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JOSEMAR DOS SANTOS CHAVES CURSO DE GESTÃO FINANCEIRA MATEMÁTICA FINANCEIRA SALVADOR 2022 JOSEMAR DOS SANTOS CHAVES REGIME DE CAPITALIZAÇÃO SIMPLES E COMPOSTO Trabalho apresentado ao professor (a) Ana Mônica Hughes de Paula, como avaliação AVA1, parcial, do curso de Gestão Financeira. Salvador 2022 Introdução Este trabalho tem o intuito de resolver questões voltada para os regimes de juros aplicados em um determinado cálculo de empréstimo, esses regimes são de juros simples e juros composto. No cálculo de juros simples que é uma forma de aplicação financeira, onde a taxa de juros é aplicada apenas em cima do valor principal ou valor inicial, esse tipo de regime não calcula a taxa de juros em cima dos juros já acumulados. Já no regime compostos é o tipo de taxa de juros que incide sobre o capital inicial acrescentando os juros já acumulados até o período anterior, é o tipo de regime de calculo onde a taxa varia exponencialmente em função do tempo. Através dos exercícios de situações, veremos as diversas formas de serem calculados esses juros de regime simples e composto adquirido por uma determinada empresa. Resolvendo as questões dos cálculos da empresa em questão. Situação 1 – A Empresa ABC fará um empréstimo no Banco Alfa Investimentos, no valor de R$ 250.00,00. O Banco cobra uma taxa de 2,75% ao mês, e a empresa deverá pagar ao final de 4 anos. Nesta situação, quanto a empresa pagará de juros e qual será o montante a pagar? Demanda-se simular para os dois regimes e analisar comparativamente os resultados. Resolução no método algébrico: Dados: FV=? (valor futuro, soma dos juros mais o principal) PV: R$ 250.000,00 (valor principal aplicado) i: 2,75% a.m. 0,0275 (taxa de juros) n: 4 anos * 12=48 meses (período de aplicação) J: ? (valor dos juros a pagar) Calculo composto: calculo simples: FV=PV*(1+i)n FV=PV*(1+i*n) FV=250.000,00*(1+0,0275)48 FV=250.000,00*(1+0,0275*48) FV=250.000,00*(1,0275)48 FV=250.000,00*(1+0,0275*48) FV=250.000,00*(3,68) FV=250.000,00*(1+1,32) FV= R$ 919.322,47 (montante a pagar) FV=250.000,00*(2,32) J=FV-PV FV= R$ 580.000,00 (montante) J=919.322,47-250.000,00 J=580.000,00-250.000,00 J= R$ 669.332,47 (juros a pagar) J= R$ 330.000,00 (juros a pagar) Passo a passo da memória de cálculo: Utilizando a HP 12C composta 250.000,00 CHS PV, 2,75i, 48n, FV (valor do montante) FV= R$ 919.322,47 J= 919.322,47-250.000,00 J= R$ R$ 669.332,47 Utilizando a HP 12C simples 250.000,00 CHS PV, 33i, 1440n, F, int, (valor dos juros) J= R$ 330.000,00 + (valor do montante) FV= R$ 580.000,00 Podemos perceber claramente a diferença entre o montante e os juros a pagar, enquanto o simples calcula só o valor em uma única taxa de juros em cima do período, o calculo composto calcula os juros em potência, fazendo com que os juros fiquem cada vez mais alto em relação ao tempo. Situação 2 – Já o Banco Beta Soluções Financeiras ofereceu uma proposta diferenciada à ABC Peças. O empréstimo seria no valor de R$ 250.000,00, com uma taxa mensal de 3,87% ao mês, a ser paga em 3 anos. Nesta situação, quanto a empresa pagará de juros e qual será o montante a pagar? Demanda-se simular para os dois regimes e analisar comparativamente os resultados. Resolução no método algébrico: Dados: FV=? (valor futuro, soma dos juros mais o principal) PV: R$ 250.000,00 (valor principal aplicado) i: 3,87% a.m. 0,0387 (taxa de juros) n: 3 anos ou 36 meses (período de aplicação) J: ? (valor dos juros a pagar) Calculo composto: calculo simples: FV=PV*(1+i)n FV=PV*(1+i*n) FV=250.000,00*(1+0,0387)36 FV=250.000,00*(1+0,0387*36) FV=250.000,00*(1,0387)36 FV=250.000,00*(2,39) FV=250.000,00*(3,92) FV= R$ 598.300,00 (montante) FV= R$ 980.809,69 (montante a pagar) J=598.300,00-250.000,00 J=FV-PV J= R$ 348.300,00 (juros a pagar) J= 980.809,69-250.000,00 J= R$ 730.809,69 (juros a pagar) A diferença dos juros mostra que no regime composto é aplicado um grande percentual devido os juros serem feitos em ordem exponencial. Passo a passo da memória de cálculo: Utilizando a HP 12C composta 250.000,00 CHS PV, 3,87i, 36n, FV (valor do montante) FV= R$ 980.809,69 J= 980.809,69-250.000,00 J= R$ 730.809,69 (juros a pagar) Utilizando a HP 12C simples 250.000,00 CHS PV, 46,44i, 1080n, F, int, (valor dos juros) J= R$ 348.300,00 (juros a pagar) + (valor do montante) FV= R$ 598.300,00 (montante) A Empresa ABC deve optar por qual instituição? R= O Banco Alfa Investimentos, por ter uma taxa de juros mais baixa que o Banco Beta Soluções e com um prazo maior de pagamento na quitação do empréstimo E caso optasse por antecipar o pagamento da dívida em 18 meses, e utilizando as mesmas taxas de juros, qual Instituição concederia o melhor desconto? (Utilizar o Desconto Bancário Composto) Banco Alfa Investimento Banco Beta Soluções Formula: PV = FV/(1+i)n FV= R$ 919.322,47 FV= R$ 980.809,68 i= 2,75% a.m. 0,0275 algébrico i= 3,87% a.m. 0,0387 n= 18 meses n= 18 meses PV= ? PV= ? PV= 919.322,47/(1+2,75)18 PV= 980.809,69/(1+3,87)18 PV= 919.322,47/(1+0,0275)18 PV=980.809,69/(1+0,0387)18 PV= 919.322,47/(1,0275)18 PV= 980.809,69/(1,0387)18 PV= R$ 564.150,43 PV= R$ 495.179,18 Valor do desconto D= FV-PV D= 919.322,47-564.150,43 D= 980.809,69-495.179,18 D= R$ 355.172,04 D= R$ 485.630,51 Em caso de antecipação do valor solicitado para o empréstimo, o Banco Beta soluções tem um valor melhor de desconto, chegando a 49,51% do valor do FV, enquanto o Banco Alfa Investimento tem seu valor de porcentagem em 38,63% do valor do FV. Situação 3 – Pensando em reduzir o pagamento de Juros, a ABC Peças questiona os bancos da seguinte forma: Se pegasse emprestado R$ 200.000,00, pagasse um montante total de R$ 280.000,00 após 2 anos, qual seria a taxa de juros cobrada? Dados: FV= 280.000,00 n= 2 anos ou 24 meses PV= 200.000,00 i=? Juros composto juros simples FV= PV(1+i)24 J= FV-PV 280.000,00=200.000,00(1+i)24 J= 280.000-200.000= 80.000 (1+i)24 = 280.000,00/200.000,00 i=J/PV*n (1+i)24 = 1,4 i= 80.000/200.000*24 1+i = i= 80.000/4.800.000 i= 1,0141-1 i= 0,016666 i= 0,141 i= 1,67% a.m. i= 1,41% a.m. Após concluir os cálculos, verificamos que a taxa de juros cobrada após 2 anos sob o regime de capitalização composto é 1,41% a.m. e para o regime simples é de 1,67% a.m. Passo a passo da memória de cálculo: Utilizando a HP 12C composta 250.000,00 CHS PV, 200.000, 24 n, 280.000FV, i (aparece no visor o valor de 1.41) Utilizando a HP 12C simples 200.000 ENTER, 80.000 %T, 24÷ (aparece no visor o valor de 1.67) Ou 200.000 ENTER, 280.000 ▲%, 24÷ Situação 4 – Outra possibilidade da ABC Peças seria fazer o empréstimo de R$ 200.000,00, pagando ao final da operação, um montante de R$ 280.000,00, a uma taxa de 1,5% ao mês. Quantos meses seriam necessários para quitar essa dívida? Demanda-se simular para os dois regimes de capitalização. Dados: PV= 200.000 FV= 280.000 i= 1,5% n= ? Juros composto juros simples FV= PV(1+i)n J= FV-PV 280.000,00=200.000,00(1+0,015)n J= 280.000-200.000= 80.000 1,015n = 280.000/200.000 n=J/PV*i 1,015n = 1,4 n= 80.000/200.000*0,015 Log 1,015n = log 1,4 n= 80.000/3.000 n * log1,015n = log 1,4 n= 26,66 n= log1,4/log1,015 n= 27 meses n= 22,60 n= 23 meses concluímos que para quitar a divida sob o regime composto seria necessários 23 meses, enquantono regime simples seria necessários 27 meses. Passo a passo da memória de cálculo: Utilizando a HP 12C composta 280.000,00 CHS PV, 1,5 i, 200.000 FV, n (aparece no visor o valor de 22,00) Utilizando a HP 12C simples 200.000 ENTER, 80.000 %T, 1,5÷ (aparece no visor o valor de 22,67) Referências bibliográficas: 1. Regime de capitalização de juros compostos: https://investidorsardinha.r7.com/aprender/capitalizacao-composta/ 2. Regime de capitalização de juros compostos: https://investidorsardinha.r7.com/aprender/capitalizacao-composta/ 3. Regime de capitalização de juros simples: https://capitalresearch.com.br/blog/capitalizacao- simples/#:~:text=Capitaliza%C3%A7%C3%A3o%20simples%20%C3%A9%20uma %20forma,sobre%20a%20primeira%20quantia%20investida . 4. https://unijorge.instructure.com/courses/25453/modules/items/350170
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