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Regime Geral da Previdência Social – Parte I Profª Christiane PassosPROF Esta Foto de Autor Desconhecido está licenciado em CC BY-SA ROTEIRO • 1. Conceito • 2. Disciplina constitucional • 3. Benefícios da Previdência Social: • 3.1 coberturas; • 3.2 beneficiários: segurados • 3.2.1 contribuintes individuais; • 3.2.2 segurados domésticos; • 3.2.3 segurados especiais. Esta Foto de Autor Desconhecido está licenciado em CC BY-SA Conceito Regime público – previdência social, de caráter obrigatório, para os segurados da iniciativa privada, portanto, que não sejam submetidos à disciplina legal própria, como é o caso dos servidores públicos civis e militares. Art. 201. A previdência social será organizada sob a forma de regime geral, de caráter contributivo e de filiação obrigatória, observados critérios que preservem o equilíbrio financeiro e atuarial, e atenderá, nos termos da lei, a: (Constituição Federal 1988, redação dada pela E.C. 20/15.12.1998 Regimes previdenciários Regime Público Obrigatório: Regime Geral da Previdência Social (RGPS) Regime Próprio dos Servidores Públicos civis Regime Próprio dos Servidores Militares Regime Privado Facultativo: Previdência complementar (art. 202 C.F./1988) Art. 202. O regime de previdência privada, de caráter complementar e organizado de forma autônoma em relação ao regime geral de previdência social, será facultativo, baseado na constituição de reservas que garantam o benefício contratado, e regulado por lei complementar. (Constituição Federal 1988) Coberturas • Art. 201. A previdência social será organizada sob a forma de regime geral, de caráter contributivo e de filiação obrigatória, observados critérios que preservem o equilíbrio financeiro e atuarial, e atenderá, nos termos da lei, a: • I - cobertura dos eventos de doença, invalidez, morte e idade avançada; • II - proteção à maternidade, especialmente à gestante; • III - proteção ao trabalhador em situação de desemprego involuntário; • IV - salário-família e auxílio-reclusão para os dependentes dos segurados de baixa renda; • V - pensão por morte do segurado, homem ou mulher, ao cônjuge ou companheiro e dependentes, observado o disposto no § 2º. Disciplina constitucional • A Constituição Federal estabelece outras diretrizes que o legislador ordinário e a Administração devem seguir para bem conduzir os rumos do RGPS. • Proibição de adoção de requisitos e critérios diferenciados para a concessão de aposentadoria no RGPS (art. 201, § 1º CF) • Art. 201 – omissis • § 1º É vedada a adoção de requisitos e critérios diferenciados para a concessão de aposentadoria aos beneficiários do regime geral de previdência social, ressalvados os casos de atividades exercidas sob condições especiais que prejudiquem a saúde ou a integridade física e quando se tratar de segurados portadores de deficiência, nos termos definidos em lei complementar. Disciplina constitucional • Renda mensal nunca inferior ao salário mínimo (art. 201, § 2º C.F.) • Art. 201 – omissis • § 2º Nenhum benefício que substitua o salário de contribuição ou o rendimento do trabalho do segurado terá valor mensal inferior ao salário mínimo. Disciplina constitucional • Correção de todos os salários de contribuição utilizados para o cálculo de renda mensal do benefício • O salário contribuição é a base de cálculo das contribuições previdenciárias do segurado. (art. 201, § 3º CF) • IMPORTANTE: não importa o valor da contribuição paga. O importante para o cálculo da renda mensal inicial do benefício previdenciário é o valor da base de cálculo da contribuição do segurado, isto é, do salário de contribuição. Disciplina constitucional • Art. 201 – omissis • § 3º Todos os salários de contribuição considerados para o cálculo de benefício serão devidamente atualizados, na forma da lei. • TODOS OS SALÁRIOS DE CONTRIBUIÇÃO QUE O SEGURADO PAGOU SERÃO CORRIGIDOS MONETARIAMENTE ATÉ A DATA DO CÁLCULO, NA FORMA DA LEI. Disciplina constitucional • Preservação do valor real dos benefícios. (art. 201, § 4º CF) • O benefício previdenciário se destina a substituir os rendimentos do segurado para que possa manter seu sustento e de sua família. A ideia é de manter o poder de compra da renda mensal inicial deve durar enquanto durar a cobertura previdenciária não podendo estar sujeito à desvalorização da moeda. • REAJUSTES DO VALOR DA RENDA MENSAL Disciplina constitucional • STF: tem firmado o entendimento de que o reajuste de benefícios previdenciários está sujeito ao que for disposto em lei ordinária. A preservação do valor real impõe que a irredutibilidade seja apenas nominal. Existindo inflação, o índice de reajuste aplicado pode não recompor a real perda do poder aquisitivo do segurado ou dependente. Disciplina constitucional • “(...) A norma inscrita no art. 20, inciso I, da Lei 8.880/94 – que determinou a conversão, em URV, dos benefícios mantidos pela Previdência Social, com base na média do valor nominal vigente nos meses de novembro e dezembro de 1993 e de janeiro e fevereiro de 1994 – não transgride os postulados constitucional da irredutibilidade do valor dos benefícios previdenciários (CF, art. 194, parágrafo único, n.IV) e da intangibilidade do direito adquirido (CF, art. 5º, XXXVI). Precedente: RE 313.382/SC (Pleno). Disciplina constitucional • “(...) A manutenção, em bases permanentes, do valor real dos benefícios previdenciários tem, no próprio legislador – e neste, apenas – o sujeito concretizante das cláusulas fundadas no art. 194, parágrafo único, n. IV, e no art. 201, § 4º (na redação dada pela EC 20/98), ambos da Constituição da República, pois o reajustamento de tais benefícios, para adequar-se à exigência constitucional de preservação de seu quantum, deverá conformar-se aos critérios exclusivamente definidos em lei. O sistema instituído pela Lei n. 8.880/94, ao dispor sobre o reajuste quadrimestral dos benefícios mantidos pela Previdência Social, não vulnerou a exigência de preservação do valor real de tais benefícios, eis que a noção de valor real – por derivar da estrita observância dos ‘critérios definidos em lei’ (CF, art. 201, § 4º, in fine) – traduz conceito eminentemente normativo, considerada a prevalência, na matéria do princípio da reserva de lei (...)” Disciplina constitucional • Vedação de filiação ao RGPS, na qualidade de segurado facultativo, de pessoa filiada a regime próprio de previdência social. (art. 201, § 5º ) • Antes da Emenda Constitucional 20/15.12.1998 era permitido ao funcionário público a filiação como segurado facultativo no RGPS, contudo houve a proibição no parágrafo 5º dessa possibilidade. Disciplina constitucional • Art. 201 – omissis • § 5º É vedada a filiação ao regime geral de previdência social, na qualidade de segurado facultativo, de pessoa participante de regime próprio de previdência. Disciplina constitucional GRATIFICAÇÃO NATALINA PARA APOSENTADORIA E PENSIONISTAS. (ART. 201, § 6º) A CONSTITUIÇÃO FEDERAL DISCIPLINA QUE AOS APOSENTADOS E PENSIONISTAS DO RGPS O PAGAMENTO DE GRATIFICAÇÃO NATALINA, QUE TERÁ POR BASE OS PROVENTOS DO MÊS DE DEZEMBRO DE CADA ANO. STF – NORMA AUTOAPLICÁVEL “(...) A GRATIFICAÇÃO NATALINA DOS APOSENTADOS E PENSIONISTAS, EQUIVALENTE AOS PROVENTOS DO MÊS DE DEZEMBRO, PREVISTA NO ART. 201, § 6º, DA CONSTITUIÇÃO FEDERAL, REVELA GARANTIA DE APLICABILIDADE DIRETA E IMEDIATA (...)” (RE 206.074/SP, REL. MIN. ILMAR GALVÃO, DJ. 28.02.1997, P. 4081) Disciplina constitucional • Aposentadoria (art. 201, § 7º CF) • A EC 20/98 trouxe nova redação ao referido parágrafo assegurando a cobertura previdenciária correspondente a dois tipos de aposentadoria: por tempo de contribuição e por idade, não havendo mais a aposentadoria proporcional. • Aplicam-se as referidas normas aos que ingressaram no RGPS após a sua vigência. Normas permanentes. Disciplina constitucional Regras de transição: artigo 9º da EC 20/98 Os segurados que estavam no RGPS e já tinham cumprido os requisitospara se aposentarem, inclusive na forma proporcional, até o dia anterior à vigência da EC 20/98, tiveram reconhecido o respeito ao direito adquirido, isto é, podem se aposentar de acordo com as regras então vigentes. REFORMA DA PREVIDÊNCIA SOCIAL – EC 20/98 Disciplina constitucional Contagem recíproca para fins de aposentadoria. (Lei 9.796/26.05.1999) Contagem recíproca do tempo de serviço/tempo de contribuição respeita a história previdenciária do segurado e garante o ressarcimento ao regime previdenciário em que se dará a aposentadoria. O segurado pode ter em sua história laboral períodos trabalhados na iniciativa privada (urbana e rural) e no serviço público, com contribuições recolhidas para regimes previdenciários diferentes, sem que, em nenhum deles, tenha cumprido todos os requisitos para se aposentar. Disciplina constitucional • A Constituição Federal garante a contagem do tempo de contribuição para ambos os regimes para que, ao final, possa o segurado obter sua aposentadoria por tempo de contribuição ou por idade. • Compensação financeira – os diversos regimes de previdência social se compensarão financeiramente, seguindo critérios definidos por lei (Lei 9.796/26.05.1996). Disciplina constitucional • LEI No 9.796, de 5 DE MAIO DE 1999 Dispõe sobre a compensação financeira entre o Regime Geral de Previdência Social e os regimes de previdência dos servidores da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, nos casos de contagem recíproca de tempo de contribuição para efeito de aposentadoria, e dá outras providências. c Publicada no DOU de 6-5-1999. c Decretos nos 3.112, de 6-7-1999 e 6.003, de 29-12-2006, regulamentam esta Lei. • Art. 1o A compensação financeira entre o Regime Geral de Previdência Social e os regimes próprios de previdência social dos servidores da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, na hipótese de contagem recíproca de tempos de contribuição, obedecerá às disposições desta Lei. • Arts. 94 a 99 da Lei nº 8.213, de 24-7-1991 (Lei dos Planos de Benefícios da Previdência Social).. Disciplina constitucional • Cobertura do risco de acidente do trabalho – art. 201, § 10 C.F./1988 A CF garante a cobertura previdenciária quanto às contingências-necessidade decorrentes de acidente de trabalho, podendo o setor privado atender de forma concorrente. Portanto, não há cobertura exclusiva pelo RGPS, podendo ter cobertura prevista no contrato com entidades de previdência privada. Disciplina constitucional • Incorporação dos ganhos habituais do empregado – art.201, § 11 C.F./1988 • Os ganhos habituais do empregado, a qualquer título, devem ser incorporados ao seu salário para efeitos previdenciários. • Quanto maior a base de cálculo de sua contribuição previdenciária, maior será o valor da renda mensal inicial de seus benefícios previdenciários. Disciplina constitucional • Sistema de inclusão previdenciária para trabalhadores de baixa renda – art. 201, § 12 C.F./1988 – (E.C. 47/05.07.2005) – inclusão previdenciária dos trabalhadores de baixa renda e daqueles que, sem renda própria, se dediquem exclusivamente ao trabalho doméstico no âmbito de sua residência. Permite, portanto, o estabelecimento de alíquotas de contribuição e carências inferiores às vigentes para os demais segurados da previdência social (art. 201, § 13 C.F./1988). • A Lei Complementar 123/2006 e 12.470/2011 – recolham contribuições previdenciárias com alíquotas reduzidas. Disciplina constitucional • Art. 201. A previdência social será organizada sob a forma de regime geral, de caráter contributivo e de filiação obrigatória, observados critérios que preservem o equilíbrio financeiro e atuarial, e atenderá, nos termos da lei, a: • ... • § 12. Lei disporá sobre sistema especial de inclusão previdenciária para atender a trabalhadores de baixa renda e àqueles sem renda própria que se dediquem exclusivamente ao trabalho doméstico no âmbito de sua residência, desde que pertencentes a famílias de baixa renda, garantindo-lhes acesso a benefícios de valor igual a um salário-mínimo. (Redação dada pela Emenda Constitucional nº 47, de 2005) • § 13. O sistema especial de inclusão previdenciária de que trata o § 12 deste artigo terá alíquotas e carências inferiores às vigentes para os demais segurados do regime geral de previdência social. (Incluído pela Emenda Constitucional nº 47, de 2005) Segurados Segurados – Pessoas físicas Obrigatórios Individuais e Facultativos Princípios da Previdência Social • Princípio da filiação obrigatória: (art. 201, CRFB/88) refere-se a compulsoriedade da contribuição, ou seja, todo trabalhador devidamente segurado será amparado pelo regime desde que não esteja fazendo parte de outro regime previdenciário. • Princípio do caráter contributivo: Constituição Federal de 1988 (art. 40 e art. 201), os quais dizem que independentemente do regime ao qual o segurado seja filiado o caráter deverá ser contributivo. Igualmente, todos aqueles que recebem remuneração no mercado formal são segurados de forma compulsória da Previdência Social. Portanto este segurado terá direitos previdenciários na medida das suas contribuições, caso contrário este poderá arcar com os mais diversos indeferimentos previdenciários realizados pelo INSS. Princípios da Previdência Social Princípio do equilíbrio financeiro e atuarial: explícito no texto constitucional (art. 201) após a introdução da Emenda Constitucional nº 20/98. A ideia deste princípio é justamente manter afinidade entre os benefícios e o custeio do sistema, com a observância de que a Previdência Social trabalhe com superávit com base na expectativa de vida da população. Princípio da garantia do benefício mínimo: através deste princípio tentou-se fazer com que o trabalhador possa ter garantido o direito a uma renda mínima, a qual possa atender às necessidades deste e da sua família. Por esta razão a Constituição Federal de 1988 diz que nenhum benefício que substitua o salário de contribuição poderá ter valor mensal inferior ao salário mínimo (Art. 201, § 2º, CRFB/88). Princípios da Previdência Social • Princípio da correção monetária dos salários de contribuição: este princípio encontra respaldo no artigo 201, § 3º, CRFB/88, o qual diz que os salários de contribuição considerados no cálculo do benefício sejam corrigidos monetariamente. Para o legislador ordinário, a média dos salários de contribuição deve sempre estar em consonância com o cálculo do benefício previdenciário, bem como é necessário adotar um cálculo que faça a correção nominalmente da base de cálculo do sistema previdenciário. (CASTRO e LAZZARI, 2008, p. 107). Princípios da Previdência Social • Princípio da preservação real do benefício: de acordo com os critérios devidamente definidos em Lei, este princípio quer dizer exatamente que os valores dos benefícios devem manter o valor real. Como preconiza o art. 201, § 4º, CRFB/88 quando diz que “Assegurado o reajustamento dos benefícios para preservar-lhes, em caráter permanente, o valor real, conforme critérios definidos em lei”. Princípios da Previdência Social • Princípio da indisponibilidade dos direitos dos benefícios: através deste princípio é que se garante uma maior segurança jurídica aos benefícios (garantindo efetivamente os direitos adquiridos pelo trabalhador), uma vez que o entendimento é que os benefícios previdenciários devem ser preservados sem que sofram sanções tais como penhora ou sequestro, impedindo também que haja qualquer desconto indevido, uma das poucas exceções é a que trata o artigo 115 da Lei 8.213/91, quando permite que nos casos de empréstimos consignados os descontos são autorizados pela Previdência Social desde que não ultrapassem a margem de 30% do valor do benefício. Plano de Benefícios da Previdência Social • Lei 8.213 de 24.07.1991 – publicada em 27.07.1991 – instituiu o PLANO DE BENEFÍCIOS DA PREVIDÊNCIA SOCIAL (RBPS) • Regulamentada atualmente pelo Decreto nº 3.048 de 06.05.1999• O Plano de Benefícios da Previdência Social disciplina a relação jurídica entre segurados, dependentes e previdência social, sob a ótica dos benefícios e serviços. Plano de Benefícios da Previdência Social • Finalidade e princípios básicos – Lei 8.213/1991 • Art. 1º A Previdência Social, mediante contribuição, tem por fim assegurar aos seus beneficiários meios indispensáveis de manutenção, por motivo de incapacidade, desemprego involuntário, idade avançada, tempo de serviço, encargos familiares e prisão ou morte daqueles de quem dependiam economicamente. Plano de Benefícios da Previdência Social • Conselho Nacional de Previdência Social (CNPS) – art. 3º da Lei 8.213/1991 • Órgão colegiado que possui a atribuição de concretizar a gestão democrática e descentralizada – art. 194, VII C.F./1988. Plano de Benefícios da Previdência Social • Art. 194. A seguridade social compreende um conjunto integrado de ações de iniciativa dos Poderes Públicos e da sociedade, destinadas a assegurar os direitos relativos à saúde, à previdência e à assistência social. • ... • VII - caráter democrático e descentralizado da administração, mediante gestão quadripartite, com participação dos trabalhadores, dos empregadores, dos aposentados e do Governo nos órgãos colegiados. (Redação dada pela Emenda Constitucional nº 20, de 1998). Plano de Benefícios da Previdência Social • Por se tratar de um órgão colegiado os membros serão nomeados pelo Presidente da República • Composição: (art. 3º, I e II RGPS) – 6 representantes do Governo Federal e 9 representantes da sociedade civil, sendo 3 representantes de aposentados e pensionistas, 3 representantes dos trabalhadores em atividade e 3 representantes dos empregadores. Plano de Benefícios da Previdência Social • Competência: (art. 4º PBPS) – estabelecer diretrizes gerais e apreciação das decisões políticas aplicáveis à Previdência Social, participação, acompanhamento e avaliação da gestão previdenciária, apreciação e aprovação das propostas orçamentárias da Previdência Social, antes de sua consolidação na proposta orçamentária de Seguridade Social, apreciação da aplicação da legislação previdenciária, apreciação da prestação anual de contas feita ao TCU, podendo, se necessário, contratar auditoria externa. Plano de Benefícios da Previdência Social • Princípio da publicidade dos atos administrativos – decisões do CNPS devem ser publicadas no Diário Oficial da União. • OUVIDORIA GERAL – art. 6º RGPS – atribuições a serem definidas no regulamento – atendimento ao segurado e dependentes. • FÓRUM NACIONAL DA PREVIDÊNCIA SOCIAL (FNPS) – Decreto 6.019/22.01.2007 – composto por representantes do Governo Federal, dos trabalhadores ativos, aposentados e pensionistas e dos empregados, todos designados pelo Ministro de Estado da Previdência Social. Plano de Benefícios da Previdência Social • O PRESIDENTE DA REPÚBLICA, no uso da atribuição que lhe confere o art. 84, inciso VI, alínea “a”, da Constituição, • DECRETA: • Art. 1o Fica instituído, no âmbito do Ministério da Previdência Social, o Fórum Nacional da Previdência Social - FNPS, com as seguintes finalidades: • I - promover o debate entre os representantes dos trabalhadores, dos aposentados e pensionistas, dos empregadores e do Governo Federal com vistas ao aperfeiçoamento e sustentabilidade dos regimes de previdência social e sua coordenação com as políticas de assistência social; • II - subsidiar a elaboração de proposições legislativas e normas infra- legais pertinentes; e • III - submeter ao Ministro de Estado da Previdência Social os resultados e conclusões sobre os temas discutidos no âmbito do FNPS. Cobertura do Plano de Benefícios • Art. 18 RGPS – coberturas e contingências • Segurados: aposentadoria por invalidez, aposentadoria por idade, aposentadoria por tempo de contribuição, aposentadoria especial, auxílio-doença, salário-família, salário- maternidade, auxílio-acidente. • Dependente: pensão por morte, auxílio- reclusão. • Segurado e dependente: serviço social, reabilitação profissional. Cobertura do Plano de Benefícios Art. 18. O Regime Geral de Previdência Social compreende as seguintes prestações, devidas inclusive em razão de eventos decorrentes de acidente do trabalho, expressas em benefícios e serviços: I - quanto ao segurado: a) aposentadoria por invalidez; b) aposentadoria por idade; c) aposentadoria por tempo de serviço; c) aposentadoria por tempo de contribuição; d) aposentadoria especial; e) auxílio-doença; f) salário-família; g) salário-maternidade; h) auxílio-acidente; i) abono de permanência em serviço; (Revogada pela Lei nº 8.870, de 1994) (Redação dada pela Lei Complementar nº 123, de 2006) Cobertura do Plano de Benefícios Art. 18. O Regime Geral de Previdência Social compreende as seguintes prestações, devidas inclusive em razão de eventos decorrentes de acidente do trabalho, expressas em benefícios e serviços: II - quanto ao dependente: a) pensão por morte; b) auxílio-reclusão; III - quanto ao segurado e dependente: a) pecúlios; (Revogada pela Lei nº 9.032, de 1995) b) serviço social; c) reabilitação profissional. Auxílio- desemprego • Art. 201, III C.F./1988 e art. 1º PBPS – a situação do desemprego involuntário não tem cobertura previdenciária – objeto de lei específica – Lei 7.998/11.01.1990. • STJ – entendimento de que o seguro- desemprego tem natureza jurídica de benefício previdenciário (Resp 653.134) Beneficiários da Previdência Social Segurados Dependentes Segurados e dependentes Aposentadoria por invalidez Pensão por morte Serviço social Aposentadoria por idade Auxílio- reclusão Reabilitação profissional Aposentadoria por tempo de contribuição Aposentadoria especial Auxílio-doença Salário-família Salário-maternidade e auxílio-acidente Beneficiários da Previdência Social • Segurados e dependentes são sujeitos ativos da relação jurídica em que o objeto será o recebimento de prestação de natureza previdenciária. • Diferente a relação jurídica do segurado e do dependente em relação à Previdência social. • Segurado: relação que se inicia no momento do seu ingresso no sistema, estendendo-se até enquanto estiver filiado. • Dependente: somente se formaliza se não houver mais a possibilidade de se instalar a relação jurídica com o segurado não havendo cobertura concomitante para o segurado e dependente. Beneficiários da Previdência Social Dos segurados: como a seguridade social possui características de seguro, a denominação para os trabalhadores que se inscrevem no sistema é de “segurado”. Conceito: são pessoas físicas que contribuem para o regime a previdência social e por isso têm o direito a prestações – benefícios ou serviço – de natureza previdenciária. São sujeitos ativos da relação jurídica previdenciária, quando o objeto for benefício ou serviço de natureza previdenciária. Com relação ao custeio será sujeito passivo. Beneficiários da Previdência Social Pessoas física Segurados Facultativos Obrigatórios Beneficiários da Previdência Social • Aquisição da qualidade se segurado: filiação e inscrição • Marco inicial: estabelecido a partir do vínculo que se estabelece entre o segurado e a Previdência Social, constituindo uma relação jurídica da qual decorrem direitos e obrigações para ambas as partes. • Segurado especial: art. 17, § 4º da Lei 8.213/1991 – inscrição do segurado especial será feita de forma a vinculá- lo ao ser respectivo grupo familiar e conterá, além das informações pessoais, a identificação da propriedade em que desenvolve a atividade e a que título, se nela reside ou o Município onde reside e, quando for o caso, a identificação e a inscrição da pessoa responsável pela unidade familiar. Caso não seja o proprietário ou dono do imóvel rural em que desenvolver a atividade, no ato da inscrição deverá informar, conforme o caso, o nome do parceiro ou meeiro outorgante, arrendador, comodante ou assemelhado. (§ 5º). Beneficiários da PrevidênciaSocial Filiação Filiação Automática, com registro em CTPS Empregados Contribuites individuais e facultativos Inscrição Ato formal Beneficiários da Previdência Social • Segurados obrigatórios: estão enumerados no art. 11 do PBPS e no art. 12 do PCSS. Serão segurados obrigatórios todos os que exercem atividade remunerada, de natureza urbana ou rural, com ou sem vínculo empregatício: empregado, empregado doméstico, contribuinte individual, trabalhador avulso e segurado especial. • Especificidades: • a) Atividade remunerada sujeita a filiação obrigatória ao RGPS (art. 9º, § 12 do RPS) – todos aqueles que exercem atividade econômica, em qualquer modalidade, devem contribuir para o custeio da previdência social e será segurado. Beneficiários da Previdência Social Decreto 3.048/1999 Art. 9º São segurados obrigatórios da previdência social as seguintes pessoas físicas: Omissis § 12. O exercício de atividade remunerada sujeita a filiação obrigatória ao Regime Geral de Previdência Social. Beneficiários da Previdência Social • b) Atividades concomitantes: sujeita o segurado à filiação obrigatória em cada uma delas. Nessa situação contribuirá com a previdência em todas as atividades, nos termos do Plano de Custeio da Previdência Social (Lei 8.213/1991, art. 11, § 2º). • c) Atividade por aposentado do RGPS: caso o segurado volte a exercer atividade abrangida pelo RGPS, será segurado obrigatório em relação a essa atividade, e, portanto, pagará a contribuição previdenciária respectiva. (Lei 8.213/1991, art. 11, § 3º). • d) Servidor civil: ocupante de cargo efetivo ou o militar da União, dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municípios, incluindo-se autarquias e fundações, somente estarão excluídos do RGPS desde que amparados por regime próprio de previdência social (Lei 8.213/1991, art. 12 e art. 10 do RPS) Beneficiários da Previdência Social e) Dirigente sindical: enquanto estiver no exercício do mandado efetivo, manterá o mesmo enquadramento no RGPS que possuía antes da investidura (Lei 8.213/1991, art. 11 § 4º e art. 9º, § 10 do RPS). f) Advogados nomeados pelo Presidente da República para compor o Tribunal Superior Eleitoral e os Tribunais Regionais Eleitorais: mantêm o mesmo enquadramento no RGPS de antes da investidura no cargo (art. 119, II e art. 120, § 1º, III da C.F./1988; art. 9º, § 11 do RGPS). g) Regime próprio de previdência é considerado aquele que assegura pelo menos as aposentadorias e pensão por morte previstas no art. 40 da C.F. (definição dada pelo 10, § 3º do RPS). Beneficiários da Previdência Social Segurado empregado – art. 11, I a a j da Lei 8.213/1991 e no art. 12, I a a j da Lei 8.212/1991. Conceito: empregado é aquele que presta serviço de natureza urbana ou rural à empresa, em caráter não eventual, sob sua subordinação e mediante contribuição, inclusive como diretor empregado. Empregado rural – art. 2º da Lei 5.889/08.06.1973 Empregado doméstico – art. 1º Lei Complementar 150/01º.06.2015 Empregado intermitente – art. 443, § 3º da CLT Empregado em teletrabalho – art. 75-B da CLT Beneficiários da Previdência Social • Para fins previdenciários, a jurisprudência tem qualificado como “segurados empregados”: Boias-frias. • Trabalhador temporário – Lei 6.019/03.01.1974 alterada pela Lei 13.429/31.03.2017. • Brasileiro ou estrangeiro – domiciliado e contratado no Brasil para trabalhar como empregado em sucursal ou agência de empresa nacional no exterior. • Missão diplomática ou à repartição consular de carreira estrangeira e a órgãos a ela subordinados – excluídos os estrangeiros sem residência permanente no Brasil e os brasileiros amparados por legislação previdenciária do país da respectiva missão diplomática ou repartição consular. Beneficiários da Previdência Social • Brasileiro civil que trabalha para a União, no exterior, em organismos oficiais brasileiros ou internacionais dos quais o Brasil seja membro efetivo – salvo se segurado na forma da legislação vigente do país de domicílio. • Brasileiro ou estrangeiro domiciliado e contratado no Brasil para trabalhar como empregado em empresa domiciliada no exterior, cuja a maioria do capital votante pertença a empresa brasileira de capital nacional. • Servidor público ocupante de cargo em comissão, sem vínculo efetivo – Emenda Constitucional 41/2003 que modificou o art. 40 da C.F. – somente os servidores titulares de cargos efetivos da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, inclusive autarquias e fundações, têm garantia a regime próprio de previdência social, de caráter contributivo e solidário, mediante contribuição para o custeio. Beneficiários da Previdência Social • ATENÇÃO: os servidores titulares de cargos em comissão e que não sejam titulares de cargos efetivos, desde a E.C. 20/1998 estão excluídos do regime próprio de previdência dos servidores públicos. Por esse motivo o legislador colocou os titulares de cargos em comissão sem cargo efetivo no rol de segurados obrigatórios como empregados. Beneficiários da Previdência Social • Houve uma discussão quanto à constitucionalidade da inclusão desses servidores ao RGPS. Nos autos da ADIn 2.024 MC/DF, Relator Ministro Sepúlvida Pertence, DJ 1º.12. 2000, p. 70, o STF decidiu pela constitucionalidade da referida inclusão de tais servidores como segurados obrigatórios do RGPS. • Art. 11, § 5º, g da Lei 8.213/1991 incluiu no rol de segurados obrigatórios, como empregados, os ocupantes dos cargos de Ministro de Estado, Secretário Estadual, Distrital ou Municipal, sem vínculo efetivo com a União, Estados, Municípios e Distrito Federal. (Lei 9.876/1999) Beneficiários da Previdência Social • Exercente de mandato eletivo federal, estadual ou municipal – desde que não vinculados a regime próprio de previdência. • Art. 12 alíneas h da Lei 8.212/1991 resultante da Lei 9.506/1997 foi considerada inconstitucional pelo STF RE 351.717/PR, Relator Ministro Carlos Velloso, refletindo também na alínea h do art. 11, I da Lei 8.213/1991 (incluída pela Lei 10.887/2004 em cumprimento às disposição da E.C. 41/2003). • Contudo, o STF entendeu que a Lei 9.506/1997 contrariou o disposto no art. 195,II e §4º da C.F., na redação anterior à E.C. 20/1998. Beneficiários da Previdência Social • Art. 195, II CF – redação original – se referida à contribuição dos trabalhadores, o que, no entendimento do STF, era expressão que não abrangia o exercente de mandato eletivo. Somente uma lei complementar poderia instituir nova fonte de custeio da seguridade social. • A partir da E.C. 41/2003 foi editada a Lei 10.887/2004 que introduziu a alínea j, e com isso, os servidores titulares de cargo exclusivamente em comissão, em vínculo efetivo com a Administração, passaram a ser segurados obrigatórios do RGPS, na qualidade de segurados empregados, pagando a respectiva contribuição previdenciária. Beneficiários da Previdência Social • Art. 11. São segurados obrigatórios da Previdência Social as seguintes pessoas físicas: (Redação dada pela Lei nº 8.647, de 1993) • I - como empregado: (Redação dada pela Lei nº 8.647, de 1993) • ... • h) o exercente de mandato eletivo federal, estadual ou municipal, desde que não vinculado a regime próprio de previdência social ; (Incluída pela Lei nº 9.506, de 1997) • ... • j) o exercente de mandato eletivo federal, estadual ou municipal, desde que não vinculado a regime próprio de previdência social; (Incluído pela Lei nº 10.887, de 2004) Beneficiários da Previdência Social • Empregado de organismo oficial internacional ou estrangeiro em funcionamento no Brasil, salvo quando coberto por regime próprio de previdência social Beneficiários da Previdência Social Segurado empregado doméstico – art. 11, II da Lei 8.213/1991 Conceito: aquele que presta serviço de natureza contínua a pessoa ou família, no âmbito residencial desta, em atividade sem fins lucrativos (art. 11, II PBPS). Conceito: aquele que presta serviços de forma contínua, subordinada, onerosae pessoal e de finalidade não lucrativa à pessoa ou à família, no âmbito residencial destas, por mais de 2 (dois) dias por semana (Lei Complementar 150/1º.06.2015). Beneficiários da Previdência Social • Empregados domésticos: envolvem diversas atividades – governantas, copeiros, mordomos, cozinheiros, jardineiros, motoristas particulares dos membros da família, caseiro de sítio, babá, cuidadores etc. Vedado trabalho doméstico a menores de 18 anos (art. 1º, parágrafo único da Lei Complementar 150/2015). • Caso a atividade possua finalidade lucrativa, ficará descaracterizada a natureza doméstica do serviço prestado. E ainda, caso a atividade não seja contínua também estará descaracterizada a natureza doméstica. : Beneficiários da Previdência Social • Art. 9º São segurados da previdência social as seguintes pessoas físicas: • Omissis • V. como contribuinte individual • Omissis • § 15 omissis • Omissis • VI. aquele que presta serviço de natureza não contínua, por conta própria, a pessoa ou família, no âmbito residencial, sem fins lucrativos; (Decreto 3.048/1999 – RPS) Beneficiários da Previdência Social • Segurado contribuinte individual – art. 11, V PBPS e art. 12, V PCSS. • Conceito: trabalhador por conta própria ou trabalhador autônomo. São Pessoas físicas que trabalham para outras pessoas físicas ou jurídicas. • Art. 11. São segurados da Previdência Social as seguintes pessoas físicas: • Omissis • V. como contribuinte individual: (Lei 8.213/1991) Beneficiários da Previdência Social • Tipos de segurados contribuintes individuais: • a) pessoa física, proprietária ou não, que explora atividade agropecuária a qualquer título, em caráter permanente ou temporário, em área superior a 4 módulos fiscais; ou, quando em área igual ou inferior a 4 módulos fiscais ou atividade pesqueira, com auxílio de empregados ou por intermédio de prepostos. A referência ao módulo rural foi trazida pela Lei 11.718/2008 face a dificuldade existente para diferenciar o produtor rural contribuinte individual do produtor rural segurado especial. Com frequência a jurisprudência faz referência ao tamanho da propriedade rural na tentativa de enquadrar corretamente o segurado. Benefícios da Previdência Social • Art. 20 É segurado na categoria de contribuinte individual, conforme o inciso V do caput do art 9º do RPS: • Omissis • III. o assemelhado ao pescador que, utilizando ou não embarcação pesqueira, exerce atividade de captura ou de extração de elementos animais ou vegetais, que tenham na água seu meio normal ou mais frequente de vida, na beira do mar, no rio ou na lagoa, com auxílio de empregado em número que exceda à razão de 120 (cento e vinte) pessoas/dia dentro do ano civil; (INSTRUÇÃO NORMATIVA INSS/PRES Nº 77, DE 21 DE JANEIRO DE 2015 - DOU DE 22/01/2015) Beneficiários da Previdência Social • b) pessoa física, proprietária ou não, que explora atividade de extração mineral – garimpo, em caráter permanente ou temporário, diretamente ou por intermédio de prepostos, com ou sem auxílio de empregados, utilizados a qualquer título, ainda que de forma não contínua. • O garimpeiro era enquadrado como segurado especial, situação modificada pela Lei 8.398/07.01.1992. Beneficiários da Previdência Social • c) ministro de confissão religiosa e o membro de instituto de vida consagrada, de congregação ou de ordem religiosa. Passaram a ter proteção previdenciária a partir da Lei 6.696/79. • A Instrução Normativa 20/2007 (art. 5º, a a i) trazia definições necessárias quanto ao conceito de: instituição de confissão religiosa; instituto da vida consagrada; ordem religiosa; ministros de confissão religiosa; membros do instituto de vida religiosa; membros de ordem ou congregação religiosa. A instrução foi revogada pela IN 45/2010 que não repetiu as definições, ocorrendo também na IN 77/2015, motivo pelo qual há uma grande dificuldade de enquadramento, atualmente. Beneficiários da Previdência Social • O religioso é considerado contribuinte individual e o seu ingresso na Previdência Social não pressupõe relação empregatícia com a entidade religiosa. É necessário saber a natureza da entidade ou instituições, que não têm fins lucrativos e nem assumem os riscos da atividade econômica. Sendo assim, a entidade religiosa não tem obrigação para com a Previdência Social em relação ao religioso. Beneficiários da Previdência Social • Instrução Normativa INSS 20/10.10.2007 - REVOGADA • Art. 5º a a i - conceitos: • Instituição de confissão religiosa aquela caracterizada por uma comunidade de pessoas unidas no corpo de doutrina, obrigadas a cumprir um conjunto de normas expressas de conduta, para consigo mesmas e para com os outros, exercidas na forma de cultos, traduzidas em ritos, práticas e deveres para com o Ser Superior. • Instituto de vida consagrada é a sociedade aprovada por legítima autoridade religiosa, na qual seus membros emitem votos públicos ou assumem vínculos estáveis para servir à confissão religiosa adotada, além do compromisso comunitário, independentemente de convivência sob o mesmo teto. • Ordem religiosa é a sociedade aprovada por legítima autoridade religiosa, na qual os membros emitem votos públicos determinados, perpétuos ou temporários, passíveis de renovação e assumem o compromisso comunitário regulamentar de convivência sob o mesmo teto. Beneficiários da Previdência Social • Ministros de confissão religiosa são aqueles que consagram sua vida a serviço de Deus e do próximo, com ou sem ordenação, dedicando-se ao anúncio de suas respectivas doutrinas e crenças, à celebração dos cultos próprios, à organização das comunidades e à promoção de observância das normas estabelecidas, desde que devidamente aprovados para o exercício de suas funções pela autoridade religiosa competente. • Membros do instituto de vida religiosa são os que emitem voto determinado ou seu equivalente, devidamente aprovado pela autoridade religiosa competente. • Membros de ordem ou congregação religiosa são aqueles que emitem ou nelas professam os votos adotados; • Considera-se como início da atividade dos religiosos o ato de emissão de votos temporários ou perpétuos ou compromissos equivalentes, que os habilitem ao exercício estável da atividade religiosa a que se consagraram; Beneficiários da Previdência Social • d) brasileiro civil que trabalha no exterior que trabalha no exterior para organismo oficial internacional, do qual o Brasil é membro efetivo – ainda que lá domiciliado e contratado, salvo quando coberto por regime próprio de previdência social. • e) titular de firma individual urbana ou rural, o diretor não empregado e o membro de conselho de administração de sociedade anônima, o sócio solidário, o sócio de indústria, o sócio-gerente e o sócio cotista que recebam remuneração decorrente de seu trabalho em empresa urbana rural, e o associado eleito para cargo de direção em cooperativa, associação ou entidade de qualquer natureza ou finalidade, bem como o síndico ou administrador eleito para exercer atividade de direção condominial, desde que recebam remuneração. Beneficiários da Previdência Social • Síndico ou administrador eleito para exercer atividade de direção do condomínio – serão enquadrados como contribuinte individual se receberem remuneração. • A isenção da taxa de condomínio, a partir de 06.03.1997 (publicação do Decreto 2.172/1997, antigo RGP) equivale à remuneração, motivo pelo qual deve estar enquadrado como contribuinte individual (IN 77/2015). Beneficiários da Previdência Social Síndico de condomínio Sem remuneração Não é segurado obrigatório Com remuneração Segurado obrigatório contribuinte individual Com isenção de taxa condominial Segurado obrigatório contribuinte individual Esta Foto de Autor Desconhecido está licenciado em CC BY-ND Beneficiários da Previdência Social • f) prestador de serviço de natureza urbana ou rural em caráter eventual em uma ou mais empresas, sem relação de emprego. • g) pessoa físicaque exerce, por conta própria, atividade econômica de natureza urbana, com fins lucrativos ou não. • Art. 9º, V do RPS (Decreto 3.48/1999) – traz um rol extenso de segurados enquadrados como contribuintes individuais. Beneficiários da Previdência Social • Segurado trabalhador avulso – art. 11, VI do PBPS e art. 12, VI do PCSS. • Conceito: trabalhador avulso é aquele presta, a diversas empresas, sem vínculo empregatício, serviço de natureza urbana ou rural definidos no Regulamento. • Art. 9º, VI do RPS definiu melhor o conceito de trabalhador avulso. Beneficiários da Previdência Social • Art. 9º São segurados obrigatórios da Previdência Social as seguintes pessoas físicas: • Omissis • VI. como trabalhador avulso - aquele que, sindicalizado ou não, presta serviço de natureza urbana ou rural, a diversas empresas, sem vínculo empregatício, com a intermediação obrigatória do órgão gestor de mão-de-obra, nos termos da Lei 8.630, de 25 de fevereiro de 1993, ou do sindicato da categoria, assim considerados: Beneficiários da Previdência Social a) o trabalhador que exerce atividade portuária de capatazia, estiva, conferência e conserto de carga, vigilância de embarcação e bloco; b) o trabalhador de estiva de mercadorias de qualquer natureza, inclusive carvão e minério; c) o trabalhador em alvarenga (embarcação para carga e descarga de navios); d) o amarrador de embarcação; Beneficiários da Previdência Social e) o ensacador de café, cacau, sal e similares; f) o trabalhador na indústria de extração de sal; g) o carregador de bagagem em porto; h) o prático de barra em porto; i) o guindasteiro; e j) o classificador, o movimentador e o empacotador de mercadorias em portos; Beneficiários da Previdência Social • Segurado especial – são considerados como segurados especiais os definidos no art. 195, § 8º da C.F./1988, que determina um tratamento diferenciado aos trabalhadores nos seguintes termos: • § 8º O produtor, o parceiro, o meeiro e o arrendatário rurais e o pescador artesanal, bem como os respectivos cônjuges, que exerçam suas atividades em regime de economia familiar, sem empregados permanentes, contribuirão para a seguridade social mediante a aplicação de uma alíquota sobre o resultado da comercialização da produção e farão jus aos benefícios nos termos da lei. Beneficiários da Previdência Social • Art. 11, VII da Lei 8.213/1991 define o segurado especial como sendo pessoa física residente no imóvel rural ou em aglomerado urbano ou rural próximo a ele que, individualmente ou em regime de economia familiar, ainda que com o auxílio eventual de terceiros, na condição de produtor, seja proprietário, usufrutuário, possuidor, assentado, parceiro ou meeiro outorgados, comodatário ou arrendatário rurais, que explore atividade: 1- agropecuária em área de até 4 módulos fiscais; 2. de seringueiro ou extrativista vegetal, que exerça suas atividades nos termos do inciso XII do artigo 2º da Lei 9.985/2000 e faça dessa atividade seu principal meio de vida. Beneficiários da Previdência Social • Art. 2º Para os fins previstos nesta Lei, entende-se por: • Omissis • XII. extrativismo: sistema de exploração baseado na coleta e extração, de modo sustentável, de recursos naturais renováveis; (Lei 9.985/2000) Beneficiários da Previdência Social • Art. 40, § 1º da IN 77/2015, esclarece que: • Produtor: é o proprietário, condômino, usufrutuário, possuidor, assentado, acompado, parceiro, meeiro, arrendatário rural, quilombola, seringueiro ou extrativista vegetal, que desenvolve atividade agrícola, pastoril ou hortifrutigranjeira, individualmente ou em regime de economia familiar. • Parceiro: é aquele que em contrato escrito de parceria com o proprietário da terra ou detentor da posse e desenvolve atividade agrícola, pastoril ou hortifrutigranjeira, partilhando lucros ou prejuízos. Beneficiários da Previdência Social • Meeiro: aquele que tem contrato escrito com o proprietário da terra ou detentor da posse e da mesma forma exerce atividade agrícola, pastoril ou hortifrutigranjeira, partilhando os rendimentos ou custos. • Arrendatário: aquele que, comprovadamente, utiliza a terra, mediante pagamento de aluguel, em espécie ou in natura, ao proprietário do imóvel rural, para desenvolver atividade agrícola, pastoril ou hortifrutigranjeira. Beneficiários da Previdência Social • Com frequência a atividade agropecuária é submetida à análise judicial, normalmente em razão do tamanho da área em que o interessado exerce sua atividade. Há uma tendência jurisprudencial no sentido de destacar o enquadramento como segurado especial quando se trata de grandes áreas rurais. • Súmula 30 da TNU dos Juizados Especiais Federais: “Tratando-se de demanda previdenciária, o fato de o imóvel ser superior ao módulo rural não afasta, por si só, a qualificação de seu proprietário como segurado especial, desde que comprovada, nos autos, a sua exploração em regime de economia familiar.” Economia Familiar • Todos os membros da família – cônjuge ou companheiros, bem como filho maior de 16 anos ou a este equiparado – são segurados especiais pelo fato de ser paga contribuição para o custeio da seguridade social incidente sobre o produto da comercialização da produção. • Regime de economia familiar – é a atividade desempenhada pela família, com o trabalho indispensável de seus membros para a sua subsistência. Bibliografia stiane Passos FERREIRA, Marisa. Direito previdenciário esquematizado. São Paulo: Saraiva, 2017.-mail: Esta Foto de Autor Desconhecido está licenciado em CC BY-SA-NC
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