Aula 2 - Conceitos_Gerais Seguros

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Conceito e Classificação Técnica 
do Seguro
CONTABILIDADE DE SEGURO PRIVADO
Profª Cassiane Velho
SEGUROS são uma operação que toma a forma jurídica
de um contrato, em que uma das partes (segurador) se
obriga para com a outra (segurado ou beneficiário),
mediante o recebimento de uma importância
estipulada (prêmio), a compensá-la (indenização) por
um prejuízo (sinistro), resultante de um evento futuro,
possível e incerto (risco), indicado no contrato.
(FENASEG)
DEFINIÇÃO SEGURO
FUNÇÃO DO SEGURO
O seguro tem como função principal
restabelecer o equilíbrio financeiro perturbado
pelo evento previsto no contrato de seguro.
CONCEITOS
SEGURADOS
CORRETORES
SEGURADORA CO-SEGURADORA
RESSEGURADOR
Prêmio
Indenização
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ESSÊNCIA DO SEGURO
Características que refletem a essência do seguro:
MUTUALISMO INCERTEZA
PREVIDÊNCIA
Mutualismo
• A mutualidade é a forma de estabelecer a
participação de cada um na responsabilidade
consequente da realização do acontecimento
previsto que atinge um elemento do grupo.
• Através desse princípio que as empresas
seguradoras conseguem pulverizar os riscos
assumidos.
INCERTEZA
• Em todo e qualquer seguro, embora o
acontecimento do risco seja de data incerta,
ele deverá sempre ser passível de mensuração
estatística, seja na quantidade ou no valor dos
acontecimentos.
• Algumas vezes a incerteza pode estar
associada a data em que o risco irá se
materializar. Ex: seguro de vida
PREVIDÊNCIA
• A previdência está relacionada diretamente a
proteção às pessoas, relativamente a si
próprias ou a seus bens.
Lei dos Grandes Números
• Lei dos Grandes Números: é o princípio pelo qual
a frequência de determinados acontecimentos,
observada em um grande número casos análogos,
tende a se estabilizar a medida que aumenta o
número de casos observados, aproximando-se
dos números previstos pelo cálculo das
probabilidades;
• quanto maior o número de observações da
amostra, mais próximo estará o resultado real
obtido do resultado provável esperado.
Principais Conceitos
❖ Segurador
❖ Segurado
❖ Beneficiário
❖ Risco
❖ Sinistro
❖ Prêmio
❖ Indenização
❖ Franquia
SEGURADOR
• As partes contratantes do seguro são
Segurador e o Segurado.
• Segurador é aquele que assume a
responsabilidade de determinados riscos
mediante o pagamento antecipado de um
prêmio estipulado (SANTOS, 1959).
SEGURADOR
• Segurador é a entidade jurídica legalmente
constituída para assumir e gerir os riscos
especificados no contrato de seguro.
• A seguradora pode recusar-se a fazer um seguro
ou a emitir uma apólice.
• Nesses casos, seu prazo é de 15 dias. Após isso,
não havendo manifestação do segurador, o risco
está tacitamente aceito.
SEGURADOR
• A principal obrigação do segurador é pagar,
reparar ou indenizar o dano ou o prejuízo
resultante da efetivação do risco assumido,
conforme condições contratuais.
• Essência do seguro = reparatório
• Indenização = prejuízo sofrido
• Importância fixada na apólice é o limite
máximo que pode ser pago ao segurado pelo
prejuízo sofrido.
SEGURADOR
• No Brasil, apenas empresas organizadas
juridicamente para esse fim podem exercer o
papel de segurador.
• O seguro é uma atividade de caráter social.
Portanto, submete-se às normas e fiscalização
oficiais.
• Precisam ter um Capital mínimo de
funcionamento;
• Garantia financeira pelo depósito ou vinculação de
valores garantidores das operações realizadas pela
empresa.
SEGURADOR
• Reservas Técnicas, por força de lei estão
obrigadas a constituir.
• As Reservas Técnicas são representadas por
bens que, no mínimo, tenham o valor das
mesmas e não podem ser alienados, pois estão
vinculados à SUSEP. (Resolução nº CNSP
432/2021).
SEGURADOR
• Os tipos de Reservas Técnicas obrigatórias 
são:
– Grupo 1: Reserva Suplementar equivalente a 50% 
do Capital Social Integralizado.
– Grupo 2: Reservas Matemáticas, para planos que 
proporcionam pecúlios e pensões.
– Grupo 3: Reservas sobre Sinistros a Liquidar.
SEGURADOR
• As seguradoras não podem reter
responsabilidades superiores aos seus limites
operacionais aprovados pela Susep.
• Limite Operacional (LO) máximo corresponde
a 3% do Ativo Líquido.
SEGURADO
• Segurado é a pessoa em relação à qual o segurador
assume a responsabilidade de determinados riscos
(SANTOS, 1959).
• Segurado é a pessoa física ou jurídica economicamente
interessada no bem exposto a risco e que transfere à
seguradora, mediante pagamento de certa importância,
o risco aleatório de um determinado evento atingir o
bem de seu interesse.
• Segurado é a pessoa em nome de que se faz o seguro
(FUNESEG, 1989).
SEGURADO
• Em alguns casos, a pessoa do segurado aparece
acompanhado de outras figuras, que,
dependendo do tipo de risco que está sendo
segurado, podem coincidir ou não com a sua
pessoa.
• Beneficiário: titular dos direitos indenizatórios
que se estabelecem na apólice; pode ser o próprio
segurado que contrata a apólice ou alguém
designado como tal; quem se beneficia com o
seguro.
SEGURADO
• Estipulante: é a pessoa que se obriga aos
pagamentos dos prêmios e às prestações em
benefício de terceiro.
• É a pessoa que contrata o seguro com a
seguradora.
SEGURADO
• Contratante ou tomador: é quem formaliza o
contrato com o segurador e se obriga ao
pagamento do prêmio. Geralmente, coincide
com o segurado.
SEGURADO
• Direitos:
– Receber a indenização por ocasião da efetivação do risco
(sinistro) ou, em algumas modalidades de seguros de vida,
receber o montante do capital segurado.
• Obrigações:
– Pagar o prêmio estipulado;
– Quando da contratação do seguro, fazer declarações
verdadeiras usando da boa-fé que o contrato exige;
– Não fazer nada que possa, de alguma forma, agravar o
risco.
– Comunicar à Seguradora qualquer fato que possa
porventura agravar o risco.
– Comunicar o sinistro logo que tenha conhecimento dele.
RISCO
• É uma situação em que as perdas são possíveis.
• Perda é a redução ou desaparecimento de valor;
• No ambiente securitário, a palavra risco tem mais
de um significado. Pode se referir à propriedade
ou à pessoa que está exposta à perda;
• Pessoas ou propriedades seguradas podem ser
mencionadas como “o risco”.
• Também é comum referências a bons riscos e
maus riscos.
RISCO
• O risco é um evento incerto, de data incerta,
independe da vontade do segurado ou
segurador.
• O risco deve ser:
incerto, aleatório, possível, real, lícito e
fortuito.
Tipos de Riscos
• O risco pode ser classificado como 
puro ou especulativo;
• Afeta pessoas, propriedades e possibilidades
de prejuízo.
• Risco especulativo  envolve possibilidade de
perda ou ganho. Ex.: Aposta, negociação em
Bolsa.
• Alternativas ...
• O que motiva?
Tipos de Riscos
• O risco pode ser classificado como 
puro ou especulativo;
• Afeta pessoas, propriedades e possibilidades de
prejuízo.
• Risco especulativo  envolve possibilidade de
perda ou ganho. Ex.: Aposta, negociação em
Bolsa.
• Alternativas ... (perda, ganho, mesma situação)
• O que motiva? (a possibilidade do ganho)
Tipos de Riscos
• Risco Puro
– Envolve somente a possibilidade de perder.
– São os únicos riscos passíveis de serem segurados, 
pois ...
o segurado não pode ganhar com o recebimento da 
indenização, apenas repor sua perda.
SINISTRO
• É a realização do risco previsto no contrato de
seguro resultando em perdas para o segurado ou
seus beneficiários.
• Ele é total quando causa a destruição ou
desaparecimento por completo do objeto
segurado e parcial quando atinge somente uma
parte do objeto segurado.
PRÊMIO
• O preço pago pelo segurado.
• Os parâmetros utilizados são:
– prazo do seguro,
– importância segurada e
– exposição ao risco.
• Além das despesas administrativas e de produção
(como comissão e agenciamento), impostos e
remuneração do capital dos acionistas.
• Prêmio é formadode duas partes:
Prêmio Puro e o carregamento
• Prêmio Comercial = prêmio puro + carregamento
• O prêmio é devido por inteiro e a ocorrência do
risco não isenta o segurado do seu pagamento.
(NCC, art. 763 e 764).
PRÊMIO
INDENIZAÇÃO
• A Indenização corresponde ao que a seguradora
paga ao segurado pelos prejuízos decorrentes de
um sinistro.
• A Indenização nunca é superior à importância
segurada.
FRANQUIA
• É o limite de participação do segurado nos
prejuízos resultantes de cada sinistro.
• Quanto maior a franquia, menor o prêmio.
• É uma maneira de evitar que o seguro seja
acionado em casos mais simples, cujos valores são
inferiores ou semelhantes à franquia.
Tipos de seguros
e
Contrato de Seguros
SEGURO PÚBLICO E SEGURO PRIVADO
• O seguro público caracteriza-se por ter o risco
segurado assumido por pessoa jurídica de direito
público, sem fins lucrativos.
• Exemplo:
• Seguros que são de monopólio do Estado e
• A Previdência Social
SEGURO PÚBLICO E SEGURO PRIVADO
• O Seguro Privado ocorre quando o risco segurado é
assumido por pessoa jurídica de direito privado comercial,
com fins lucrativos.
• O contrato é regulado pelo Código Civil ou Comercial,
obedencendo a leis específicas e regulamentações
complementares.
• No Brasil, as seguradoras devem ser Sociedades Anônimas.
• Os seguros agrícolas podem ser assumidos por
cooperativas.
SEGUROS OBRIGATÓRIOS
• A legislação brasileira impõe a contratação de
alguns tipos de seguros, os obrigatórios.
• EXEMPLOS:
– Danos pessoais causados por veículos de via terrestre
ou de carga, a pessoas transportadas ou não, e a
passageiros de aeronaves comerciais;
– Responsabilidade civil do construtor de imóveis em
zonas urbanas por danos a pessoas ou coisas;
– Incêndio e transporte de bens pertencentes às
pessoas jurídicas, situadas no país ou nele
transportadas.
Características do Contrato de Seguro
• Bilateral
• Oneroso
• Aleatório
• Formal
• Nominal
• De adesão
• Boa-fé
Características do Contrato de Seguro
Bilateral pois geram obrigações para as duas
partes envolvidas, isto é, tanto para o segurado
quanto para a Seguradora. O não-cumprimento
de obrigações por uma das partes desobriga a
outra.
Por exemplo: para receber a indenização o
Segurado é obrigado a pagar o Prêmio.
Características do Contrato de Seguro
Oneroso porque implicam gastos e vantagens
econômicas para ambas as partes. O Segurado,
ao pagar o Prêmio, obtém a vantagem
econômica resultante da transferência do Risco
ao Segurador; este, por sua vez, precisa efetuar
os dispêndios de ordem administrativa e
operacional, além da contraprestação de
Indenização nos casos de ocorrência de riscos
previstos e cobertos.
Características do Contrato de Seguro
Aleatório
porque o segurador assume a obrigação de pagar
uma indenização por um acontecimento (risco)
futuro que poderá ou não acontecer. No seguro, a
aleatoriedade é medida tecnicamente e possibilita a
determinação das contribuições cobradas de cada
segurado por ramo de seguro, em função da
probabilidade de ocorrência dos riscos cobertos e
de variáveis estatisticamente mensuráveis.
Características do Contrato de Seguro
Formal
é assim classificado na medida em que para sua
prova, a lei obriga à formalidade, determinando
que ele seja instrumentalizado na apólice ou no
bilhete de seguro. Alguns autores o classificam
como simplesmente consensual, pois
consideram que as formalidades em questão
são decorrentes do acordo de vontades.
Características do Contrato de Seguro
Nominal
porque é regulado em lei, com um padrão
definido. Assim, o Código Civil, o Código
Comercial e o Código de Proteção e Defesa do
Consumidor regulam os contratos de seguro
estabelecendo que preceitos jurídicos devem
ser observados.
Características do Contrato de Seguro
De adesão
porque as condições da apólice são
padronizadas e aprovadas por órgãos
governamentais. Assim, ao aderir às condições,
o segurado o faz com uma margem de opção
limitada.
Características do Contrato de Seguro
Boa-fé
é a máxima do seguro. É fundamental porque o
relacionamento e mensuração do risco pelo
segurador dependem, muitas vezes, da
veracidade das informações prestadas pelo
segurado (art. 765 do Código Civil).
Instrumentos Formais do Seguro
• Proposta
• Apólice: é o contrato propriamente dito. 
Deve incluir todas as cláusulas contratuais, como:
- Nomes e os domicílios do segurador, do segurado e nome do 
beneficiário;
- Endereço, CPF, RG;
- O objeto ou pessoa segurada;
- Valor do prêmio;
- Importância Segurada;
- Vigência do risco;
- Condições gerais;
- Condições especiais;
- Condições particulares;
- Qual é o risco ou cobertura (especificação do risco)
• Endosso, aditivos e averbações;
• Bilhete de seguro
Instrumentos Formais do Seguro
Proposta
formulário impresso, contendo um questionário
detalhado, que deve ser preenchido pelo
segurado ao candidatar-se ao seguro.
Instrumentos Formais do Seguro
APÓLICE
• é o contrato de seguro que estabelece os direitos e obrigações da Companhia de
Seguros e do Segurado.
• Apólice é um documento emitido pela seguradora, que formaliza a aceitação do
risco, objeto do contrato de seguro. Nela devem estar discriminadas todas as
condições contratuais, o bem ou a pessoa segurada, as coberturas de risco e as
garantias contratadas, os estipulantes e beneficiários, o valor do prêmio, o prazo do
contrato e as exclusões – isto é, as situações em que a indenização não é devida –,
entre outras informações. A emissão da apólice não dá, necessariamente, início à
cobertura do bem. O bem estará coberto (segurado) assim que o risco tiver sido
aceito pela seguradora. O prêmio de seguro é baseado na quantidade de risco.
Riscos baixos pagam prêmios baixos e riscos altos pagam prêmios altos, quando
aceitos pela seguradora. As seguradoras coletam informações sobre os interessados
em contratar o seguro e sobre suas propriedades para determinar, o mais
precisamente possível, o montante de risco de perda que está em jogo em cada caso
e, daí, calcular o prêmio respectivo.
Instrumentos Formais do Seguro
Bilhete
é o documento jurídico, emitido pela
Companhia de Seguros ao Segurado, que
substitui a apólice de seguro, tendo o mesmo
valor jurídico da apólice e que dispensa o
preenchimento da proposta de seguro.
Instrumentos Formais do Seguro
Bilhetes
A lei determina uma exceção quanto à
instrumentalização da proposta de seguro. É o
caso de contratação de seguro através de
bilhetes.
Essa forma, apoiada no Decreto-lei nº 73/66,
dispensa a emissão de apólice.
Instrumentos Formais do Seguro
• As apólices podem ser nominativas, à ordem 
ou ao portador.
• Endosso: é o documento pelo qual se altera o 
contrato.
• Averbação: são anotações feitas na apólice e 
pelas quais se caracteriza a responsabilidade 
do segurador.
A averbação é empregada nas apólices abertas.
Instrumentos Formais do Seguro
Endosso
modo pelo qual o segurado formaliza qualquer
alteração numa apólice de seguro.
Averbação
documento que o Segurado utiliza para
informar à Seguradora sobre verbas e objetos a
garantir nas apólices abertas. Muito utilizado no
Seguro de Transportes.
Instrumentos Formais do Seguro
Obrigada!
Conceito e Classificação Técnica 
do Seguro
CONTABILIDADE DE SEGURO PRIVADO
Profª Cassiane Velho