SIMULADO_Estácio_Contabilidade_Tributaria

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01/06/2023, 18:01 Estácio: Alunos
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Disc.: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA   
Aluno(a): SANDRO LUIZ DE OLIVEIRA REIS 201707046115
Acertos: 9,0 de 10,0 31/05/2023
Acerto: 1,0  / 1,0
(CFC / Consulplan 2019 - adaptada).
Segundo o art. 43 do Código Tributário Nacional, o(a) _________________ do Imposto de Renda ocorre pela
obtenção da disponibilidade econômica ou jurídica de renda do fruto do trabalho e ou do capital, assim como da
disponibilidade de proventos de qualquer natureza.  Assinale a alternativa que completa corretamente a
a�rmativa anterior.
compensação
alíquota
 fato gerador
isenção
anistia
Respondido em 31/05/2023 09:54:41
Explicação:
O art. 43 do CTN dispõe sobre o fato gerador do imposto de renda e proventos de qualquer natureza, indicando ser a
"aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica" de renda ou proventos.
Acerto: 1,0  / 1,0
Em 2018, a carga tributária no Brasil atingiu o seu pico histórico de 35,07 do PIB (Produto Interno Bruto). Nessa
época, cada brasileiro precisou trabalhar cerca de 128 dias apenas para quitar seus compromissos com o
pagamento de tributos. Considerando a de�nição da legislação brasileira sobre taxas e impostos, pode- se
a�rmar que uma distinção entre as duas espécies está descrita na alternativa:
Ambos são tributos, mas o imposto tem referência direta para o contribuinte e a taxa não.
Impostos dependem da atividade estatal e taxas são previstas em lei.
Taxas não são tributos e impostos são tributos.
A taxa é um tributo que pode ser calculado em função do capital das empresas, enquanto o imposto não.
 A taxa é um tributo vinculado, isto é, pressupõe atividade do Estado voltada para o devedor.
Respondido em 31/05/2023 09:56:34
 Questão1
a
 Questão2
a
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01/06/2023, 18:01 Estácio: Alunos
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Explicação:
Os impostos são tributos previstos em lei - independentemente de qualquer atividade estatal em relação ao
contribuinte. Ou seja, não estão vinculados a nenhuma prestação especí�ca do poder público.  E taxas são tributos
que, nos temos da legislação, pressupõem uma atividade estatal especí�ca que justi�que sua cobrança, que poderá
consistir no exercício do poder de polícia ou na prestação de serviço público especí�co e divisível.
Acerto: 0,0  / 1,0
(TRF - 4ª REGIÃO/2014 - adaptada)
O sistema tributário nacional pode ser de�nido como um sistema racional, onde os impostos produzem os
efeitos �scais conforme a política �nanceira almejada pelo estado. Sobre Sistema Tributário Nacional,
considere:
I. Segundo a Constituição Federal, a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão instituir os
seguintes tributos: impostos, taxas e contribuição de melhoria.
II. Constitucionalmente, o princípio da capacidade contributiva é direcionado aos impostos, que terão, sempre
que possível, caráter pessoal e serão graduados segundo a capacidade econômica do contribuinte.
III. Segundo a Constituição Federal, a União tem competência para instituir impostos municipais, desde que
sejam instituídos sobre Territórios não divididos em Municípios.
IV. É vedado à União, Estados, Distrito Federal e Municípios instituir tributos sobre patrimônio, renda e
serviços, relacionados com as �nalidades essenciais dos templos de qualquer culto.
Está correto o que consta APENAS em:
III, e IV.
 I, III e IV.
II e IV.
I e II.
 I, II e III.
Respondido em 01/06/2023 18:00:36
Explicação:
Segundo Art. 145/ CR88, a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão instituir os seguintes
tributos: I - impostos; II - taxas, em razão do exercício do poder de polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de
serviços públicos especí�cos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos a sua disposição; III - contribuição de
melhoria, decorrente de obras públicas.
Acerto: 1,0  / 1,0
O ICMS é: 
Um imposto de competência de todos os entes tributários.
 Um imposto de competência exclusivamente estadual.
Um imposto de competência exclusivamente federal.
Um imposto de competência exclusivamente do Distrito Federal.
Um imposto de competência exclusivamente municipal.
Respondido em 31/05/2023 10:01:08
 Questão3
a
 Questão4
a
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Acerto: 1,0  / 1,0
Não é de competência da Administração Tributária �scalizar o pagamento de: 
Impostos 
Contribuições  
Tributos 
Taxas 
 Doações 
Respondido em 31/05/2023 10:02:24
Acerto: 1,0  / 1,0
O limite de compensação de prejuízos por período no Regime de Lucro Real é de: 
20% 
10% 
40% 
50% 
 30% 
Respondido em 31/05/2023 10:02:31
Acerto: 1,0  / 1,0
O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) é um imposto sob administração dos estados, ou
seja, somente os governos dos estados e do Distrito Federal têm competência para instituí-lo, conforme o art.
155, II, da Constituição de 1988.
Sobre o ICMS, é correto a�rmar:
 Lei estadual é apta a aumentar alíquotas de ICMS sobre operações internas, e resolução do Senado
Federal, sobre operações interestaduais.
O fato gerador e a hipótese de incidência do ICMS são vinculados a contraprestações da administração
pública.
O ICMS não incide sobre a tarifa de assinatura básica mensal cobrada pelas prestadoras de serviço de
telefonia.
Nas operações interestaduais, o ICMS incide sobre as operações que envolvam livros, jornais, periódicos
e o papel destinado à impressão destes.
É competência da Câmara dos Deputados estabelecer suas alíquotas máximas para solucionar con�itos
que envolvam interesse de Estados.
Respondido em 31/05/2023 10:03:40
Explicação:
Por ser um imposto estadual, compete a cada Estado estabelecer as alíquotas de ICMS. Portanto, em relação às
operações internas, observa-se a regra de competência prevista no art. 155, II, CF. No entanto, por ser um imposto de
abrangência nacional, uma vez que há inúmeras operações interestaduais, a Constituição atribuiu ao Senado Federal
(que representa os Estados) a competência de estabelecer por meio de resolução as alíquotas das operações
interestaduais (art. 155, §2º, IV, CF).
Acerto: 1,0  / 1,0
 Questão5
a
 Questão6
a
 Questão7
a
 Questão8
a
01/06/2023, 18:01 Estácio: Alunos
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O imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISS) é um imposto brasileiro municipal, ou seja, somente os
municípios têm competência para instituí-lo (Art.156, III, da Constituição Federal). A única exceção é o Distrito
Federal, unidade da federação que tem as mesmas atribuições dos Estados e dos Municípios. O contribuinte é o
prestador do serviço.
Analise as a�rmativas a seguir sobre o ISS - Imposto sobre serviços de qualquer natureza e assinale a alternativa
correta:
I. o imposto será devido no local do estabelecimento do tomador ou intermediário do serviço ou, na falta
de estabelecimento, onde ele estiver domiciliado.
II. o imposto será devido no local  da execução dos serviços de diversão, lazer, entretenimento e
congêneres;
III. o imposto incide sobre o fornecimento de mercadorias com a simultânea prestação de serviços em bares,
restaurantes e estabelecimentos similares.
IV. a legislação possibilita que os municípios e o Distrito Federal atribuam, mediante lei, a responsabilidade
pelo crédito tributário a terceira pessoa que seja vinculada diretamente ao fato gerador do imposto
Estão corretas as a�rmações:
 I, II e IV apenas.
I, III e IV apenas.
I, II, III e IV.
I e III apenas.
II e III apenas.
Respondido em 31/05/2023 10:05:16
Explicação:
O fornecimento de mercadorias com simultânea prestação de serviços em bares, restaurantes e estabelecimentos
similares constitui fato gerador do ICMS a incidir sobre o valor total da operação.
Acerto: 1,0  / 1,0
Na �scalização e cobrança de tributos, o Código TributárioNacional determina uma cooperação entre os entes
federativos. Segundo art. 199 "a Fazenda Pública da União e as dos Estados, do Distrito Federal e dos
Municípios prestar-se-ão mutuamente assistência para a �scalização dos tributos respectivos".  Essa assistência
inclui tanto a troca de informações, quanto o auxílio com força pública quando necessário. Diante dessa
informação, analise a questão a seguir:
Um auditor �scal da Receita Federal foi impedido de ingressar num imóvel rural para exercer a �scalização
quanto ao ITR. Em virtude disso, requisita o auxílio da força pública estadual, que se recusa a ir até o local.
Diante desse cenário, é correto a�rmar que:
sendo o ITR um tributo instituído pelo Estado, o auxílio deve ser prestado pela própria força pública
estadual;
por não se con�gurar fato de�nido em lei como crime ou contravenção, não cabe auxílio a ser prestado
pelas forças públicas.
sendo o ITR �scalizado e arrecadado pelo Município, por convênio com a União, o auxílio deve ser
prestado pela força pública municipal, e não pela estadual;
sendo o auditor �scal da Receita Federal uma autoridade federal, o auxílio deve ser prestado pela força
pública federal, e não pela estadual;
 ainda que o ITR não seja tributo estadual, o auxílio deve ser prestado pela força pública de qualquer
ente federado;
Respondido em 31/05/2023 10:06:23
Explicação:
 Questão9
a
01/06/2023, 18:01 Estácio: Alunos
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Segundo Art. 200 do CTN -  As autoridades administrativas federais poderão requisitar o auxílio da força pública
federal, estadual ou municipal, e reciprocamente, quando vítimas de embaraço ou desacato no exercício de suas
funções.
Acerto: 1,0  / 1,0
O Imposto sobre a propriedade de veículos automotores (IPVA) foi criado para substituir a Taxa Rodoviária
Única (TRU), extinta em 1986. O IPVA é um imposto de caráter prioritariamente arrecadatório e 50% do valor
arrecadado deve ser repassado ao município onde estiver licenciado o veículo.
Avalie o acerto das formulações a seguir e marque com V as verdadeiras e com F as falsas; em seguida, marque a
alternativa correta.
(    ) O IPVA -  imposto sobre propriedade de veículos automotores, de competência dos Estados e do Distrito
Federal, tem alíquotas mínimas �xadas pelo Senado Federal.
(    ) Não se admite a �xação de alíquotas diferenciadas do IPVA em função do tipo e utilização de veículo
automotor.
(    )  O IPVA  incidirá, em veículo automotor importando adquirido por pessoa física residente no País, no
momento em que houver o desembaraço aduaneiro do veículo automotor.
 V, F, V
V, V, F.
V, F, F.
F, F, V.
F, V, F.
Respondido em 31/05/2023 10:09:04
Explicação:
Art. 155 (CR/88) Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre: III - propriedade de veículos
automotores. (IPVA). § 6º O imposto previsto no inciso III: I - terá alíquotas mínimas �xadas pelo Senado Federal; II -
poderá ter alíquotas diferenciadas em função do tipo e utilização.
 Questão10
a