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UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO: ADMINISTRAÇÃO
RELATÓRIO DA EMPRESA
FERTILIZANTES DA ALEGRIA
APS - ADM_AF_2021/1
2021
ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS -
APS – RELATÓRIO APRESENTADO COMO
EXIGÊNCIA PARA A AVALIAÇÃO DOS 5º/4º
SEMESTRES, DO CURSO DE 
 - .ADMINISTRAÇÃO UNIP
CAIO HARDT MAURILIO - D948318
CAROLINE DA CRUZ NASCIMENTO - F02GIB1
GABRIELA MARIANO - D9040E0
NATHALIA PEREIRA DA SILVA - F0970B7
TÍTULO: FERTILIZANTES DA ALEGRIA
2021
INTRODUÇÃO
Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à
disciplina-âncora Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se
este relatório final.
O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e
aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se
uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas
pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de
compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência
realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional.
1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas
dimensões: caracterização geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterização geral da empresa
Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e
tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais
A empresa Fertilizantes da Alegria caracteriza-se pela atividade industrial, tem porte médio e
natureza privada. Está sendo constituída pelos empreendedores como uma Sociedade por Cotas
Limitada.
A origem do empreendimento está associada à pesquisa desenvolvida pelos seus fundadores
que resultou na atual linha de produtos. O ramo de atuação é a agricultura
1.1.2 Força de trabalho
A composição é constituída pelos gerentes, vendedores, pessoal administrativo, supervisores,
mão de obra direta e indireta, trabalhadores da fábrica.
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos
A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de
produção, além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir.
A empresa produz e comercializa dois produtos com aplicação na agricultura, o ALFAZIN (saco
plástico com 5kg) e o BETAZON (lata com 10kg), que tem ação fertilizante em diversas culturas
extensivas: trigo, soja, algodão, etc. Ambos são compostos químicos fabricados através de
processo automático de mistura, com formulações a partir de diferentes matérias-primas básicas,
sem que haja perdas no processo. Posteriormente, são embalados e transferidos para o depósito,
de onde são distribuídos aos clientes distribuidores e varejistas.
Foram utilizadas as matérias primas X e Y para o Alfazin, W e Z para o Betazon, com os
coeficientes de utilização a seguir respectivamente: 2 e 3kgs, 4 e 6kgs.
Para as embalagens, o Alfazin usa uma embalagem plástica de 5kg e o Betazon uma lata de
10kgs
Diferentes fornecedores abastecem a empresa com matérias-primas (MP) e um fornecedor
monopolista fornece as embalagens. Todos os fornecedores de matérias-primas asseguram a
entrega imediata no início do período da compra e o fornecedor de embalagens garante a entrega
no final do período da compra.
1.2 Ambiente comercial da empresa
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
O ALFAZIN é vendido para grandes cooperativas
O BETAZON tem como seu principal cliente uma grande rede de varejistas de produtos
agropecuários.
2 ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados
observados e apresentam-se as seguintes recomendações.
2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento
A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de
elaboração do orçamento da empresa.
Para todas as planilhas predominaram os acertos, somente erramos no orçamento 6 pois não
revisamos devidamente as contas realizadas. Houveram também erros de arredondamento nos
orçamentos 9 e 10, nas células de custo único do produto.
2.2 Principais dificuldades encontradas
As principais dificuldades surgiram na parte final, a partir do orçamento 9, para definir os custos,
pois ficamos em dúvida com relação de como definir os custos unitários.
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe
Nossa empresa teve um excelente desempenho, ficamos apenas 2 pontos abaixo do máximo.
Nós almejávamos a primeira posição mas de qualquer forma foi um resultado muito satisfatório,
visto que nossos erros foram pontuais e mais uma questão de revisão do que realmente falta de
conhecimento
CONSIDERAÇÕES FINAIS
Foi uma experiência muito gratificante pois nos ajudou a desenvolver uma visão analítica que
muitas vezes não vem com os exercícios convencionais. Auxiliou também na melhoria do trabalho
em equipe pois todos ajudaram com o que conseguiam.
ANEXOS
A - Ranking Final
RESUMO DO DESEMPENHO
Desempenho da equipe: 2.046 Melhor desempenho histórico: 2.048 Desempenho médio histórico: 1.671
RESULTADOS DESTA EDIÇÃO
Edição Equipe Pontos
1º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Seleto Fertilizantes 2.048
2º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Excelência Agrícola LTDA 2.047
3º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Fertilizantes da alegria 2.046
4º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 23 2.045
5º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros PLANTE VERDE 2.024
6º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 2 1.984
7º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros CAMPO DOURADO 1.975
8º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 22 1.914
9º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 12 1.879
10º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 29 1.878
11º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Aurora Fertilizantes 1.830
12º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros EQUIPE 10 1.826
13º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Lázaro LTDA 1.814
14º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros EGJSW fertilizers 1.795
15º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 26 1.767
16º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 8 1.749
17º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 14 1.710
18º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros AGJ FERTILIZANTES 1.705
19º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros BFGI ADUBOS LTDA 1.661
20º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros QUIMICA ALFAZON 1.652
21º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 20 1.607
22º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 27 1.599
23º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 25 1.589
24º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 24 1.579
25º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 5 1.552
26º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros MR FERTILIZANTES 1.514
27º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros CACIQUE FERTILIZANTES 1.497
28º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 18 1.459
29º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros Equipe 28 1.354
30º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Jundiaí_Andre_Medeiros BIHGI Fertilizantes 879
B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 138 155 166 459
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331
(X) Preço de Venda 153,00 153,00153,00
Receita total de vendas 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00
VENDAS TOTAIS 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10
BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
VENDAS TOTAIS 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 138 155 166 459
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00
VENDAS TOTAIS 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10
BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
VENDAS TOTAIS 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 138 155 166 459
(+) Estoque final desejado 31 34 35 35
Total necessário p/ período 169 189 201
(-) Estoque inicial disponível 28 31 34 28
Total a produzir no período 141 158 167 466
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331
(+) Estoque final desejado 292 294 308 308
Total necessário p/ período 1.697 1.750 1.778
(-) Estoque inicial disponível 281 292 294 281
Total a produzir no período 1.416 1.458 1.484 4.358
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 138 155 166 459
(+) Estoque final desejado 31 34 35 35
Total necessário p/ período 169 189 201
(-) Estoque inicial disponível 28 31 34 28
Total a produzir no período 141 158 167 466
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331
(+) Estoque final desejado 292 294 308 308
Total necessário p/ período 1.697 1.750 1.778
(-) Estoque inicial disponível 281 292 294 281
Total a produzir no período 1.416 1.458 1.484 4.358
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 141 158 167 466
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 282 316 334 932
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 423 474 501 1.398
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
141 158 167 466
BETAZON
Produção total necessária 1.416 1.458 1.484 4.358
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 5.664 5.832 5.936 17.432
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 8.496 8.748 8.904 26.148
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
1.416 1.458 1.484 4.358
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 141 158 167 466
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 282 316 334 932
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 423 474 501 1.398
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
141 158 167 466
BETAZON
Produção total necessária 1.416 1.458 1.484 4.358
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 5.664 5.832 5.936 17.432
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 8.496 8.748 8.904 26.148
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
1.416 1.458 1.484 4.358
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 282 316 334 932
(+) Estoque final desejado 85 95 101 101
Total necessário p/ período 367 411 435
(-) Estoque inicial disponível 0 85 95 0
Quantidade a ser comprada 367 326 340 1.033
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 6.973,00 6.275,50 6.460,00 19.708,50
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 423 474 501 1.398
(+) Estoque final desejado 127 143 151 151
Total necessário p/ período 550 617 652
(-) Estoque inicial disponível 0 127 143 0
Quantidade a ser comprada 550 490 509 1.549
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 7.150,00 6.370,00 6.617,00 20.137,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 5.664 5.832 5.936 17.432
(+) Estoque final desejado 1.700 1.750 1.781 1.781
Total necessário p/ período 7.364 7.582 7.717
(-) Estoque inicial disponível 0 1.700 1.750 0
Quantidade a ser comprada 7.364 5.882 5.967 19.213
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 22.092,00 17.646,00 17.901,00 57.639,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 8.496 8.748 8.904 26.148
(+) Estoque final desejado 2.549 2.625 2.672 2.672
Total necessário p/ período 11.045 11.373 11.576
(-) Estoque inicial disponível 0 2.549 2.625 0
Quantidade a ser comprada 11.045 8.824 8.951 28.820
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 66.270,00 57.356,00 58.181,50 181.807,50
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 141 158 167 466
(+) Estoque final desejado 158 167 175 175
Total necessário p/ período 299 325 342
(-) Estoque inicial disponível 141 158 167 141
Quantidade a ser comprada 158 167 175 500
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 15,80 16,70 17,50 50,00
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.416 1.458 1.484 4.358
(+) Estoque final desejado 1.458 1.484 1.539 1.539
Total necessário p/ período 2.874 2.942 3.023
(-) Estoque inicial disponível 1.416 1.458 1.484 1.416
Quantidade a ser comprada 1.458 1.484 1.539 4.481
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 729,00 742,00 769,50 2.240,50
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X 6.148,80 6.554,50 6.386,20 19.089,50
MATÉRIA PRIMA Y 3.930,00 7.150,00 6.370,00 17.450,00
MATÉRIA PRIMA W 14.010,00 22.092,00 17.646,00 53.748,00
MATÉRIA PRIMA Z 49.302,00 63.595,80 57.603,65 170.501,45
EMBALAGEM PLASTICA 15,80 16,70 17,50 50,00
EMBALAGEM LATA 729,00 742,00 769,50 2.240,50
Total 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 282 316 334 932
(+) Estoque final desejado 85 95 101 101
Total necessário p/ período 367 411 435
(-) Estoque inicial disponível 0 85 95 0
Quantidade a ser comprada 367 326 340 1.033
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 6.973,00 6.275,50 6.460,00 19.708,50
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 423 474 501 1.398
(+) Estoque final desejado 127 143 151 151
Total necessário p/ período 550 617 652
(-) Estoque inicial disponível 0 127 143 0
Quantidade a ser comprada 550 490 509 1.549
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 7.150,00 6.370,00 6.617,00 20.137,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 5.664 5.832 5.936 17.432
(+) Estoque final desejado 1.700 1.750 1.781 1.781
Total necessário p/ período 7.364 7.582 7.717
(-) Estoque inicial disponível 0 1.700 1.750 0
Quantidade a ser comprada 7.364 5.882 5.967 19.213
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 22.092,00 17.646,00 17.901,00 57.639,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 8.496 8.748 8.904 26.148
(+) Estoque final desejado 2.549 2.625 2.672 2.672
Total necessário p/ período 11.045 11.373 11.576
(-) Estoque inicial disponível 0 2.549 2.625 0
Quantidade a ser comprada 11.045 8.824 8.951 28.820
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 66.270,00 57.356,00 58.181,50 181.807,50EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 141 158 167 466
(+) Estoque final desejado 158 167 175 175
Total necessário p/ período 299 325 342
(-) Estoque inicial disponível 141 158 167 141
Quantidade a ser comprada 158 167 175 500
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 15,80 16,70 17,50 50,00
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.416 1.458 1.484 4.358
(+) Estoque final desejado 1.458 1.484 1.539 1.539
Total necessário p/ período 2.874 2.942 3.023
(-) Estoque inicial disponível 1.416 1.458 1.484 1.416
Quantidade a ser comprada 1.458 1.484 1.539 4.481
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 729,00 742,00 769,50 2.240,50
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X 6.148,80 6.554,50 6.386,20 19.089,50
MATÉRIA PRIMA Y 3.930,00 7.150,00 6.370,00 17.450,00
MATÉRIA PRIMA W 14.010,00 22.092,00 17.646,00 53.748,00
MATÉRIA PRIMA Z 49.302,00 63.595,80 57.603,65 170.501,45
EMBALAGEM PLASTICA 15,80 16,70 17,50 50,00
EMBALAGEM LATA 729,00 742,00 769,50 2.240,50
Total 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade total a produzir 141 158 167 466
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Total de horas a trabalhar 70,5 79 83,5 233
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 761,40 853,20 901,80 2.516,40
BETAZON
Quantidade total a produzir 1.416 1.458 1.484 4.358
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Total de horas a trabalhar 566,4 583,2 593,6 1.743,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 6.117,12 6.298,56 6.410,88 18.826,56
CUSTO TOTAL COM MOD 6.878,52 7.151,76 7.312,68 21.342,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
Pagamento da MOD 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade a produzir 141 158 167 466
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Horas a trabalhar 70,5 79 83,5 233
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 761,40 853,20 901,80 2.516,40
BETAZON
Quantidade a produzir 1.416 1.458 1.484 4.358
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Horas a trabalhar 566,4 583,2 593,6 1.743,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 6.117,12 6.298,56 6.410,88 18.826,56
CUSTO TOTAL COM MOD 6.878,52 7.151,76 7.312,68 21.342,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
Pagamento da MOD 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Total de horas de MOD Utilizada 636,9 662,2 677,1
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,95 6,95 6,95
Total de CIFs Variáveis 4.426,46 4.602,29 4.705,85 13.734,60
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.176,46 16.352,29 16.455,86 48.984,61
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Total de unidades produzidas 141 158 167
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 705 790 835
Betazon
Total de unidades produzidas 1.416 1.458 1.484
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 14.160 14.580 14.840
Peso total da produção do período 14.865 15.370 15.675
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,74268 5,13988 5,32695
CIFs Rateados para Alfazin 767,20 840,49 876,60
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,25732 94,86012 94,67305
CIFs Rateados para Betazon 15.409,26 15.511,80 15.579,26
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.426,46 12.602,29 12.705,86 37.734,61
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.926,46 11.352,29 11.455,86 33.734,61
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Horas de MOD Utilizada 636,9 662,2 677,1
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,95 6,95 6,95
Total de CIFs Variáveis 4.426,46 4.602,29 4.705,85 13.734,60
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.176,46 16.352,29 16.455,85 48.984,60
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Total de unidades produzidas 141 158 167
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 705 790 835
Betazon
Total de unidades produzidas 1.416 1.458 1.484
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 14.160 14.580 14.840
Peso total da produção do período 14.865 15.370 15.675
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,74268 5,13988 5,32695
CIFs Rateados para Alfazin 767,20 840,49 876,59
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,25732 94,86012 94,67305
CIFs Rateados para Betazon 15.409,26 15.511,80 15.579,26
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.426,46 12.602,29 12.705,85 37.734,60
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 242.841,00 254.391,10 259.039,60
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Total de Comissões de Vendedores 4.856,82 5.087,82 5.180,79 15.125,43
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.543 1.611 1.636
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Total de gastos com Frete 1.697,30 1.772,10 1.799,60 5.269,00
Total de Despesas Variáveis 6.554,12 6.859,92 6.980,39 20.394,43
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
11.697,30 11.772,10 11.799,60 35.269,00
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 23.116,00 23.956,82 24.187,82 71.260,64
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 242.841,00 254.391,10 259.039,60
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Comissões de Vendedores 4.856,82 5.087,82 5.180,79 15.125,43
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.543 1.611 1.636
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Frete 1.697,30 1.772,10 1.799,60 5.269,00
Total de Despesas Variáveis 6.554,12 6.859,92 6.980,39 20.394,43
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
11.697,30 11.772,10 11.799,60 35.269,00(+) Comissões e Salários Mês Anterior 23.116,00 23.956,82 24.187,82 71.260,64
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
367 19,000000 6.973,00 367 19,000000 6.973,00
Transf. p/ produção
Janeiro
282 19,000000 5.358,00 85 19,000000 1.615,00
Recebimento compras
Fevereiro
326 19,250000 6.275,50 411 19,198296 7.890,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
316 19,198296 6.066,66 95 19,198296 1.823,84
Recebimento compras
Março
340 19,000000 6.460,00 435 19,043310 8.283,84
Transf. p/ produção Março 334 19,043310 6.360,47 101 19,043310 1.923,37
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
550 13,000000 7.150,00 550 13,000000 7.150,00
Transf. p/ produção
Janeiro
423 13,000000 5.499,00 127 13,000000 1.651,00
Recebimento compras
Fevereiro
490 13,000000 6.370,00 617 13,000000 8.021,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
474 13,000000 6.162,00 143 13,000000 1.859,00
Recebimento compras
Março
509 13,000000 6.617,00 652 13,000000 8.476,00
Transf. p/ produção Março 501 13,000000 6.513,00 151 13,000000 1.963,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
7.364 3,000000 22.092,00 7.364 3,000000 22.092,00
Transf. p/ produção
Janeiro
5.664 3,000000 16.992,00 1.700 3,000000 5.100,00
Recebimento compras
Fevereiro
5.882 3,000000 17.646,00 7.582 3,000000 22.746,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
5.832 3,000000 17.496,00 1.750 3,000000 5.250,00
Recebimento compras
Março
5.967 3,000000 17.901,00 7.717 3,000000 23.151,00
Transf. p/ produção Março 5.936 3,000000 17.808,00 1.781 3,000000 5.343,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
11.045 6,000000 66.270,00 11.045 6,000000 66.270,00
Transf. p/ produção
Janeiro
8.496 6,000000 50.976,00 2.549 6,000000 15.294,00
Recebimento compras
Fevereiro
8.824 6,500000 57.356,00 11.373 6,387936 72.650,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
8.748 6,387936 55.881,66 2.625 6,387936 16.768,34
Recebimento compras
Março
8.951 6,500000 58.181,50 11.576 6,474589 74.949,84
Transf. p/ produção Março 8.904 6,474589 57.649,74 2.672 6,474589 17.300,10
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 141 0,100000 14,10
Recebimento compras
Janeiro
158 0,100000 15,80 299 0,100000 29,90
Transf. p/ produção
Janeiro
141 0,100000 14,10 158 0,100000 15,80
Recebimento compras
Fevereiro
167 0,100000 16,70 325 0,100000 32,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
158 0,100000 15,80 167 0,100000 16,70
Recebimento compras
Março
175 0,100000 17,50 342 0,100000 34,20
Transf. p/ produção Março 167 0,100000 16,70 175 0,100000 17,50
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.416 0,500000 708,00
Recebimento compras
Janeiro
1.458 0,500000 729,00 2.874 0,500000 1.437,00
Transf. p/ produção
Janeiro
1.416 0,500000 708,00 1.458 0,500000 729,00
Recebimento compras
Fevereiro
1.484 0,500000 742,00 2.942 0,500000 1.471,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.458 0,500000 729,00 1.484 0,500000 742,00
Recebimento compras
Março
1.539 0,500000 769,50 3.023 0,500000 15.115,00
Transf. p/ produção Março 1.484 0,500000 742,00 1.539 0,500000 769,50
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 14,10 3.281,80 3.699,54
(+) Compras (MP e Embalagens) 14.138,80 12.662,20 13.094,50
(=) Disponível p/ Consumo no Período 14.152,90 15.944,00 16.794,04
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.281,80 3.699,54 3.903,87
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 10.871,10 12.244,46 12.890,17
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 761,40 853,20 901,80
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,20 840,49 876,59
Total do Custo de Produção do Período 12.399,70 13.938,15 14.668,56
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 12.399,70 13.938,15 14.668,56
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,941135 88,216139 87,835689
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 708,00 21.123,00 22.760,34
(+) Compras (MP e Embalagens) 89.091,00 75.744,00 76.852,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 89.799,00 96.867,00 99.612,34
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 21.123,00 22.760,34 23.412,60
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 68.676,00 74.106,66 76.199,74
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 6.117,12 6.298,56 6.410,88
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.409,26 15.511,80 15.579,26
Total do Custo de Produção do Período 90.202,38 95.917,02 98.189,88
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 90.202,38 95.917,02 98.189,88
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 63,702247 65,786709 66,165687
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
367 19,000000 6.973,00 367 19,000000 6.973,00
Transf. p/ produção
Janeiro
282 19,000000 5.358,00 85 19,000000 1.615,00
Recebimento compras
Fevereiro
326 19,250000 6.275,50 411 19,198297 7.890,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
316 19,198297 6.066,66 95 19,198297 1.823,84Recebimento compras
Março
340 19,000000 6.460,00 435 19,043310 8.283,84
Transf. p/ produção Março 334 19,043310 6.360,47 101 19,043310 1.923,37
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
550 13,000000 7.150,00 550 13,000000 7.150,00
Transf. p/ produção
Janeiro
423 13,000000 5.499,00 127 13,000000 1.651,00
Recebimento compras
Fevereiro
490 13,000000 6.370,00 617 13,000000 8.021,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
474 13,000000 6.162,00 143 13,000000 1.859,00
Recebimento compras
Março
509 13,000000 6.617,00 652 13,000000 8.476,00
Transf. p/ produção Março 501 13,000000 6.513,00 151 13,000000 1.963,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
7.364 3,000000 22.092,00 7.364 3,000000 22.092,00
Transf. p/ produção
Janeiro
5.664 3,000000 16.992,00 1.700 3,000000 5.100,00
Recebimento compras
Fevereiro
5.882 3,000000 17.646,00 7.582 3,000000 22.746,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
5.832 3,000000 17.496,00 1.750 3,000000 5.250,00
Recebimento compras
Março
5.967 3,000000 17.901,00 7.717 3,000000 23.151,00
Transf. p/ produção Março 5.936 3,000000 17.808,00 1.781 3,000000 5.343,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
11.045 6,000000 66.270,00 11.045 6,000000 66.270,00
Transf. p/ produção
Janeiro
8.496 6,000000 50.976,00 2.549 6,000000 15.294,00
Recebimento compras
Fevereiro
8.824 6,500000 57.356,00 11.373 6,387936 72.650,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
8.748 6,387936 55.881,66 2.625 6,387936 16.768,34
Recebimento compras
Março
8.951 6,500000 58.181,50 11.576 6,474589 74.949,84
Transf. p/ produção Março 8.904 6,474589 57.649,74 2.672 6,474589 17.300,10
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 141 0,100000 14,10
Recebimento compras
Janeiro
158 0,100000 15,80 299 0,100000 29,90
Transf. p/ produção
Janeiro
141 0,100000 14,10 158 0,100000 15,80
Recebimento compras
Fevereiro
167 0,100000 16,70 325 0,100000 32,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
158 0,100000 15,80 167 0,100000 16,70
Recebimento compras
Março
175 0,100000 17,50 342 0,100000 34,20
Transf. p/ produção Março 167 0,100000 16,70 175 0,100000 17,50
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.416 0,500000 708,00
Recebimento compras
Janeiro
1.458 0,500000 729,00 2.874 0,500000 1.437,00
Transf. p/ produção
Janeiro
1.416 0,500000 708,00 1.458 0,500000 729,00
Recebimento compras
Fevereiro
1.484 0,500000 742,00 2.942 0,500000 1.471,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.458 0,500000 729,00 1.484 0,500000 742,00
Recebimento compras
Março
1.539 0,500000 769,50 3.023 0,500000 1.511,50
Transf. p/ produção Março 1.484 0,500000 742,00 1.539 0,500000 769,50
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 14,10 3.281,80 3.699,54
(+) Compras (MP e Embalagens) 14.138,80 12.662,20 13.094,50
(=) Disponível p/ Consumo no Período 14.152,90 15.944,00 16.794,04
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.281,80 3.699,54 3.903,87
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 10.871,10 12.244,46 12.890,17
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 761,40 853,20 901,80
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,20 840,49 876,59
Total do Custo de Produção do Período 12.399,70 13.938,15 14.668,56
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 12.399,70 13.938,15 14.668,56
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,941135 88,216139 87,835689
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 708,00 21.123,00 22.760,34
(+) Compras (MP e Embalagens) 89.091,00 75.744,00 76.852,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 89.799,00 96.867,00 99.612,34
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 21.123,00 22.760,34 23.412,60
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 68.676,00 74.106,66 76.199,74
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 6.117,12 6.298,56 6.410,88
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.409,26 15.511,80 15.579,26
Total do Custo de Produção do Período 90.202,38 95.917,02 98.189,88
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 90.202,38 95.917,02 98.189,88
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 63,702246 65,786708 66,165687
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 28 110,000000 3.080,00
Recebimento produção
Janeiro
141 87,941135 12.399,70 - - - 169 91,595858 15.479,70
Vendas de Janeiro - - - 138 91,595858 12.640,23 31 91,595806 2.839,47
Recebimento produção
Fevereiro
158 88,216139 13.938,15 - - - 189 88,770476 16.777,62
Vendas de Fevereiro - - - 155 88,770476 13.759,42 34 88,770588 3.018,20
Recebimento produção
Março
167 87,835689 14.668,56 - - - 201 87,993831 17.686,76
Vendas de Março - - - 166 87,993831 14.606,98 35 87,993714 3.079,78
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 281 75,000000 21.075,00
Recebimento produção
Janeiro
1.416 63,702246 90.202,38 - - - 1.697 65,572999 111.277,38
Vendas de Janeiro - - - 1.405 65,572999 92.130,06 292 65,573014 19.147,32
Recebimento produção
Fevereiro
1.458 65,786708 95.917,02 - - - 1.750 65,751051 115.064,34
Vendas de Fevereiro - - - 1.456 65,751051 95.733,53 294 65,751054 19.330,81
Recebimento produção
Março
1.484 66,165687 98.189,88 - - - 1.778 66,097126 117.520,69
Vendas de Março - - - 1.470 66,097126 97.162,78 308 66,097110 20.357,91
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 28 110,000000 3.080,00
Recebimento produção
Janeiro
141 87,941135 12.399,70 - - - 169 91,595858 15.479,70
Vendas de Janeiro - - - 138 91,595858 12.640,23 31 91,595858 2.839,47
Recebimento produção
Fevereiro
158 88,216139 13.938,15 - - - 189 88,770476 16.777,62
Vendas de Fevereiro - - - 155 88,770476 13.759,42 34 88,770476 3.018,20
Recebimento produção
Março
167 87,835689 14.668,56 - - - 201 87,993831 17.686,76
Vendas de Março - - - 166 87,993831 14.606,98 35 87,993831 3.079,78
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 281 75,000000 21.075,00
Recebimento produção
Janeiro
1.416 63,702246 90.202,38 - - - 1.697 65,572999 111.277,38
Vendas de Janeiro - - - 1.405 65,572999 92.130,06 292 65,572999 19.147,32
Recebimento produção
Fevereiro
1.458 65,786708 95.917,02 - - - 1.750 65,751051 115.064,34
Vendas de Fevereiro - - - 1.456 65,751051 95.733,53 294 65,751051 19.330,81
Recebimento produção
Março
1.484 66,165687 98.189,88 - - - 1.778 66,097126 117.520,69
Vendas de Março - - - 1.470 66,097126 97.162,78 308 66,097126 20.357,91
OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
Vendas Totais 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
- - - - Vendas Alfazin 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
- - - - Vendas Betazon 214.965,00 222.768,00 224.910,00662.643,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 104.770,29 109.492,95 111.769,76 326.033,00
- - - - CPV Alfazin 12.640,23 13.759,42 14.606,98 41.006,63
- - - - CPV Betazon 92.130,06 95.733,53 97.162,78 285.026,37
(=) Lucro Bruto 138.070,71 144.898,15 147.269,84 430.238,70
(-) Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 86.816,59 93.338,23 95.589,45 275.744,27
OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
Vendas Totais 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
- - - - Vendas Alfazin 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
- - - - Vendas Betazon 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 104.770,29 109.492,95 111.769,76 326.033,00
- - - - CPV Alfazin 12.640,23 13.759,42 14.606,98 41.006,63
- - - - CPV Betazon 92.130,06 95.733,53 97.162,78 285.026,37
(=) Lucro Bruto 138.070,71 144.898,15 147.269,84 430.238,70
(-) Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 86.816,59 93.338,23 95.589,45 275.744,27
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 148.972,60 227.804,37 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
Contas recebidas do ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10
Contas recebidas do BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
(-) Saidas de Caixa 139.309,90 167.910,73 157.187,88 464.408,51
Pagamento de Compras 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45
Mão-de-Obra Direta 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82
Custo Indireto de Fabricação 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60
Despesas de Vendas 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 148.972,60 227.804,37 326.078,59 326.078,59
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 148.972,60 227.804,37 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
Contas recebidas do ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10
Contas recebidas do BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
(-) Saidas de Caixa 139.309,90 167.910,73 157.187,88 464.408,51
Pagamento de Compras 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45
Mão-de-Obra Direta 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82
Custo Indireto de Fabricação 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60
Despesas de Vendas 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 148.972,60 227.804,37 326.078,59 326.078,59
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 326.078,59 Contas de Fornecedores a Pagar 67.829,05
Contas a Receber 146.584,60 Salários e Comissões a Pagar 41.343,47
Estoques de Produtos Acabados 23.437,69
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 27.316,47
TOTAL 523.417,35 TOTAL 109.172,52
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 541.844,83
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.141.844,83
TOTAL DO ATIVO 1.251.017,35 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.251.017,35
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 326.078,59 Contas de Fornecedores a Pagar 67.829,05
Contas a Receber 146.584,60 Salários e Comissões a Pagar 41.343,47
Estoques de Produtos Acabados 23.437,69
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 27.316,47
TOTAL 523.417,35 TOTAL 109.172,52
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 541.844,83
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.141.844,83
TOTAL DO ATIVO 1.251.017,35 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.251.017,35