POS0500 COMPLIANCE EMPRESARIAL

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PERGUNTA 1
1. O controle interno consiste em um processo integrado ao negócio que ajuda a organização a atingir os resultados esperados, devendo envolver toda a empresa e todos os níveis hierárquicos por meio de uma estrutura que forneça segurança quanto à realização dos objetivos da entidade. Algumas instituições se organizaram no objetivo de estabelecer melhores práticas para o desenvolvimento de uma abordagem metodológica de controle interno que garanta a eficiência do compliance . Nesse sentido, marque a opção que traz uma das instituições pioneiras em recomendações sobre o processo para o tratamento ao risco e seu gerenciamento.
	
	
	OSM.
	
	
	COSO.
	
	
	OCDE.
	
	
	IBGC.
	
	
	ERP.
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PERGUNTA 2
1. A Iniciativa de Integridade para Empresas Estatais é uma ação voltada ao alinhamento de conduta de empresas públicas brasileiras com o objetivo de transformar o ambiente empresarial brasileiro, demonstrando a adoção de altos padrões de integridade e representando uma influência positiva sobre as práticas de negócios regionais e mercados emergentes do Sul Global.
MOHALLEM, M. F.; VASCONCELOS, B.; FRANCE, G. Integridade e transparência de empresas estatais no Brasil. Rio de Janeiro: FGV Direito Rio, 2017.
 
Com relação à assertiva apresentada acima, essa ação contribui para:
 
	
	
	A melhoria do sistema econômico do país, proporcionando uma maior movimentação financeira e a ampliação do produto interno bruto e da arrecadação pública.
	
	
	A inserção de empresas públicas no mercado de valores mobiliários, adquirindo algumas vantagens e benefícios frente a empresas privadas.
	
	
	O fortalecimento das empresas públicas frente às empresas privadas, aumentando significativamente o seu faturamento e retorno sobre o patrimônio dos acionistas.
	
	
	Diferenciar os negócios em mercados competitivos, contribuindo para uma relação mais flexível com parceiros, permitindo vantagens em processos licitatórios.
	
	
	O aumento de custo da organização, uma vez que a empresa deverá adotar sistemas de controles, ampliar o número de profissionais e atender a requisitos legais.
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PERGUNTA 3
1. Leia o excerto a seguir:
“Os chamados programas de compliance compreendem os esforços e mecanismos, envolvendo pessoas, processos e sistemas, adotados pelas sociedades empresárias para assegurar o cumprimento de leis e regulamentos aplicáveis a seus negócios [...]”. Esses programas devem ser estruturados com base em pilares que nortearão a composição de um bom programa de Compliance. Nesse sentido, correlacione as colunas dos pilares e de suas recomendações e marque a alternativa que apresenta a sequência correta.
 
GOMES, R. M.; BELTRAME, P. A.i; CARVALHO, J. V. L. de. Compliance Empresarial : Novas Implicações do Dever de Diligência. Mercado Financeiro e de Capitais: tributação e regulação. São Paulo: Quartier Latin, 2015. p. 531-557.
 
SILVA, A. G. da et al . Mecanismos de compliance em instituições de ensino superior. Revista Valore , Volta Redonda, v. 4, p. 317-330, 2019.
 
	Pilar
	 
	Recomendações
2. 
	Auditoria e monitoramento
	1
	 
	 
	Fornece aos funcionários e parceiros comerciais um meio de alerta à empresa quanto a potenciais violações ao código de conduta.
	Código de conduta e políticas
	2
	 
	 
	Promove a avaliação constante, avaliando aspectos planejados e o atendimento aos requisitos preestabelecidos.
	Due diligence
	3
	 
	 
	Formalização inicial da postura da empresa em relação aos diversos assuntos relacionados às suas práticas.
	Canais de denúncias
	4
	 
	 
	Levantamento do histórico dos parceiros comerciais e verificação de envolvimento em práticas comerciais antiéticas.
3. 
Quadro - Pilares e recomendações
Fonte: Elaborado pelo autor.
	
	
	4, 1, 2, e 3.
	
	
	2, 3, 4 e 1.
	
	
	3, 1, 2 e 4.
	
	
	4, 3,1 e 2.
	
	
	1, 3, 2 e 4.
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PERGUNTA 4
1. Nos últimos anos, foi possível acompanhar vários escândalos financeiros envolvendo empresas brasileiras e o governo, o que gerou forte instabilidade no mercado brasileiro nacional, contribuindo para uma visão de fragilidade dos controles aplicados às organizações. Nesse sentido, a adoção de mecanismos de prevenção a atos de corrupção, programas de boas práticas, entre outros contribuíram para o desenvolvimento de uma estrutura de compliance mais moderna e orientada à mitigação de atos ilícitos. Com relação às práticas de compliance, avalie cada assertiva como verdadeira ou falsa:
 
      I.        (      ) Os programas de compliance são padronizados, devendo ser aplicados de acordo com o modelo único proposto pelo Comitee of Sponsoring Organizations (COSO).
    II.        (      ) As normas regulamentadoras ISO 37001, 19600 e 31000 estabelecem diretrizes para a adoção de práticas de compliance nas empresas.
   III.        (    ) A lei nº 12.846/2013, também intitulada como Lei Anticorrupção, dispõe sobre a responsabilização objetiva administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira.
  IV.        (      ) O compliance tem como única finalidade o atendimento de requisitos legais que são impostos por entidades normativas e reguladoras.
 
Marque a opção que apresenta a sequência correta.
	
	
	V, V, F, F.
	
	
	F, V, V, F.
	
	
	F, V, F, V.
	
	
	V, F, F, V.
	
	
	F, F, V, V.
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PERGUNTA 5
1. Após os escândalos contábeis ocorridos nas companhias Enron, WorldCom e Tyco, nos Estados Unidos, o país buscou estabelecer exigências financeiras e contábeis com as empresas que viessem a negociar seu capital publicamente. Essa lei foi um dos grandes marcos históricos às práticas de compliance no mundo; ela buscava assegurar a precisão das declarações financeiras nos Estados Unidos, fornecendo maior segurança sobre as informações veiculadas pelas empresas. Assinale a opção que traz o nome dessa lei:
	
	
	Lei da Ethics, Lei nº 8.666 de 1993.
	
	
	Convenção da OCDE.
	
	
	Lei Anticorrupção nº 12.846 de 2013.
	
	
	Lei Sarbanex-Oxley - SOX.
	
	
	Lei de Compliance.
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PERGUNTA 6
1. Leia o trecho a seguir:
O combate à corrupção se expande para diversas áreas das empresas. A evolução do capitalismo traz uma nova relação que requer atenção das empresas e da sociedade capitalista, provocando diferenciais nas tratativas entre proprietários e administradores nas relações de poder, podendo culminar em conflitos de interesses entre os acionistas e os demais tomadores de decisão na empresa. 
 
LARRATE, M. Governança corporativa e remuneração dos gestores. São Paulo: Atlas, 2013.
 
Como é conhecido esse fenômeno que ocorre dentro das organizações?
	
	
	Conflito de agência.
	
	
	Governança corporativa.
	
	
	Subordinação.
	
	
	Gestão de riscos.
	
	
	Conflito de valores.
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PERGUNTA 7
1. Leia o trecho a seguir: 
Os riscos da integridade de compliance corporativa estão associados à aplicação de sanções legais ou regulamentares previstas em lei, relacionadas a perdas financeiras, de recursos públicos, perdas de reputação e imagem do estado relacionadas ao descumprimento das disposições legais, regulamentatórias e/ou do código de conduta das práticas de gestão. 
 
ARANTES, L. P. Os programas de compliance e o combate à corrupção. 2019. 71 f. Trabalho de Conclusão de Curso (Bacharelado em Direito) – Faculdade de Direito, Universidade Presbiteriana Mackenzie, São Paulo, 2019. Disponível em: http://dspace.mackenzie.br/handle/10899/20620. Acesso em: 20 maio 2020.
 
 Qual dos itens a seguir compõe o grupo dos riscos de integridade? 
	
	
	Transparência.
	
	
	Atualidade.
	
	
	Isolamento.
	
	
	Atenção.
	
	
	Conformidade.
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PERGUNTA 8
1. Leia o Excerto abaixo:
É um elemento de compliance empresarial que regulamenta a conduta de seus empregados, O Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC) destaca a sua existência como capaz de fomentar a transparência, disciplinar as relações internas e externas da organização, administrar conflitos de interesse, proteger o patrimônio físico e intelectual, consolidar boas práticas. A assertivaacima faz referência a qual mecanismo de compliance ? Assinale a alternativa correta.
	
	
	Código de ética e de conduta.
	
	
	Apoio da administração.
	
	
	Auditoria interna e externa.
	
	
	Transparência.
	
	
	Comunicação e treinamento.
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PERGUNTA 9
1. Leia o excerto abaixo:
Os cuidados para a preservação da coisa pública têm recebido grande atenção dos governantes e dos órgãos regulatórios, o que acentua maior necessidade de publicações anticorrupção envolvendo desvios de recursos, por parte de autoridades tanto públicas quanto privadas, em consonância com estas na prestação de serviços. No Brasil, o compliance ganhou significância após a promulgação da Lei Anticorrupção (Lei nº 12.846, de 1º de agosto de 2013) ou Lei do Compliance, que dispõe sobre a responsabilidade administrativa e civil de pessoas jurídicas.
BLOK, M. Compliance e governança corporativa. 3. ed. Rio de Janeiro: Freitas Bastos, 2020.
 
No tocante à lei anticorrupção, é válido o disposto em quais das afirmativas?
 
I - É permitido celebrar acordo de leniência com as pessoas jurídicas envolvidas em atos de corrupção.
II - Os dirigentes ou administradores, em exercício do cargo, não são responsabilizados por atos ilícitos.
III - Na esfera administrativa, a responsabilidade da pessoa jurídica não afasta a possibilidade de sua responsabilização na esfera judicial.
IV - Seus regulamentos são aplicados às pessoas jurídicas, aos órgãos ou às entidades públicas ou privadas nacionais.
 
Está correto o que se afirma em:
	
	
	I, apenas.
	
	
	II, III e IV, apenas.
	
	
	IV, apenas.
	
	
	II e IV, apenas.
	
	
	I e III, apenas.
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PERGUNTA 10
1. De acordo a NBR ISO 31.000, o processo de gestão de risco deve ser parte integrante para a tomada de decisões nas empresas, aplicável à sua estrutura, às operações e aos processos organizacionais; ele deve ser personalizado para se alcançar os objetivos e se adequar aos contextos externos e internos. Com relação à estrutura de processo de gestão de riscos apresentada pela NBR ISO 31.000, avalie os itens que compõem o modelo na figura abaixo: 
Figura - Processo de gestão de risco
Fonte: Adaptada da ABNT (2018).
 
ABNT – ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS. ABNT NBR ISO 31000 : gestão de riscos: diretrizes. Rio de Janeiro: ABNT, 2018.
 
A etapa de avaliação de riscos envolve a comparação dos resultados da análise de risco com os critérios de risco estabelecidos para se determinar onde serão necessárias ações adicionais ao processo global.
 
Indique a qual etapa o conceito acima se refere:
	
	
	I.
	
	
	II.
	
	
	V.
	
	
	III.
	
	
	IV.