diaui - teste

Prévia do material em texto

Account - Contabilidade Didática 24/05/2022
APS - Industria de Torneiras LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
1
São Paulo, 05 de Janeiro de 2022
(1) D Estoques de Matéria-Prima "A" 132.300,00COMPRA DE MATERIA PRIMA A PRAZO
15.000 KG. R$11,20 O KG.
D ICMS a Recuperar 20.160,00COMPRA DE MATERIA PRIMA A PRAZO
15.000 KG. R$11,20 O KG.
D PIS e Cofins a Recuperar 15.540,00COMPRA DE MATERIA PRIMA A PRAZO
15.000 KG. R$11,20 O KG.
C Fornecedores 168.000,00COMPRA DE MATERIA PRIMA A PRAZO
15.000 KG. R$11,20 O KG.
168.000,00 168.000,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 07 de Janeiro de 2022
(2) D FGTS a Recolher 4.500,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE
DEZ X1
C Caixa e Equivalentes de Caixa 4.500,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE
DEZ X1
4.500,00 4.500,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 12 de Janeiro de 2022
(3) D Manutenções de Máquinas e Equipamentos - CGF 5.000,00COMPRA A VISTA DE MATERIAIS PARA
MANUTENÇÃO DAS MAQUINAS
C Caixa e Equivalentes de Caixa 5.000,00COMPRA A VISTA DE MATERIAIS PARA
MANUTENÇÃO DAS MAQUINAS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(4) D Caixa e Equivalentes de Caixa 150.000,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS
C Duplicatas a Receber 150.000,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(5) D Caixa e Equivalentes de Caixa 125.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA
EFETUADA NAS SEGUINTES
CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO
D Duplicatas a Receber 125.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA
EFETUADA NAS SEGUINTES
CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO
C Vendas 250.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA
EFETUADA NAS SEGUINTES
CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(6) D ICMS sobre Vendas 30.000,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 12/01
C ICMS a Recolher 30.000,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 12/01
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(7) D PIS e COFINS sobre Vendas 23.125,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS
12/01
C PIS e COFINS a Recolher 23.125,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS
12/01
458.125,00 458.125,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 15 de Janeiro de 2022
(8) D Seguros - CGF 3.500,00PAGAMENTO DO SEGUROS DOS
EQUIPAMENTOS DA FABRICA
C Caixa e Equivalentes de Caixa 3.500,00PAGAMENTO DO SEGUROS DOS
EQUIPAMENTOS DA FABRICA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(9) D Caixa e Equivalentes de Caixa 86.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA
EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES
50 A VISTA E 50 A PRAZO
D Duplicatas a Receber 86.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA
EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES
50 A VISTA E 50 A PRAZO
C Vendas 172.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA
EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES
50 A VISTA E 50 A PRAZO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(10) D ICMS sobre Vendas 20.640,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 15/01
C ICMS a Recolher 20.640,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 15/01
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(11) D PIS e COFINS sobre Vendas 15.910,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS
15/01
Account - Contabilidade Didática 24/05/2022
APS - Industria de Torneiras LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
2
C PIS e COFINS a Recolher 15.910,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS
15/01
212.050,00 212.050,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 20 de Janeiro de 2022
(12) D INSS a Recolher 16.000,00PAGAMENTO DOS IMPOSTOS DO MÊS
ANTERIOR
D IRRF a Recolher 2.500,00PAGAMENTO DOS IMPOSTOS DO MÊS
ANTERIOR
D ICMS a Recolher 65.000,00PAGAMENTO DOS IMPOSTOS DO MÊS
ANTERIOR
D PIS e COFINS a Recolher 50.000,00PAGAMENTO DOS IMPOSTOS DO MÊS
ANTERIOR
C Caixa e Equivalentes de Caixa 133.500,00PAGAMENTO DOS IMPOSTOS DO MÊS
ANTERIOR
133.500,00 133.500,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 22 de Janeiro de 2022
(13) D Despesas Gerais e Administrativas 20.000,00PAGAMENTO DE DESPESAS
D Despesas com Vendas 15.000,00PAGAMENTO DE DESPESAS
C Caixa e Equivalentes de Caixa 35.000,00PAGAMENTO DE DESPESAS
35.000,00 35.000,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 29 de Janeiro de 2022
(14) D Energia Elétrica - CGF 14.500,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELETRICA
REF. JAN/X2
D Despesas com Energia Elétrica 2.500,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELETRICA
REF. JAN/X2
C Caixa e Equivalentes de Caixa 17.000,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELETRICA
REF. JAN/X2
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(15) D Aluguéis - CGF 30.000,00PAGAMENTO DE ALUGUEL REF. JAN/X2
D Despesas com Aluguéis 8.000,00PAGAMENTO DE ALUGUEL REF. JAN/X2
C Caixa e Equivalentes de Caixa 38.000,00PAGAMENTO DE ALUGUEL REF. JAN/X2
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(16) D Despesas Gerais e Administrativas 5.000,00PAGAMENTOS DE OUTROS GASTOS
(ÁGUA, GÁS, ETC) REF. JAN/X2
D Outros Custos Indiretos - CGF 2.000,00PAGAMENTOS DE OUTROS GASTOS
(ÁGUA, GÁS, ETC) REF. JAN/X2
C Caixa e Equivalentes de Caixa 7.000,00PAGAMENTOS DE OUTROS GASTOS
(ÁGUA, GÁS, ETC) REF. JAN/X2
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(17) D Caixa e Equivalentes de Caixa 139.500,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA
EFETUADA NAS SEGUINTES
CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO
D Duplicatas a Receber 139.500,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA
EFETUADA NAS SEGUINTES
CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO
C Vendas 279.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA
EFETUADA NAS SEGUINTES
CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(18) D ICMS sobre Vendas 33.480,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 29/01
C ICMS a Recolher 33.480,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 29/01
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(19) D PIS e COFINS sobre Vendas 25.808,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS
29/01
C PIS e COFINS a Recolher 25.808,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS
29/01
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(20) D Fornecedores 240.000,00PAGAMENTO DE FORNECEDORES
C Caixa e Equivalentes de Caixa 240.000,00PAGAMENTO DE FORNECEDORES
640.288,00 640.288,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 30 de Janeiro de 2022
(21) D Caixa e Equivalentes de Caixa 130.500,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS
Account - Contabilidade Didática 24/05/2022
APS - Industria de Torneiras LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
3
C Duplicatas a Receber 130.500,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------(22) D Salários - MOD 64.530,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DE JAN/X2
D Salários - MOInd. 56.970,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DE JAN/X2
D Despesas de Salários e Encargos 41.900,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DE JAN/X2
C INSS a Recolher 38.800,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DE JAN/X2
C IRRF a Recolher 20.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DE JAN/X2
C FGTS a Recolher 8.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DE JAN/X2
C Salários a Pagar 70.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DE JAN/X2
C Férias e Encargos a Pagar 15.200,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DE JAN/X2
C 13º Salário e Encargos a Pagar 11.400,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DE JAN/X2
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(23) D Salários a Pagar 70.000,00PAGAMENTO DE SALARIOS
C Caixa e Equivalentes de Caixa 70.000,00PAGAMENTO DE SALARIOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(24) D Depreciações - CGF 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO DE
JAN/X2
D Despesas de Depreciações 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO DE
JAN/X2
C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO DE
JAN/X2
C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO DE
JAN/X2
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(25) D ICMS a Recolher 20.160,00CONTABILIZAÇÃO DA APURAÇÃO DO
ICMS JAN/X2
C ICMS a Recuperar 20.160,00CONTABILIZAÇÃO DA APURAÇÃO DO
ICMS JAN/X2
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(26) D PIS e COFINS a Recolher 15.540,00CONTABILIZAÇÃO DA APURAÇÃO DO PIS
E COFINS JAN/X2
C PIS e Cofins a Recuperar 15.540,00CONTABILIZAÇÃO DA APURAÇÃO DO PIS
E COFINS JAN/X2
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(27) D Estoques de Produtos em Elaboração "A" 79.194,19APROPRIAÇÃO DO CONSUMO DE
MATERIA-PRIMA
D Estoques de Produtos em Elaboração "B" 39.597,10APROPRIAÇÃO DO CONSUMO DE
MATERIA-PRIMA
C Estoques de Matéria-Prima "A" 118.791,29APROPRIAÇÃO DO CONSUMO DE
MATERIA-PRIMA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(28) D Estoques de Produtos em Elaboração "A" 43.020,00APROPRIAÇÃO DA MOD
D Estoques de Produtos em Elaboração "B" 21.510,00APROPRIAÇÃO DA MOD
C Salários - MOD 64.530,00APROPRIAÇÃO DA MOD
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(29) D Estoques de Produtos em Elaboração "A" 67.550,63APROPRIAÇÃO DOS CIFs
D Estoques de Produtos em Elaboração "B" 54.419,37APROPRIAÇÃO DOS CIFs
C Salários - MOInd. 56.970,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs
C Energia Elétrica - CGF 14.500,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs
C Manutenções de Máquinas e Equipamentos - CGF 5.000,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs
C Aluguéis - CGF 30.000,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs
C Outros Custos Indiretos - CGF 2.000,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs
C Seguros - CGF 3.500,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs
C Depreciações - CGF 10.000,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(30) D Estoques de Produtos Acabados "A" 189.764,82TRANSFERENCIA DE PRODUTOS EM
ELABORAÇÃO PARA PRODUTOS
ACABADOS
Account - Contabilidade Didática 24/05/2022
APS - Industria de Torneiras LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
4
D Estoques de Produtos Acabados "B" 115.526,47TRANSFERENCIA DE PRODUTOS EM
ELABORAÇÃO PARA PRODUTOS
ACABADOS
C Estoques de Produtos em Elaboração "A" 189.764,82TRANSFERENCIA DE PRODUTOS EM
ELABORAÇÃO PARA PRODUTOS
ACABADOS
C Estoques de Produtos em Elaboração "B" 115.526,47TRANSFERENCIA DE PRODUTOS EM
ELABORAÇÃO PARA PRODUTOS
ACABADOS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(31) D Custo dos Produtos Vendidos 294.899,71TRANSFERENCIA DE PRODUTOS
ACABADOS PARA CPV
C Estoques de Produtos Acabados "A" 184.766,35TRANSFERENCIA DE PRODUTOS
ACABADOS PARA CPV
C Estoques de Produtos Acabados "B" 110.133,36TRANSFERENCIA DE PRODUTOS
ACABADOS PARA CPV
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(32) D IRPJ a Recolher 35.000,00PAGAMENTO DO IRPJ REF. AO
EXERCICIO ANTERIOR
C Caixa e Equivalentes de Caixa 35.000,00PAGAMENTO DO IRPJ REF. AO
EXERCICIO ANTERIOR
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(33) D CSLL a Recolher 15.000,00PAGAMENTO DO CSLL REF. AO
EXERCICIO ANTERIOR
C Caixa e Equivalentes de Caixa 15.000,00PAGAMENTO DO CSLL REF. AO
EXERCICIO ANTERIOR
1.366.332,29 1.366.332,29SUBTOTAL DO DIA:
TOTAL DO MÊS: 3.017.795,29 3.017.795,29
São Paulo, 05 de Fevereiro de 2022
(34) D Estoques de Matéria-Prima "A" 354.375,00COMPRA DE MATERIA-PRIMA A PRAZO.
30.000 KG A R$ 15,00 O KG
D ICMS a Recuperar 54.000,00COMPRA DE MATERIA-PRIMA A PRAZO.
30.000 KG A R$ 15,00 O KG
D PIS e Cofins a Recuperar 41.625,00COMPRA DE MATERIA-PRIMA A PRAZO.
30.000 KG A R$ 15,00 O KG
C Fornecedores 450.000,00COMPRA DE MATERIA-PRIMA A PRAZO.
30.000 KG A R$ 15,00 O KG
450.000,00 450.000,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 07 de Fevereiro de 2022
(35) D FGTS a Recolher 8.000,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE
JAN/X2
C Caixa e Equivalentes de Caixa 8.000,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE
JAN/X2
8.000,00 8.000,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 12 de Fevereiro de 2022
(36) D Manutenções de Máquinas e Equipamentos - CGF 5.500,00Compra a vista de materiais para
manutenção das máquinas
C Caixa e Equivalentes de Caixa 5.500,00Compra a vista de materiais para
manutenção das máquinas
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(37) D Caixa e Equivalentes de Caixa 125.000,00Recebimento de duplicatas de 50 da venda
do dia 12/01
C Duplicatas a Receber 125.000,00Recebimento de duplicatas de 50 da venda
do dia 12/01
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(38) D Caixa e Equivalentes de Caixa 171.950,00VENDA BRUTA EFETUADA NAS
SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA 50
A PRAZO
D Duplicatas a Receber 171.950,00VENDA BRUTA EFETUADA NAS
SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA 50
A PRAZO
Account - Contabilidade Didática 24/05/2022
APS - Industria de Torneiras LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
5
C Vendas 343.900,00VENDA BRUTA EFETUADA NAS
SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA 50
A PRAZO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(39) D ICMS sobre Vendas 41.268,00CONTABILIZAÇÃO DE 12 ICMS SOBRE
VENDAS
C ICMS a Recolher 41.268,00CONTABILIZAÇÃODE 12 ICMS SOBRE
VENDAS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(40) D PIS e COFINS sobre Vendas 31.810,75CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE
PIS/COFINS SOBRE VENDAS
C PIS e COFINS a Recolher 31.810,75CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE
PIS/COFINS SOBRE VENDAS
547.478,75 547.478,75SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 15 de Fevereiro de 2022
(41) D Seguros - CGF 3.500,00PAGAMENTO DO SEGURO DE
EQUIPAMENTOS DA FÁBRICA
C Caixa e Equivalentes de Caixa 3.500,00PAGAMENTO DO SEGURO DE
EQUIPAMENTOS DA FÁBRICA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(42) D Caixa e Equivalentes de Caixa 128.100,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A
VISTA 50 A PRAZO
D Duplicatas a Receber 128.100,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A
VISTA 50 A PRAZO
C Vendas 256.200,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A
VISTA 50 A PRAZO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(43) D ICMS sobre Vendas 30.744,00CONTABILIZAÇÃO DE 12 ICMS SOBRE
VENDAS
C ICMS a Recolher 30.744,00CONTABILIZAÇÃO DE 12 ICMS SOBRE
VENDAS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(44) D PIS e COFINS sobre Vendas 23.698,50CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE
PIS/COFINS SOBRE VENDAS
C PIS e COFINS a Recolher 23.698,50CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE
PIS/COFINS SOBRE VENDAS
314.142,50 314.142,50SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 20 de Fevereiro de 2022
(45) D INSS a Recolher 38.800,00PAGAMENTO DE IMPOSTOS DO MÊS DE
JANEIRO
D IRRF a Recolher 20.000,00PAGAMENTO DE IMPOSTOS DO MÊS DE
JANEIRO
D ICMS a Recolher 63.690,00PAGAMENTO DE IMPOSTOS DO MÊS DE
JANEIRO
C Caixa e Equivalentes de Caixa 122.490,00PAGAMENTO DE IMPOSTOS DO MÊS DE
JANEIRO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(46) D PIS e COFINS a Recolher 49.303,00PAGAMENTO DE PIS E COFINS DE
JANEIRO
C Caixa e Equivalentes de Caixa 49.303,00PAGAMENTO DE PIS E COFINS DE
JANEIRO
171.793,00 171.793,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 22 de Fevereiro de 2022
(47) D Despesas Gerais e Administrativas 22.000,00PAGAMENTO DAS DESPESAS GERAIS E
ADMINISTRATIVAS E VENDAS
REFERENTE AO MÊS DE FEVEREIRO
D Despesas com Vendas 16.500,00PAGAMENTO DAS DESPESAS GERAIS E
ADMINISTRATIVAS E VENDAS
REFERENTE AO MÊS DE FEVEREIRO
C Caixa e Equivalentes de Caixa 38.500,00PAGAMENTO DAS DESPESAS GERAIS E
ADMINISTRATIVAS E VENDAS
REFERENTE AO MÊS DE FEVEREIRO
38.500,00 38.500,00SUBTOTAL DO DIA:
Account - Contabilidade Didática 24/05/2022
APS - Industria de Torneiras LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
6
São Paulo, 25 de Fevereiro de 2022
(48) D Energia Elétrica - CGF 15.950,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REF. FEVEREIRO
D Despesas com Energia Elétrica 2.200,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REF. FEVEREIRO
C Caixa e Equivalentes de Caixa 18.150,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REF. FEVEREIRO
18.150,00 18.150,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 26 de Fevereiro de 2022
(49) D Aluguéis - CGF 33.000,00PAGAMENTO DE ALUGUEL DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
FEVEREIRO
D Despesas com Aluguéis 8.800,00PAGAMENTO DE ALUGUEL DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
FEVEREIRO
C Caixa e Equivalentes de Caixa 41.800,00PAGAMENTO DE ALUGUEL DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
FEVEREIRO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(50) D Despesas Gerais e Administrativas 5.500,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS
(ÁGUA, GÁS, ETC) DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE
FEVEREIRO
D Outros Custos Indiretos - CGF 2.200,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS
(ÁGUA, GÁS, ETC) DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE
FEVEREIRO
C Caixa e Equivalentes de Caixa 7.700,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS
(ÁGUA, GÁS, ETC) DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE
FEVEREIRO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(51) D Caixa e Equivalentes de Caixa 155.750,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A
VISTA 50 A PRAZO
D Duplicatas a Receber 155.750,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A
VISTA 50 A PRAZO
C Vendas 311.500,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A
VISTA 50 A PRAZO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(52) D ICMS sobre Vendas 37.380,00CONTABILIZAÇÃO DE 12 DE ICMS SOBRE
VENDAS
C ICMS a Recolher 37.380,00CONTABILIZAÇÃO DE 12 DE ICMS SOBRE
VENDAS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(53) D PIS e COFINS sobre Vendas 28.813,75CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE PIS E
COFINS SOBRE VENDAS
C PIS e COFINS a Recolher 28.813,75CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE PIS E
COFINS SOBRE VENDAS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(54) D Fornecedores 128.000,00PAGAMENTO DE FORNECEDORES
C Caixa e Equivalentes de Caixa 128.000,00PAGAMENTO DE FORNECEDORES
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(55) D Caixa e Equivalentes de Caixa 86.000,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS DE
CLIENTES DO 50 DA VENDA A PRAZO
C Duplicatas a Receber 86.000,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS DE
CLIENTES DO 50 DA VENDA A PRAZO
641.193,75 641.193,75SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 27 de Fevereiro de 2022
(56) D Salários - MOD 64.530,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO
D Salários - MOInd. 56.970,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO
D Despesas de Salários e Encargos 41.900,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO
C INSS a Recolher 38.800,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO
Account - Contabilidade Didática 24/05/2022
APS - Industria de Torneiras LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
7
C IRRF a Recolher 20.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO
C FGTS a Recolher 8.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO
C Salários a Pagar 70.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO
C Férias e Encargos a Pagar 15.200,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO
C 13º Salário e Encargos a Pagar 11.400,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(57) D Depreciações - CGF 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DE DEPRECIAÇÃO
REFERENTE A FEVEREIRO X2
D Despesas de Depreciações 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DE DEPRECIAÇÃO
REFERENTE A FEVEREIRO X2
C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO
REFERENTE A FEV X2
C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO
REFERENTE A FEV X2
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(65) D Saláriosa Pagar 70.000,00PAGAMENTO DE SALARIO REF A
FEV/2022
C Caixa e Equivalentes de Caixa 70.000,00PAGAMENTO DE SALARIO REF A
FEV/2022
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(66) D ICMS a Recolher 54.000,00CONTABILIZAÇAO DA APURACAO ICMS
REF A FEV/2022
C ICMS a Recuperar 54.000,00CONTABILIZAÇAO DA APURACAO ICMS
REF A FEV/2022
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(67) D PIS e COFINS a Recolher 41.625,00CONTABILIZAÇAO DA APURAÇAO DO PIS
E COFINS REF A FEV/2022
C PIS e Cofins a Recuperar 41.625,00CONTABILIZAÇAO DA APURAÇAO DO PIS
E COFINS REF A FEV/2022
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(68) D Estoques de Produtos em Elaboração "A" 41.795,23APROPRIAÇÃO DA MOD
D Estoques de Produtos em Elaboração "B" 22.734,77APROPRIAÇÃO DA MOD
C Salários - MOD 64.530,00APROPRIAÇÃO DA MOD
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(69) D Estoques de Produtos em Elaboração "A" 87.248,13APROPRIAÇÃO DO CUSTO DE MATÉRIA-
PRIMA
D Estoques de Produtos em Elaboração "B" 47.459,15APROPRIAÇÃO DO CUSTO DE MATÉRIA-
PRIMA
C Estoques de Matéria-Prima "A" 134.707,28APROPRIAÇÃO DO CUSTO DE MATÉRIA-
PRIMA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(70) D Estoques de Produtos em Elaboração "A" 68.678,03APROPRIAÇÃO DOS CIFS
D Estoques de Produtos em Elaboração "B" 58.191,97APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Salários - MOInd. 56.970,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Energia Elétrica - CGF 16.200,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Manutenções de Máquinas e Equipamentos - CGF 5.500,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Aluguéis - CGF 31.500,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Outros Custos Indiretos - CGF 3.200,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Seguros - CGF 3.500,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Depreciações - CGF 10.000,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(71) D Estoques de Produtos Acabados "A" 197.721,39TRANSFERÊNCIA DOS SALDOS DE
PRODUTOS EM ELABORAÇÃO PARA
PRODUTOS ACABADOS
D Estoques de Produtos Acabados "B" 128.385,89TRANSFERÊNCIA DOS SALDOS DE
PRODUTOS EM ELABORAÇÃO PARA
PRODUTOS ACABADOS
C Estoques de Produtos em Elaboração "A" 197.721,39TRANSFERÊNCIA DOS SALDOS DE
PRODUTOS EM ELABORAÇÃO PARA
PRODUTOS ACABADOS
C Estoques de Produtos em Elaboração "B" 128.385,89TRANSFERÊNCIA DOS SALDOS DE
PRODUTOS EM ELABORAÇÃO PARA
PRODUTOS ACABADOS
Account - Contabilidade Didática 24/05/2022
APS - Industria de Torneiras LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
8
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(72) D Custo dos Produtos Vendidos 325.571,88BAIXA DOS ESTOQUES DE PRODUTOS
ACABADOS
C Estoques de Produtos Acabados "A" 197.441,13BAIXA DOS ESTOQUES DE PRODUTOS
ACABADOS
C Estoques de Produtos Acabados "B" 128.130,75BAIXA DOS ESTOQUES DE PRODUTOS
ACABADOS
1.318.061,44 1.318.061,44SUBTOTAL DO DIA:
TOTAL DO MÊS: 3.507.319,44 3.507.319,44
São Paulo, 05 de Março de 2022
(74) D Estoques de Matéria-Prima "A" 115.762,50COMPRA DE MATÉRIA PRIMA A PRAZO.
14.000 KG
D ICMS a Recuperar 17.640,00COMPRA DE MATÉRIA PRIMA A PRAZO.
14.000 KG
D PIS e Cofins a Recuperar 13.597,50COMPRA DE MATÉRIA PRIMA A PRAZO.
14.000 KG
C Fornecedores 147.000,00COMPRA DE MATÉRIA PRIMA A PRAZO.
14.000 KG
147.000,00 147.000,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 06 de Março de 2022
(58) D FGTS a Recolher 8.000,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE
PAGAMENTO REFERENTE FEV X2
C Caixa e Equivalentes de Caixa 8.000,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE
PAGAMENTO REFERENTE FEV X2
8.000,00 8.000,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 12 de Março de 2022
(59) D Seguros - CGF 3.500,00PAGAMENTO DO SEGURO DE
EQUIPAMENTOS DA FÁBRICA
C Caixa e Equivalentes de Caixa 3.500,00PAGAMENTO DO SEGURO DE
EQUIPAMENTOS DA FÁBRICA
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(75) D Manutenções de Máquinas e Equipamentos - CGF 6.000,00COMPRA A VISTA DE MATERIAIS PARA
MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS
C Caixa e Equivalentes de Caixa 6.000,00COMPRA A VISTA DE MATERIAIS PARA
MANUTENÇÃO DAS MÁQUINAS
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(76) D Caixa e Equivalentes de Caixa 139.500,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS DOS 50
DA VENDA DO DIA 29/01/ A PRAZO
C Duplicatas a Receber 139.500,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS DOS 50
DA VENDA DO DIA 29/01/ A PRAZO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(77) D Caixa e Equivalentes de Caixa 153.750,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS, 50 A
VISTA E 50 A PRAZO
D Duplicatas a Receber 153.750,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS, 50 A
VISTA E 50 A PRAZO
C Vendas 307.500,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS, 50 A
VISTA E 50 A PRAZO
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(78) D ICMS sobre Vendas 33.480,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 12/03
C ICMS a Recolher 33.480,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 12/03
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(79) D PIS e COFINS sobre Vendas 25.808,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS
12/03
C PIS e COFINS a Recolher 25.808,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS
12/03
515.788,00 515.788,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 13 de Março de 2022
(80) D Caixa e Equivalentes de Caixa 109.250,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS, 50 A
VISTA E 50 A PRAZO.
D Duplicatas a Receber 109.250,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS, 50 A
VISTA E 50 A PRAZO.
Account - Contabilidade Didática 24/05/2022
APS - Industria de Torneiras LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
9
C Vendas 218.500,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS, 50 A
VISTA E 50 A PRAZO.
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(81) D ICMS sobre Vendas 26.220,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 13/03
C ICMS a Recolher 26.220,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 13/03
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(82) D PIS e COFINS sobre Vendas 20.211,25APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS
13/03
C PIS e COFINS a Recolher 20.211,25APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS
13/03
264.931,25 264.931,25SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 20 de Março de 2022
(60) D Energia Elétrica - CGF 17.545,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DE
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
MARÇO DE X2
D Despesas com Energia Elétrica 2.420,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DE
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
MARÇO DE X2
C Caixa e Equivalentes de Caixa 19.965,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DE
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
MARÇO DE X2
------------------------------------------------------------------------------------------X ------------------------------------------------------------------------------------------
(61) D Aluguéis - CGF 36.300,00PAGAMENTO DOS ALUGUEIS DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
MARÇO DE X2
D Despesas com Aluguéis 9.680,00PAGAMENTO DOS ALUGUEIS DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
MARÇO DE X2
C Caixa e Equivalentes de Caixa 45.980,00PAGAMENTO DOS ALUGUEIS DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
MARÇO DE X2
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(62) D Despesas Gerais e Administrativas 6.050,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS
(ÁGUA, GÁS, ETC) DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
MARÇO DE X2
D Outros Custos Indiretos - CGF 2.420,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS
(ÁGUA, GÁS, ETC) DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
MARÇO DE X2
C Caixa e Equivalentes de Caixa 8.470,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS
(ÁGUA, GÁS, ETC) DA
FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A
MARÇO DE X2
74.415,00 74.415,00SUBTOTAL DO DIA:
São Paulo, 31 de Março de 2022
(63) D Salários - MOD 64.530,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE
X2
D Salários - MOInd. 56.970,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE
X2
D Despesas de Salários e Encargos 41.900,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE
X2
C INSS a Recolher 38.800,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE
X2
C IRRF a Recolher 20.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE
X2
C FGTS a Recolher 8.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE
X2
C Salários a Pagar 70.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE
X2
Account - Contabilidade Didática 24/05/2022
APS - Industria de Torneiras LTDA
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
10
C Férias e Encargos a Pagar 15.200,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE
X2
C 13º Salário e Encargos a Pagar 11.400,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE
PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE
X2
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(64) D Depreciações - CGF 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO
REFERENTE A MARÇO DE X2
D Despesas de Depreciações 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO
REFERENTE A MARÇO DE X2
C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO
REFERENTE A MARÇO DE X2
C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO
REFERENTE A MARÇO DE X2
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(73) D Estoques de Produtos em Elaboração "A" 68.527,21APROPRIAÇÃO DOS CIFS
D Estoques de Produtos em Elaboração "B" 57.842,79APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Salários - MOInd. 56.970,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Energia Elétrica - CGF 15.700,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Manutenções de Máquinas e Equipamentos - CGF 6.000,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Aluguéis - CGF 32.300,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Outros Custos Indiretos - CGF 1.900,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Seguros - CGF 3.500,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
C Depreciações - CGF 10.000,00APROPRIAÇÃO DOS CIFS
301.020,00 301.020,00SUBTOTAL DO DIA:
TOTAL DO MÊS: 1.311.154,25 1.311.154,25
7.836.268,98 7.836.268,98
Fernanda Andrade Moreno
TOTAL DO DIÁRIO:
Unip