Auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade

Prévia do material em texto

05/04/2022 17:01 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/2
Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
Bem-vindo
Seja bem-vindo ao componente Auditorias de Qualidade. A partir de agora você
conhecerá e entenderá como funcionam as auditorias sob a visão da qualidade dentro
das empresas.
Neste componente você aprenderá a promover auditorias de qualidade conforme as
normas existentes. Para isto você precisa saber:
Identificar as finalidades de auditorias de Sistema de Gestão da Qualidade;
Compreender os tipos e técnicas de auditoria, bem como perfil e responsabilidades
do auditor e sua equipe;
Elaborar o plano de auditoria atendendo as etapas pertinentes a este processo;
Reconhecer os tipos de não conformidades;
Os conhecimentos abordados serão:
Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
NBR ISO 19011:2002 - Diretrizes para auditorias de sistema de gestão da qualidade
e/ou ambiental
Tipos e técnicas de auditoria.
05/04/2022 17:01 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/2
Perfil do auditor
Responsabilidades do auditor e do auditado
Equipe de auditoria
Etapas do processo de auditoria
Planejamento e preparação da auditoria.
Realização da auditoria
Relatórios de auditoria
Auditorias de acompanhamento
Tipos de não conformidades
Aspectos comportamentais do processo de auditoria
05/04/2022 17:01 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/6
Introdução
Introdução
A Qualidade pode ser definida como a entrega de produtos e serviços de acordo com
requisitos especificados – padrões. Ao mesmo tempo, a falta de qualidade em algum
processo ou produto pode ter um efeito negativo e gerar problema para a organização.
05/04/2022 17:01 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/6
O conceito de qualidade tem evoluído ao longo do tempo, segundo Monteiro (2016)
não se fala apenas em qualidade, mas sim em Gestão da Qualidade Total (GQT), como
assunto de maior notoriedade e essencial para o êxito de qualquer organização.
Segundo Longo (1994) a GQT é uma opção para a reorientação gerencial das
organizações. Tem como pontos básicos: foco no cliente; trabalho em equipe
permeando toda a organização; decisões baseadas em fatos e dados; e a busca
constante da solução de problemas e da diminuição de erros.
Alves (2009) enfatiza que as organizações para atingirem a excelência pela qualidade
com o objetivo de criar cada vez mais valor ao produto ou serviço ofertado devem
desenhar, gerar e melhorar os seus processos para satisfazerem completamente todas
as necessidades e expectativas (os chamados requisitos) dos seus clientes e também
outros grupos de interesse.
Expectativas dos clientes?
Vamos fazer uma pausa e relembrar uma série de comerciais da marca
Brastemp, que popularizou o slogan “não é assim uma Brastemp” na
década de 1990. Observe que os clientes criam expectativas nos
produtos que adquirem. E como a empresa pode alcançar essas
expectativas?
Neste ponto que entra em cena a GQT!
<https://www.youtube.com/watch?v=TFIi8m0brx8>
05/04/2022 17:01 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 3/6
Para implementação da GQT em uma organização é indicado recorrer ao Sistema de
Gestão da Qualidade (SGQ), que vai estabelecer o total compromisso e envolvimento
da organização na oferta de produtos/serviços que satisfaçam as necessidades dos
seus clientes (PROENÇA, 2011).
Pires (2007) define um SGQ com um conjunto de medidas organizacionais capazes de
transmitirem a máxima confiança de que um determinado nível de qualidade aceitável
está sendo alcançado ao mínimo custo.
A existência de um SGQ nas organizações serve de alicerce ao desenvolvimento dos
produtos e serviços, reforçando o compromisso com a qualidade e a melhoria continua
(Roque, 2010).
Nos últimos anos, são vários os referenciais normativos que servem de base à
implementação de sistemas de gestão - oriundos tanto do organismo internacional de
normalização International Organization for Standardization (ISO), como de
organismos nacionais com o Fundação Nacional de Qualidade (FNQ).
Lembrando que o assunto SGQ será aprofundado no componente
Sistema de Gestão de Qualidade do módulo III.
05/04/2022 17:01 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 4/6
Da ISO temos a ISO9001 que é um sistema de gestão da qualidade implementado com
base nos requisitos da norma ABNT NBR ISO 9001:2018.
Da FNQ temos o MEG® (Modelo de Excelência e Gestão) é um modelo que considera
as empresas como organismos vivos, interagindo com os ambientes nos quais estão
inseridas, desta maneira o modelo propõe a implantação de uma cultura e aprendizado
contínuos, utilizando a gestão sistêmica das partes que compõem uma organização.
Lobo (2019) ressalta que é essencial a desconstrução da ideia de que uma empresa
atingiu um elevado nível de qualidade depois de obter uma certificação. Ao contrário,
essa certificação deve ser encarada como o limiar mínimo de funcionamento aceitável
para uma empresa. É preciso entender que após sua obtenção ainda existe um longo
caminho a percorrer para a qualidade total, que não termina nunca, pois as empresas
concorrentes continuarão a aperfeiçoar seus produtos e serviços, de modo a aumentar
sua competitividade e atender às exigências de seus clientes.
Neste sentido, as Auditorias de qualidade são utilizadas para determinar a extensão do
nível de qualidade seja num sistema, num processo ou num produto.
Conheça um pouco mais sobre o MEG®.
<https://www.youtube.com/watch?v=YkgQwJ4qago&t=78s>.
05/04/2022 17:01 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 5/6
As auditorias constituem a base para a autoavaliação da capacidade da organização em
atender continuamente aos requisitos das partes interessadas. Os sistemas de gestão
proporcionam os meios para garantir essa capacidade, e as auditorias são necessárias
para avaliar a devida implementação e eficácia desses sistemas. As auditorias são
também a base para a certificação independente dos sistemas de gestão. A confiança
depositada nesses certificados por milhões de parceiros empresariais, consumidores e
agências governamentais se baseia, em grande parte, na qualidade e na confiabilidade
das auditorias de certificação realizadas.
Neste componente curricular os conhecimentos abordados serão:
Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade.
Diretrizes para auditorias de sistema de gestão da qualidade e/ou
ambiental.
Tipos e técnicas de auditoria.
Perfil do auditor.
Equipe de auditoria.
Aspectos comportamentais do processo de auditoria.
Responsabilidades do auditor e do auditado.Planejamento e preparação da auditoria.
Etapas do processo de auditoria.
Realização da auditoria.
Relatórios de auditoria.
Auditorias de acompanhamento.
Tipos de não conformidades.
05/04/2022 17:01 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 6/6
05/04/2022 17:02 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/3
O que é auditoria?
O que é auditoria?
A palavra auditoria provém do latim (audire) que significa ouvir, ao longo do tempo
tem sofrido diversas classificações e definições.
O Tribunal de Contas (2020), define auditoria como:
“Auditoria é o processo sistemático, documentado e independente de se avaliar
objetivamente uma situação ou condição para determinar a extensão na qual critérios
são atendidos, obter evidências quanto a esse atendimento e relatar os resultados
dessa avaliação a um destinatário predeterminado”.
De acordo com a Intosai - Organização Internacional de Entidades Fiscalizadoras
Superiores (2002) auditoria é o “exame ou verificação de uma dada matéria, tendente
a analisar a conformidade de mesma com determinadas regras, normas ou objetivos,
conduzido por uma pessoa idónea, tecnicamente preparada, realizado com observância
de certos princípios, métodos e técnicas geralmente aceitos, com vista a possibilitar ao
auditor formar uma opinião e emitir um parecer sobre a matéria analisada”.
05/04/2022 17:02 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/3
A ISO 19011:2015 define auditoria como “um processo sistemático, documentado e
independente para obter a evidência de auditoria e avaliá-la objetivamente para
determinar a extensão em que os critérios de auditoria são atendidos”.
A partir desta definição, é importante destacar alguns elementos:
Clique ou toque para visualizar o conteúdo.
Sistemático Independente Documentado
Evidência de auditoria Avaliação objetiva
Critérios de auditoria Atendidos
De acordo com a ISO 19011:2018, auditoria é “processo sistemático, independente e
documentado para obter evidência objetiva e avaliá-la objetivamente, para determinar
a extensão na qual os critérios de auditoria são atendidos.”.
Observe que na versão de 2018 é trazido um novo elemento:
Evidência objetiva: Dados que apoiam a existência ou a veracidade de alguma
coisa.
Auditar é analisar criticamente sistemas de gestão e processos de negócios, verificando
sua conformidade em relação a diversos critérios, tais como legislação, procedimentos
documentados e normas. O resultado de uma auditoria serve para confirmar se o
05/04/2022 17:02 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 3/3
sistema de gestão está em conformidade com os padrões e critérios estabelecidos ou
se requer melhorias. Também serve de insumo para a alta administração verificar a
eficácia e tomar decisões sobre o sistema de gestão.
A auditoria de qualidade, portanto, constitui-se em uma ferramenta
gerencial do Sistema de Gestão da Qualidade, pois ela serve para
verificar se o sistema está funcionando conforme o planejado. A
auditoria tem como objetivo determinar o grau de conformidade do
Sistema de Qualidade com as normas de garantia da qualidade, com as
normas internas da empresa e com a legislação vigente aplicada à
empresa.
A auditoria corresponde a um exame formal de procedimentos por meio de referência
às testemunhas e aos comprovantes. Isso significa que o processo de auditoria deve de
ser formal para ter credibilidade junto à alta direção; deve promover o diálogo entre as
pessoas e examinar evidências objetivas. Aqui, cabe já esclarecer que evidências
objetivas correspondem a informações cuja veracidade pode ser comprovada por meio
de observação.
Sistemático 
Não aleatório. Uma auditoria é uma atividade planejada, estruturada e 
direcionada. 
Independente 
O auditor que realiza a auditoria não pode ser influenciado por qualquer motivo 
e assim a auditoria deve ser realizada por pessoas com independência em 
relação às organizações, aos processos, às atividades e aos objetos examinados 
para assegurar a objetividade e a imparcialidade dos julgamentos. 
Documentado 
O processo de auditoria deve ser fundado em documentos e padronizado por 
meio de procedimentos específicos, de modo a assegurar a sua revisão e a 
manutenção das evidências obtidas. Não existe auditoria feita “boca-a-boca”. 
Evidência de auditoria 
Evidencia objetiva, observável. 
Avaliação objetiva 
Comparar as evidências com os critérios de auditoria, utilizando fatos ao invés 
de percepções, opiniões ou impressões subjetivas. 
Critérios de auditoria 
São os requisitos da auditoria de acordo com o tipo de auditoria. 
Atendidos 
Se aconteceram de fato. 
 
05/04/2022 17:02 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/3
Para que serve a auditoria?
Para que serve a auditoria?
Segundo Teixeira (2021), o trabalho de auditoria inicialmente baseava-se
essencialmente na análise documental para validar balanços patrimoniais e as
principais transações financeiras de uma organização.
A essência das auditorias começa a mudar e o auditor começa a analisar e prestar
maior atenção e relevância aos processos e suportando a sua opinião em testes de
cumprimento, ou de conformidade. Assim, começaram a ser implementados
metodologias orientadas para análise dos processos mais críticos do negócio e focado
no cliente.
A realização de auditorias é fundamental para promover a melhoria do Sistema de
Gestão da Qualidade ou verificar falhas existentes. O que não se pode esquecer é que
os sistemas de controle estão sujeitos a diferentes tipos de “erros” que podem afetar
todo o sistema. Diariamente, podem ocorrer pequenas ações na empresa, que acabam
comprometendo o desempenho do sistema. Estas ações podem ocorrer por:
rotatividade de funcionários, acarretando perda de conhecimentos fundamentais;
mudanças imprevistas na produção.
05/04/2022 17:02 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/3
Juran (2009) destaca que as auditorias de qualidade são aplicadas para prover
garantias de que os produtos estão em conformidade com as especificações, e as
operações em conformidade com os procedimentos. Isso significa que o Sistema de
Gestão da Qualidade deve estabelecer especificações e procedimentos. Durante a
auditoria, deve ocorrer uma conferência entre aquilo que está sendo observado e
aquilo que está escrito em documentos que pertencem e orientam o Sistema de Gestão
da Qualidade.
As informações obtidas durante a auditoria devem ser levadas não só para a alta
administração, mas, também, para todos os que precisam conhecê-las. Juran (2009)
também destaca que, nos níveis gerencias superiores, o objeto das auditorias de
qualidade se expande para fornecer respostas para perguntas como:
A qualidade dos nossos produtos e/ou serviços garante a satisfação
dos nossos clientes?
Nossa qualidadeé competitiva em relação aos padrões utilizados
pelo nosso mercado-alvo?
Estamos cumprindo nossas responsabilidades (sociais, ambientais,
de saúde e segurança) para com a sociedade?
Estamos fazendo progresso na redução do custo da má qualidade?
Desta forma, a auditoria é usada como a principal ferramenta para
minimizar a ocorrência de falhas, corrigir erros e para proteger o
sistema de controle da deterioração.
05/04/2022 17:02 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 3/3
Nossas políticas e metas de qualidade são adequadas à missão e às
estratégias da nossa empresa?
A comunicação e a colaboração entre nossos departamentos
funcionais são adequadas para assegurar a otimização do
desempenho da empresa e dos resultados pretendidos?
05/04/2022 17:02 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/2
Motivos para realizar uma auditoria
Motivos para realizar uma auditoria
Mesmo ainda sem conhecer todo o planejamento e a execução envolvidos na realização
de auditorias periódicas de verificação de conformidade do Sistema de Gestão de
Qualidade de uma empresa, já é possível perceber o quanto este trabalho pode ser
desgastante e o quanto exige de empenho e determinação, tanto do auditor quanto da
parte auditada. Contudo, os benefícios trazidos por uma auditoria bem realizada,
justificam o investimento.
Entre os principais motivos para a realização de auditorias, podemos destacar:
Avaliar a real capacidade ou potencial de fornecedores em atender
às necessidades de uma organização, antes de sua contratação;
Verificar se uma empresa está atendendo aos requisitos do seu
sistema de gestão ou aqueles exigidos pelos seus clientes (nem
todas as auditorias têm a ISO 19011:2018 como referência);
Assegurar a adequação e a eficácia de um sistema de gestão durante
sua vigência ou contrato;
Determinar se um sistema de gestão atende às exigências da norma
ISO 19011:2018 e pode ser recomendado para certificação.
05/04/2022 17:02 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/2
É importante esclarecermos que as empresas podem estabelecer seus
próprios critérios para um sistema de gestão de qualidade, não
necessariamente precisam seguir o que determina a norma ISO
9001:2015. Os requisitos determinados nesta norma são obrigatórios
somente se o objetivo da organização é a obtenção da certificação na
ISO 19011:2018.
05/04/2022 17:02 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/1
Objetivos de uma auditoria
Objetivos de uma auditoria
Após entendermos o conceito de auditoria, suas finalidades e os motivos que levam as
empresas a auditar seus sistemas de gestão da qualidade, vamos resumir os objetivos
de uma auditoria em cinco conceitos:
Clique ou toque para visualizar o conteúdo.
Avaliar o processo de tomada de decisão da empresa, com relação à qualidade. Avaliar
as respostas às não conformidades observadas.
Melhoria Conformidade Eficácia Regulamentação
Registro
05/04/2022 17:02 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/1
Objetivos de uma auditoria
Objetivos de uma auditoria
Após entendermos o conceito de auditoria, suas finalidades e os motivos que levam as
empresas a auditar seus sistemas de gestão da qualidade, vamos resumir os objetivos
de uma auditoria em cinco conceitos:
Clique ou toque para visualizar o conteúdo.
Avaliar a aderência dos métodos com os procedimentos estabelecidos. Avaliar a
conformidade dos procedimentos da qualidade com as normas estabelecidas por
clientes ou pela própria empresa. Avaliar a conformidade das características da
qualidade dos produtos/serviços com as especificações.
Melhoria Conformidade Eficácia Regulamentação
Registro
05/04/2022 17:02 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/1
Objetivos de uma auditoria
Objetivos de uma auditoria
Após entendermos o conceito de auditoria, suas finalidades e os motivos que levam as
empresas a auditar seus sistemas de gestão da qualidade, vamos resumir os objetivos
de uma auditoria em cinco conceitos:
Clique ou toque para visualizar o conteúdo.
Detectar problemas potenciais da qualidade de produtos/serviços. Verificar e melhorar
a eficácia do sistema da qualidade.
Melhoria Conformidade Eficácia Regulamentação
Registro
05/04/2022 17:03 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/1
Objetivos de uma auditoria
Objetivos de uma auditoria
Após entendermos o conceito de auditoria, suas finalidades e os motivos que levam as
empresas a auditar seus sistemas de gestão da qualidade, vamos resumir os objetivos
de uma auditoria em cinco conceitos:
Clique ou toque para visualizar o conteúdo.
Avaliar se os produtos/serviços atendem à legislação vigente.
Melhoria Conformidade Eficácia Regulamentação
Registro
05/04/2022 17:03 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/1
Objetivos de uma auditoria
Objetivos de uma auditoria
Após entendermos o conceito de auditoria, suas finalidades e os motivos que levam as
empresas a auditar seus sistemas de gestão da qualidade, vamos resumir os objetivos
de uma auditoria em cinco conceitos:
Clique ou toque para visualizar o conteúdo.
Permitir à administração uma visão mais profunda da empresa, gerando uma
consciência para qualidade.
Melhoria Conformidade Eficácia Regulamentação
Registro
ISO, ABNT e Norma 
Antes de falarmos especificamente sobre as normas ISO da auditoria, é 
importante já conhecermos alguns termos como ISO e ABNT. 
 
ISO 
ISO é a sigla da Organização Internacional de Normalização (International 
Organization for Standardization). Esta organização foi criada em 1947 e sua 
sede está em Genebra na Suiça. A ISO é responsável pela criação das normas 
que vigoram no mundo inteiro. Vale ressaltar que a ISO não certifica 
organizações diretamente. 
ABNT 
ABNT (Associação Brasileira de Normas Técnicas), fundada em 1940, teve 
participação na criação da ISO e é a representante oficial da ISO no Brasil, 
sendo responsável pela normalização técnica no país, pela distribuição nacional 
das normas e publicações da ISO. 
 
Mas o que é normalização? É a atividade que estabelece, em relação a 
problemas existentes ou potenciais, prescrições destinadas à utilização comum 
e repetitiva, com vistas à obtenção do grau ótimo de ordem, em um dado 
contexto. Esta normalização é feita por meio de documentos normativos que 
estabelecem regras, diretrizes ou características para atividades ou seus 
resultados. Neste contexto,a norma é um documento estabelecido por 
consenso e aprovado por um organismo reconhecido, que fornece, para uso 
comum e repetitivo, regras, diretrizes ou características para atividades ou seus 
resultados, visando à obtenção de um grau ótimo de ordenação em um dado 
contexto. 
 
05/04/2022 17:08 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/3
Normas ISO sobre auditoria – Parte 1
Normas ISO sobre auditoria – Parte 1
Agora que já sabemos o que é ISO e ABNT, bem como o que significa o termo norma,
vamos retornar ao nosso tema, a auditoria.
A auditoria faz parte do ciclo PDCA (Plan-Do-Check-Act), no qual se baseiam as
famosas normas para sistemas de gestão, como a ISO 9001 (Sistema de Gestão da
Qualidade) e a ISO 14001 (Sistemas de Gestão Ambiental).
Além de moldar a organização a sistemática PDCA, a norma ISO 19011:2018 ainda
estrutura os parâmetros a serem planejados e controlados. Na figura é apresentado os
itens do ciclo PDCA e as respectivas seções da norma.
Clique ou toque para ampliar.
05/04/2022 17:08 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/3
(imagens/pdca.png)
As auditorias constituem a base para a autoavaliação da capacidade da organização em
atender continuamente aos requisitos das partes interessadas, relacionados com a
qualidade, no caso do Sistema de Gestão da Qualidade, ou com o meio ambiente, no
caso do Sistema de Gestão Ambiental. Dessa forma, os sistemas de gestão
proporcionam os meios para garantir essa capacidade, e as auditorias são necessárias
para avaliar a devida implementação e eficácia desses sistemas. As auditorias são
também a base para a certificação independente dos sistemas de gestão.
A aplicação de normas específicas de auditoria (ISO 19011:2018, que é complementar
à ISO Série 9000), é importante para a estruturação do processo, visto que essa
norma estabelece as metodologias necessárias para a aplicação de auditorias em um
sistema de gestão de qualquer natureza.
Atualmente, a versão da norma ABNT ISO 19011:2018 é a que
determina as diretrizes para auditoria de sistemas de gestão: fornece
orientação sobre a gestão de um programa de auditoria, sobre o
05/04/2022 17:08 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8210978_1%21CourseId%7C_183563_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 3/3
planejamento e a realização de auditorias de sistemas de gestão,
como também orientação sobre a competência e avaliação do auditor e
da equipe de auditoria.
A primeira versão da série ISO 9000 foi lançada em 1987. Essa primeira versão criou
uma estrutura de três normas sujeitas à certificação, a ISO 9001, 9002 e 9003, além
da ISO 9000, que era uma espécie de guia para seleção da norma mais adequada ao
tipo de organização.
ISO 9001:1987 - Modelo de garantia da qualidade para projeto,
desenvolvimento, produção, montagem e prestadores de serviço.
Aplicava-se a organizações voltadas à criação de novos produtos.
ISO 9002:1987 - Modelo de garantia de qualidade para produção,
montagem e prestação de serviço. Aplicava-se a organizações que não
desenvolviam novos produtos.
ISO 9003:1987 - Modelo de garantia de qualidade para inspeção final
e teste. Aplicada apenas na inspeção final do produto e não se
preocupava com a maneira como o produto era feito.
06/04/2022 08:41 scorm
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/2
Normas ISO sobre auditoria – Parte 3
Normas ISO sobre auditoria – Parte 3
Entre os anos de 1993 e 1994, a série ISO 9000 passou pela sua primeira revisão. No
entanto, a revisão não apresentou grandes modificações, apenas uma ampliação e
alguns esclarecimentos em seus requisitos, mantendo a mesma estrutura, ou seja, três
normas sujeitas à certificação. No Brasil, a antiga série 19000 foi substituída pela série
9000, com as seguintes normas:
ABNT NBR ISO 9000-1:1994 - Normas de gestão da qualidade e
garantia da qualidade – Parte 1: Diretrizes para seleção de uso.
Cancela e substitui a NBR 19000/1990.
ABNT NBR ISO 9000-2:1994 - Normas de gestão da qualidade e
garantia da qualidade – Parte 2: Diretrizes gerais para aplicação das
NBR ISO 9001, NBR ISO 9002 e NBR ISO 9003.
ABNT NBR ISO 9000-3:1993 - Normas de gestão da qualidade e
garantia da qualidade – Parte 3: Diretrizes para aplicação da NBR ISO
scorm     
06/04/2022 08:42 scorm
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/2
ABNT NBR ISO 9000-3:1993 - Normas de gestão da qualidade e
garantia da qualidade – Parte 3: Diretrizes para aplicação da NBR ISO
9001 ao desenvolvimento, fornecimento e manutenção de “software”.
(A NBR 9000-3 trata exclusivamente de programa para computador).
ABNT NBR ISO 9000-4:1993 - Normas de gestão da qualidade e
garantia da qualidade – Parte 4: Guia para gestão da dependabilidade.
ABNT NBR ISO 9001:1994 - Sistemas da qualidade – Modelo para
garantia da qualidade em projeto, desenvolvimento, produção,
instalação e serviços associados. Cancela e substitui a NBR
19001:1990.
ABNT NBR ISO 9002:1994 - Sistemas da qualidade – Modelo para
garantia da qualidade em produção, instalação e serviços associados.
Cancela e substitui a NBR 19002:1990.
ABNT NBR ISO 9003:1994 - Sistemas da qualidade – Modelo para
garantia da qualidade em inspeção e ensaios finais. Cancela e substitui
a NBR 19003:1990.
ABNT NBR ISO 9004-1:1994 - Gestão da qualidade e elementos do
sistema da qualidade – Parte 1: Diretrizes. Esta norma é equivalente à
ISO 9004-1:1994. Cancela e substitui a NBR 19004:1990.
ABNT NBR ISO 9004-2:1994 – Gestão da qualidade e elementos do
sistema.
scorm     
06/04/2022 08:42 scorm
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/2
Normas ISO sobre auditoria – Parte 3
Normas ISO sobre auditoria – Parte 3
Entre os anos de 1993 e 1994, a série ISO 9000 passou pela sua primeira revisão. No
entanto, a revisão não apresentou grandes modificações, apenas uma ampliação e
alguns esclarecimentos em seus requisitos, mantendo a mesma estrutura, ou seja, três
normas sujeitas à certificação. No Brasil, a antiga série 19000 foi substituída pela série
9000, com as seguintes normas:
ABNT NBR ISO 9000-1:1994 - Normas de gestão da qualidade e
garantia da qualidade – Parte 1: Diretrizes para seleção de uso.
Cancela e substitui a NBR 19000/1990.
ABNT NBR ISO 9000-2:1994 - Normas de gestão da qualidade e
garantia da qualidade – Parte 2: Diretrizes gerais para aplicação das
NBR ISO 9001, NBR ISO 9002 e NBR ISO 9003.
ABNT NBR ISO 9000-3:1993 - Normas de gestão da qualidade e
garantia da qualidade – Parte 3: Diretrizes para aplicação da NBR ISO
scorm     
06/04/2022 08:42 scorm
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/2
ABNT NBR ISO 9000-3:1993 - Normas de gestão da qualidade e
garantia da qualidade – Parte 3: Diretrizes para aplicação da NBR ISO
9001 ao desenvolvimento, fornecimento e manutenção de “software”.
(A NBR 9000-3 trata exclusivamente de programa para computador).
ABNT NBR ISO 9000-4:1993- Normas de gestão da qualidade e
garantia da qualidade – Parte 4: Guia para gestão da dependabilidade.
ABNT NBR ISO 9001:1994 - Sistemas da qualidade – Modelo para
garantia da qualidade em projeto, desenvolvimento, produção,
instalação e serviços associados. Cancela e substitui a NBR
19001:1990.
ABNT NBR ISO 9002:1994 - Sistemas da qualidade – Modelo para
garantia da qualidade em produção, instalação e serviços associados.
Cancela e substitui a NBR 19002:1990.
ABNT NBR ISO 9003:1994 - Sistemas da qualidade – Modelo para
garantia da qualidade em inspeção e ensaios finais. Cancela e substitui
a NBR 19003:1990.
ABNT NBR ISO 9004-1:1994 - Gestão da qualidade e elementos do
sistema da qualidade – Parte 1: Diretrizes. Esta norma é equivalente à
ISO 9004-1:1994. Cancela e substitui a NBR 19004:1990.
ABNT NBR ISO 9004-2:1994 – Gestão da qualidade e elementos do
sistema.
scorm     
06/04/2022 08:43 scorm
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/3
Normas ISO sobre Auditoria – Parte 4
Normas ISO sobre Auditoria – Parte 4
Ao mesmo tempo em que as normas de qualidade passavam por uma revisão e uma
ampliação, crescia mundialmente a conscientização dos indivíduos em relação à
questão ambiental. Desta forma, resolveu-se também, dentro da ISO, criar uma norma
para a gestão dessas questões e, como resultado, surgiu a série ISO 14000. A ABNT
NBR ISO 14000 especifica os requisitos de um Sistema de Gestão Ambiental (SGA) e
permite a uma organização desenvolver e praticar políticas e metas ambientalmente
sustentáveis. A norma leva em conta aspectos ambientais influenciados pela
organização e outros passíveis de serem controlados por ela.
Pertencem, ainda, à família da ISO 14000, as seguintes normas:
ABNT NBR ISO 14001 – Sistemas de Gestão Ambiental – Especificação
e diretrizes para uso para obter a certificação/registro por terceira
parte, ou a autodeclaração do SGA de uma organização.
ABNT NBR ISO 14004 – Provê orientação para o desenvolvimento e a
implementação de princípios e sistemas de gestão ambiental e sua
coordenação com outros sistemas de gestão.
scorm     
06/04/2022 08:43 scorm
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/3
ç g
As diretrizes para a auditoria de Sistemas de Gestão Ambiental foram
apresentadas nas seguintes normas:
ABNT NBR ISO 14010:1996 - Diretrizes para auditoria ambiental –
Princípios gerais.
ABNT NBR ISO 14011:1996 - Diretrizes para auditoria ambiental,
procedimentos de auditoria.
ABNT NBR ISO 14012:1996 - Diretrizes para auditoria ambiental,
critérios para qualificação de auditores.
Mais tarde, em 2002, essas normas foram substituídas pela NBR ISO 19011 –
Diretrizes para auditorias de Sistema de Gestão de Qualidade ou Ambiental.
Os comitês de estudos e atualização das normas reconheceu que cada vez mais
organizações buscam a implementação de sistemas de gestão da qualidade, como
também sistemas de gestão ambiental. Desta forma, seria mais interessante otimizar
os esforços de auditoria. A unificação de auditorias de sistemas de gestão tem
vantagens financeiras e práticas e não afeta a confiabilidade e utilidade dos resultados
da auditoria. A conclusão foi de que esses avanços na comunidade de usuários trariam
vantagens mais satisfatórias com o desenvolvimento de uma única norma sobre
auditoria de sistemas de gestão.
scorm     
06/04/2022 08:44 scorm
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/3
Normas ISO sobre Auditoria – Parte 4
Normas ISO sobre Auditoria – Parte 4
Ao mesmo tempo em que as normas de qualidade passavam por uma revisão e uma
ampliação, crescia mundialmente a conscientização dos indivíduos em relação à
questão ambiental. Desta forma, resolveu-se também, dentro da ISO, criar uma norma
para a gestão dessas questões e, como resultado, surgiu a série ISO 14000. A ABNT
NBR ISO 14000 especifica os requisitos de um Sistema de Gestão Ambiental (SGA) e
permite a uma organização desenvolver e praticar políticas e metas ambientalmente
sustentáveis. A norma leva em conta aspectos ambientais influenciados pela
organização e outros passíveis de serem controlados por ela.
Pertencem, ainda, à família da ISO 14000, as seguintes normas:
ABNT NBR ISO 14001 – Sistemas de Gestão Ambiental – Especificação
e diretrizes para uso para obter a certificação/registro por terceira
parte, ou a autodeclaração do SGA de uma organização.
ABNT NBR ISO 14004 – Provê orientação para o desenvolvimento e a
implementação de princípios e sistemas de gestão ambiental e sua
coordenação com outros sistemas de gestão.
scorm     
06/04/2022 08:44 scorm
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/3
ç g
As diretrizes para a auditoria de Sistemas de Gestão Ambiental foram
apresentadas nas seguintes normas:
ABNT NBR ISO 14010:1996 - Diretrizes para auditoria ambiental –
Princípios gerais.
ABNT NBR ISO 14011:1996 - Diretrizes para auditoria ambiental,
procedimentos de auditoria.
ABNT NBR ISO 14012:1996 - Diretrizes para auditoria ambiental,
critérios para qualificação de auditores.
Mais tarde, em 2002, essas normas foram substituídas pela NBR ISO 19011 –
Diretrizes para auditorias de Sistema de Gestão de Qualidade ou Ambiental.
Os comitês de estudos e atualização das normas reconheceu que cada vez mais
organizações buscam a implementação de sistemas de gestão da qualidade, como
também sistemas de gestão ambiental. Desta forma, seria mais interessante otimizar
os esforços de auditoria. A unificação de auditorias de sistemas de gestão tem
vantagens financeiras e práticas e não afeta a confiabilidade e utilidade dos resultados
da auditoria. A conclusão foi de que esses avanços na comunidade de usuários trariam
vantagens mais satisfatórias com o desenvolvimento de uma única norma sobre
auditoria de sistemas de gestão.
scorm     
06/04/2022 08:44 scorm
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/3
Normas ISO sobre auditoria – Parte 5
Normas ISO sobre auditoria – Parte 5
Em novembro de 1998, os dois subcomitês da ISO (qualidade e meio ambiente)
estabeleceram um Grupo de Trabalho Conjunto (JWG – Joint Working Group) para
desenvolver uma norma comum de auditoria para sistemas de gestão de qualquer
natureza que englobasse diretrizes tanto para qualidade quanto para a gestão
ambiental.
Deste esforço para compatibilizar, cada vez mais, as duas famílias de normas, em
2002, surge o primeiro documento normativo único para a condução das auditorias e
determinação da competência dos auditores. Essa norma é a ISO 19011 – Diretrizes
para Auditorias de Sistema de Gestão da Qualidade e/ou Ambiental. Esta norma ainda
teve atualizações em 2002 e 2011.
A principal mudança na versão ISO 19011:2011 não se restringe às auditorias de
qualidade e ambientais, como a versão anterior, e pode ser utilizada por auditores de
variados sistemas de gestão, empresas de consultoria que implementam estes
sistemas e organizações que necessitam realizar auditorias por razões contratuais ou
regulamentares. Ela é aplicável a todas as organizações que necessitam gerenciar,
planejar, conduzir e acompanhar o desempenho de auditorias internas ou externas de
sistema de gestão de qualquer natureza.
scorm     
06/04/2022 08:45 scorm
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21…1/1
A versão ISO 19011:2011 não se restringe, portanto, somente pela qualidade e
ambiental, ela pode ser aplicada para outros escopos de gestão, como, por exemplo,
saúde, segurança ocupacional e segurança da informação, desde que seja dada a
devida atenção às competências específicas necessárias dos auditores envolvidos no
processo. Esta versão também dá suporte à realização de auditorias de Sistemas de
Gestão de Riscos.
Em resumo, a ABNT NBR ISO 19011 é destinada a ser aplicada a auditorias,
organizações que implementam sistemas de gestão e organizações que necessitam
realizar auditorias de sistemas de gestão de qualquer natureza.
06/04/2022 08:45 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/2
Normas ISO sobre auditoria – Parte 5
Normas ISO sobre auditoria – Parte 5
Em novembro de 1998, os dois subcomitês da ISO (qualidade e meio ambiente)
estabeleceram um Grupo de Trabalho Conjunto (JWG – Joint Working Group) para
desenvolver uma norma comum de auditoria para sistemas de gestão de qualquer
natureza que englobasse diretrizes tanto para qualidade quanto para a gestão
ambiental.
Deste esforço para compatibilizar, cada vez mais, as duas famílias de normas, em
2002, surge o primeiro documento normativo único para a condução das auditorias e
determinação da competência dos auditores. Essa norma é a ISO 19011 – Diretrizes
para Auditorias de Sistema de Gestão da Qualidade e/ou Ambiental. Esta norma ainda
teve atualizações em 2002 e 2011.
A principal mudança na versão ISO 19011:2011 não se restringe às auditorias de
qualidade e ambientais, como a versão anterior, e pode ser utilizada por auditores de
variados sistemas de gestão, empresas de consultoria que implementam estes
sistemas e organizações que necessitam realizar auditorias por razões contratuais ou
06/04/2022 08:45 Finalidades da auditoria de Sistemas de Gestão da Qualidade
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 2/2
regulamentares. Ela é aplicável a todas as organizações que necessitam gerenciar,
planejar, conduzir e acompanhar o desempenho de auditorias internas ou externas de
sistema de gestão de qualquer natureza.
A versão ISO 19011:2011 não se restringe, portanto, somente pela qualidade e
ambiental, ela pode ser aplicada para outros escopos de gestão, como, por exemplo,
saúde, segurança ocupacional e segurança da informação, desde que seja dada a
devida atenção às competências específicas necessárias dos auditores envolvidos no
processo. Esta versão também dá suporte à realização de auditorias de Sistemas de
Gestão de Riscos.
Em resumo, a ABNT NBR ISO 19011 é destinada a ser aplicada a auditorias,
organizações que implementam sistemas de gestão e organizações que necessitam
realizar auditorias de sistemas de gestão de qualquer natureza.
06/04/2022 08:45 scorm
https://senac.blackboard.com/webapps/scor-scormengine-BBLEARN/defaultui/player/modern.html?configuration=ContentId%7C_8019186_1%21CourseId%7C_179297_1%21CoursemembershipId%7Cpreview%21… 1/1
Referências
ALVES, Maria da Piedade Alves. Avaliação e qualidade das organizações. Escolar Editora, 2009.
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS. ABNT. NBR ISO19011: Diretrizes para auditoria de sistemas de gestão. Rio de Janeiro, 2015
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS. ABNT. NBR ISO19011: Diretrizes para auditoria de sistemas de gestão. Rio de Janeiro, 2018
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS. ABNT. Disponível em: http://www.abnt.org.br/abnt/marca. Acesso em: 27 jun. 2021.
Boletim do Tribunal de Contas da União especial - Ano. 39, n. 34 (2020) - Brasília: TCU, 2020.
FUNDAÇÃO NACIONAL DA QUALIDADE. NOVO MODELO DE EXCELÊNCIA DA GESTÃO® – MEG - FNQ. Livro eletrônico. Versão Digital (PDF).
Disponível em: https://fnq.org.br/comunidade/e-book-24-novo-modelo-de-excelencia-da-gestao/. Acesso em 05 jul. 2021.
International Organization for Standardization. ISO. Disponível em: https://www.iso.org/iso-name-and-logo.html. Acesso em: 27 jun. 2021.
Intosai. Glossário de termos comuns das ISC da CPLP. 2002. Disponível em http://www.oisccplp.org/cplp/a-organizacao/glossarios.htm. Acesso
em 27 jun. 2021.
JURAN, J. M. A qualidade desde o projeto: novos passos para o planejamento da qualidade em produtos e serviços. São Paulo: Cengage
Learning, 2009.
LOBO, Renato Nogueirol. Gestão da qualidade. Saraiva Educação SA, 2019.
LONGO, R. M. J. Gestão da Qualidade: Evolução histórica, conceitos básicos e aplicação na educação. In: Gestão da qualidade na educação: em
busca da excelência. São Paulo, 1994.
MONTEIRO, Andreia P. Do Processo de Auditoria à Qualidade dos Serviços: O Caso da Casa de Saúde Bento Menni. 2016.
PIRES, António Ramos. Qualidade–Sistema de Gestão da Qualidade. 3ª. Edição, Lisboa, Edições Sílabo, 2007.
PROENÇA, Tiago André Hipólito. O processo de certificação de um sistema de gestão da qualidade e ambiente: Hotel Tryp Coimbra.
2011. Tese de Doutorado. FEUC.
ROQUE, Andrea Cristina Serra Duarte. Certificação da qualidade em entidades do terceiro sector. 2010. Tese de Doutorado. FEUC.
TEIXEIRA, Miguel Mondim. O auditor e a ISO 9001. 2021. Tese de Doutorado. http://hdl.handle.net/10400.22/17695