para os negócios. Implementar o compliance por meio de um modelo de gestão de riscos estruturados torna possível a garantia da conformidade dos processos, por meio de mecanismos de prevenção, detecção e correção, que impedem a ocorrência de desvios de conduta. Os programas de compliance têm como prioridade orientar as empresa com base em quais desses princípios? Assinale a opção que se enquadra nas posturas de condutas pretendidas com a implantação de um programa de compliance . 
	
	
	Ética, integridade e transparência.
	
	
	Zelo, maiores retornos e independência.
	
	
	Estrutura concentrada, inconformidade e boa reputação.
	
	
	Integridade, imoralidade e compromisso.
	
	
	Qualidade, controles internos e código de conduta.
1 pontos   
PERGUNTA 10
1. Leia o trecho a seguir:
O combate à corrupção se expande para diversas áreas das empresas. A evolução do capitalismo traz uma nova relação que requer atenção das empresas e da sociedade capitalista, provocando diferenciais nas tratativas entre proprietários e administradores nas relações de poder, podendo culminar em conflitos de interesses entre os acionistas e os demais tomadores de decisão na empresa. 
 
LARRATE, M. Governança corporativa e remuneração dos gestores. São Paulo: Atlas, 2013.
 
Como é conhecido esse fenômeno que ocorre dentro das organizações?
	
	
	Gestão de riscos.
	
	
	Conflito de agência.
	
	
	Subordinação.
	
	
	Governança corporativa.
	
	
	Conflito de valores.