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RESPOSTA EXERCÍCIO DIÁRIO Dados conta histórico Débito crédito 01/02/2010 Capital social Subscrição do capital social da companhia R$ 500.000 01/02/2010 banco Integralização do capital social R$ 31.000 01/02/2010 Móveis e Utensílios Integralização do capital social R$ 60.000 01/02/2010 veículos Integralização do capital social R$ 34.000 01/02/2010 Máquinas e Equipamentos Integralização do capital social R$ 45.000 01/02/2010 obras de arte Integralização do capital social R$ 80.000 01/05/2010 Mercadorias Compra de mercadorias R$ 50.000 01/05/2010 ICMS a Recuperar Compra de mercadorias R$ 9.000 01/05/2010 Fornecedores Compra de mercadorias R$ 50.000 01/06/2010 Despesas com Seguros Contratação de seguro contra incêndio R$ 12.000 01/06/2010 banco Contratação de seguro contra incêndio R$ 12.000 01/07/2010 Aplicações Financeiras Aplicação financeira R$ 10.000 15/01/2010 Títulos Financeiros Aplicação em títulos financeiros R$ 5.000 31/01/2010 clientes Venda à vista de produtos A R$ 31.500 31/01/2010 Receita de Vendas Venda à vista de produtos A R$ 31.500 31/01/2010 ICMS a Recolher Venda à vista de produtos A R$ 5.670 31/01/2010 PIS a Recolher Venda à vista de produtos A R$ 520,65 31/01/2010 COFINS a Recolher Venda à vista de produtos A R$ 2.399,40 Razonetes 1. Capital social Dados Descrição Débito crédito 01/02/2010 subscrição do capital R$ 500.000 01/02/2010 Integralização do capital R$ 250.000 2. banco Dados Descrição Débito crédito 01/02/2010 Integralização do capital R$ 31.000 01/06/2010 Contratação de seguro R$ 12.000 01/07/2010 Aplicação financeira R$ 10.000 3. Móveis e Utensílios Dados Descrição Débito crédito 01/02/2010 Integralização do capital R$ 60.000 depreciação 4. veículos Dados Descrição Débito crédito 01/02/2010 Integralização do capital R$ 34.000 depreciação 5. Máquinas e Equipamentos Dados Descrição Débito crédito 01/02/2010 Integralização do capital R$ 45.000 depreciação 6. obras de arte Dados Descrição Débito crédito 01/02/2010 Integralização do capital R$ 80.000 depreciação 7. Mercadorias Dados Descrição Débito crédito 01/05/2010 Compra de mercadorias R$ 50.000 Custo das Mercadorias Vendas R$ 31.500 8. ICMS a Recuperar Dados Descrição Débito crédito 01/05/2010 Compra de mercadorias R$ 9.000 31/01/2010 Venda à vista de produtos A R$ 5.670 9. Fornecedores Dados Descrição Débito crédito 01/05/2010 Compra de mercadorias R$ 50.000 10. Despesas com Seguros Dados Descrição Débito crédito 01/06/2010 Contratação de seguro R$ 12.000 11. Aplicações Financeiras Dados Descrição Débito crédito 01/07/2010 Aplicação financeira R$ 10.000 12. Títulos Financeiros Dados Descrição Débito crédito 15/01/2010 Aplicação em títulos R$ 5.000 13. clientes Dados Descrição Débito crédito 31/01/2010 Venda à vista de produtos A R$ 31.500 14. Receita de Vendas Dados Descrição Débito crédito 31/01/2010 Venda à vista de produtos A R$ 31.500 15. ICMS a Recolher Dados Descrição Débito crédito 31/01/2010 Venda à vista de produtos A R$ 5.670 16. PIS a Recolher Dados Descrição Débito crédito 31/01/2010 Venda à vista de produtos A R$ 520,65 17. COFINS a Recolher Dados Descrição Débito crédito 31/01/2010 Venda à vista de produtos A R$ 2.399,40 Balanço Patrimonial em 31/01/2010 Ativo Valor (R$) circulante - Caixa e Equivalentes 10.000 - Aplicações Financeiras 5.000 - Clientes 31.500 - Estoque 18.750 Não Circulante - Títulos Financeiros 5.000 - imobilizado -- Móveis e Utensílios 60.000 -- Veículos 34.000 -- Máquinas e Equipamentos 45.000 -- Obras de Arte 80.000 Total do Ativo 309.250 passivo Valor (R$) circulante - Fornecedores 50.000 - ICMS a Recolher 5.670 - PIS a Recolher 520,65 - COFINS a Recolher 2.399,40 Não Circulante - Seguros a Pagar 9.600 - IR/CS a Pagar 7.300 Patrimônio Líquido - Capital Social 500.000 - Reservas 25.000 Total do Passivo e Patrimônio Líquido 600.489,05 Demonstração do Resultado do Exercício em 31/01/2010 receitas Valor (R$) Receita de Vendas 31.500 Despesas Valor (R$) Custo das Mercadorias Vendas 31.500 Impostos e Contribuições Valor (R$) ICMS 5.670 PIS 520,65 COFINS 2.399,40 Resultado antes do IR/CS Valor (R$) Lucro Bruto -7.670,05 Imposto de Renda/Contribuição Social Valor (R$) IR/CS 2.611,52 Resultado Líquido Valor (R$) Lucro Líquido -10.281,57