Dicas para Fiscal e Contabilidade

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FISCAL:
· Verificar os códigos de serviço das notas emitidas pelas empresas optantes do Simples e em caso de mudança confirmar o anexo no qual aquele serviço está enquadrado;
· Notas de serviços prestados: Verifiquem regularmente as notas de serviços prestados, para verificar se não há código de serviço novo ou mudança na retenção;
· Notas de serviços tomados: Analisem o código de serviço e as retenções;
CONTABILIDADE:
Antes de salvar o balancete para conferência, verificar:
· Lançamento de custos e despesas de acordo com a empresa (ex: indústria com lançamento em despesas com vendas).
OUTRAS RECEITAS PARA IRPJ/CSLL- LUCRO PRESUMIDO:
· Os ganhos de capital, os rendimentos de aplicações financeiras de renda fixa (CDB, FIF, etc.) e ganhos líquidos de aplicações financeiras de renda variável (ações, mercados futuros, etc.), as demais receitas e os resultados positivos decorrentes de receitas não abrangidas pela receita bruta, integrarão a base de cálculo para efeito de incidência do imposto e do adicional (Lei 9.430/1996, artigo 25, inciso II). Entre eles juros recebidos, descontos obtidos.
Com relação aos rendimentos e ganhos líquidos de aplicações financeiras, por força do disposto na Instrução Normativa RFB 1.022/2010, artigo 55, § 9º,  II (Anteriormente vigorava a Instrução Normativa SRF 25/2001, artigo 33, § 9º,  II), estas são tributadas pelo regime de caixa.
Não são tributáveis:
a) as recuperações de créditos que não representem ingressos de novas receitas e cujas perdas não tenham sido deduzidas na apuração do lucro real em anos anteriores;
b)  a reversão de saldo de provisões anteriormente constituídas.