N2 Detecção de Fraude

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23/06/2023, 09:06 Teste Final (N2)
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Questão 1
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Vale 1,00 ponto(s).
Leia o trecho a seguir:
 
“[...] Compliance, além da prevenção, identificação e fiscalização de práticas proibidas por lei e que vão contra as políticas e procedimentos
departamentais, por vezes também cuida da investigação e da aplicação de adequadas ações disciplinares caso as alegações se confirmem.”
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.15.
Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
I. Diversas organizações e empresas em 2008, começaram a apresentar problemas, e em diversos casos revelando situações �nanceiras
distintas das apresentadas em suas demonstrações contábeis.
Porque:
II. Em 15 de setembro de 2008, o Lehman Brothers, um dos maiores bancos de investimento norte-americanos, ingressou com o
procedimento de pedido de proteção contra falência.
A seguir, assinale a alternativa correta:
 
a. A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira.
b. As asserções I e II são proposições falsas.
c. A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
d. As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justi�cativa correta da I.
e. As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justi�cativa correta da I.
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Questão 2
Ainda não respondida
Vale 1,00 ponto(s).
Leia o excerto a seguir:
 
“Atualmente, a maior parte das empresas que desenvolveram programas de compliance busca também assegurar que seus negócios sejam
conduzidos com ética e transparência, diminuindo potenciais danos reputacionais à organização. O Compliance deixa cada vez mais de ser
mera formalidade e passa a ser integrado à cultura corporativa e parte relevante nos resultados do negócio”.
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.19.
Considerando o excerto apresentado, sobre a importância da prevenção de fraudes para a geração de valor, analise as a�rmativas a
seguir:
I. A compliance melhora o relacionamento com reguladores e outras partes interessadas.
II.A compliance ajuda a atrair e reter talentos e garantir o envolvimento dos funcionários.
III. A compliance possibilita descobrir melhores dados para tomada de melhores decisões.
IV.  A compliance possibilita maior hesitação e mais con�ança por parte da organização.
Está correto o que se a�rma em:
a. I e II, apenas.
b. II e III, apenas.
c. I, II e III apenas.
d. I, III e IV, apenas.
e. I, II e IV, apenas.
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Questão 3
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Vale 1,00 ponto(s).
Leia o trecho a seguir:
 
“A conscientização da organização é um passo muito – se não o mais – importante na jornada de implementação de um programa de
integridade. A construção da cultura de Compliance é essencial para o bom desenvolvimento e a sustentabilidade do programa [...] Assim, ao
responsabilizar solidariamente toda a cadeia produtiva, estabelece a obrigação de cada agente fiscalizar seus fornecedores, prestadores de
serviços e representantes, escolhendo como seus parceiros de negócios somente aqueles que observam e cumprem, além dos ditames
legais, também os preceitos éticos”.
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.3, 5.
Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
I. O programa de compliance possui três pilares fundamentados na lógica de prevenir, detectar e responder.
Porque:
II. Os pilares do compliance estabelecem uma divisão de responsabilidades e prioridades.
A seguir, assinale a alternativa correta:
 
a. As asserções I e II são proposições falsas.
b. As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justi�cativa correta da I.
c. A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira.
d. As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justi�cativa correta da I.
e. A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
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Questão 4
Ainda não respondida
Vale 1,00 ponto(s).
Leia o trecho a seguir:
 
“[...] com relação à abrangência de Compliance é que esta área, embora necessite de estrutura própria, deve estar disseminada em toda a
organização e deve ser vista não como uma área à parte das operações, mas sim como algo fundamental para o atingimento das metas”.
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.9.
Considerando o excerto apresentado e sobre o controle a avaliação de um programa de compliance, analise as a�rmativas a seguir:
I. O investimento em compliance é uma forma prevenção e contenção de perdas futuras, que dependendo do tamanho da organização
pode ser um valor relativamente alto.
II. O recursos direcionados para implantação do programa de compliance con�guram verdadeiro compromisso com o bem-estar da
organização no longo prazo.
III. O alto volume de recursos empregados na estruturação de um programa de compliance deve ser encarado como desperdício a ser
minimizado a todo custo.
IV. Um menor direcionamento de recursos no programa de compliance pode minimizar os custos e os riscos da empresa.
Está correto o que se a�rma em:
 
a. I, II e III apenas.
b. I, II e IV, apenas.
c. II e III, apenas.
d. I e II, apenas.
e. I, III e IV, apenas.
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Questão 5
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Vale 1,00 ponto(s).
Questão 6
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Vale 1,00 ponto(s).
Leia o excerto a seguir:
 
“O fato é que, assim como todos os colaboradores de uma empresa, todas as áreas dessa mesma empresa também devem seguir padrões
éticos e de conduta para exercer suas atividades e entregar seus objetivos. E, por isso, a dúvida que muitas vezes surge é sobre a
abrangência ideal de um Departamento de Compliance dentro de uma organização.”.
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.6.
A respeito do controle e da avaliação num programa de compliance, analise as a�rmativas a seguir e assinale V para a(s) Verdadeira(s) e
F para a(s) Falsa(s).
 
I. ( ) A fragmentação advém direção das distintas ações que integram a compliance.
II. ( ) Ajuda a manter o fluxo de trabalho de processos de negócios para minimizar riscos.
III. ( ) O monitoramento possibilita encontrar os gargalos de um programa de compliance.
IV. ( ) A centralização de distintas ações traz problemas de iniciativa e de duplos esforços.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
a. V, V, F, V.
b. F, V, V, F.
c. V, V, F, F.
d. F, V, F, V.
e. V, F, F, V.
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Cada empresa deve ter um programa único de compliance, “com viés preventivo e, por vezes, corretivo, construído com base no risco da
operação ou negócio a que ele pertence. Obviamente, empresas do mesmo setor ou do mesmo grupo econômico ou até mesmo do mesmo
país apresentarão programas com alguma similaridade ou com pontos equivalentes”.
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance. Rio de Janeiro: Forense, 2020, p. 3.
 
Neste sentido, assinale a alternativa que indique em que o programa de compliance se baseia:
 
a. em realizar o planejamento e a prevenção de riscos de descumprimento legal e desvio de conduta.
b. em resultar uma maior credibilidade perante o cliente e as partes interessadas, como governo e sociedade.
c. em resultar numa estrutura organizacional com excelência, de forma que os padrões éticos sejam respeitados.
d. em resultar na  proteção e melhoria das receitas, a curto prazo, da empresa junto ao mercado.
e. em focar na produção a �m reduzir os custos do processo produtivo e gerar valor no mercado.
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Questão 7
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Leia o excerto a seguir:
 
“Atualmente, é possível perceber a tendência de pessoas (físicas e jurídicas) a utilizar a ética como paradigma necessário para a contratação
de uma empresa ou para a compra de produtos. Também é possível registrar o movimento de pessoas dispostas a rescindir contratos ou
deixar de consumir (produtos ou serviços) de empresas claramente envolvidas em atos escusos ou contrários à moral e à ética mínima
esperada.”.
 
SILVA, D. C.; COVAC, J. R. Compliance como boa prática de gestão de ensino superior privado. São Paulo: Saraiva, 2015.p.7.
Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
I. Em sua função de compliance, a conduta ética constitui o verdadeiro valor das empresas no intrincado universo corporativo.
Porque:
II. Resguarda a integridade das instituições, garantindo decisões cada vez mais perenes e aceitáveis.
A seguir, assinale a alternativa correta:
 
a. As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justi�cativa correta da I.
b. As asserções I e II são proposições falsas.
c. A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
d. As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justi�cativa correta da I.
e. A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira.
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Questão 8
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Leia o excerto a seguir:
 
“A estrutura de Compliance observará não só as leis, mas também se suas ações serão guiadas por princípios e valores da companhia e,
sobretudo, pela ética. O código de conduta e de procedimentos internos disciplina questões que, por vezes, não foram objeto de lei. Outras
vezes, cria padrões mais rigorosos que a própria lei.”
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance. 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.3.
 
Considerando o excerto apresentado, sobre a compliance, analise as afirmativas a seguir:
 
I. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam na sustentabilidade empresarial, tais como,
problemas trabalhistas e tributários.
II. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam na sustentabilidade empresarial, tais como,
corrupção e lavagem de dinheiro.
III. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam na sustentabilidade empresarial, tais
como, danos ao patrimônio físico.
IV. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam na sustentabilidade empresarial, tais
como, receitas e aumento do patrimônio.[4] 
 
Está correto o que se afirma em:
a. I e II, apenas.
b. I, II e III apenas.
c. I, III e IV, apenas.
d. II e III, apenas.
e. I, II e IV, apenas.
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Questão 9
Ainda não respondida
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Leia o trecho a seguir:
 
“[...] o programa de compliance passou a ser um mecanismo efetivo de prevenção ao descumprimento de normas, de combate a fraudes e
desvio de condutas, e, com isso, tornou-se indispensável à manutenção da competitividade no intrincado cenário corporativo. Em outras
palavras, esse programa tornou-se um vetor para a proteção da integridade das organizações, reduzindo riscos e aprimorando controles
imprescindíveispara a tomada de decisões”.
 
SILVA, D. C.; COVAC, J. R. Compliance como boa prática de gestão de ensino superior privado. São Paulo: Saraiva, 2015.p.2.
Neste sentido, assinale a alternativa que indique como a empresa deve tomar decisões com relação ao investimento num programa de
compliance:
a. Uma política de conformidade ética ajuda a criar uma cultura no local de trabalho onde todos os funcionários são tratados com
respeito.
b. As empresas podem aproveitar um programa de compliance como um ativo comercializável.
c. As políticas de ética precisam ser atualizadas continuamente para re�etir mudanças nas leis do local de trabalho e mudanças
na cultura da empresa.
d. A empresa deve equilibrar a receita perdida pelas empresas devido a fraudes com os valores estabelecidos para o programa de
prevenção.
e. Uma das desvantagens de um programa de conformidade ética é que ele exige o suporte abrangente da gerência para ser
e�caz.
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Questão 10
Ainda não respondida
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Leia o excerto a seguir:
 
“Para a gestão de uma organização na sociedade contemporânea, em que mercados, serviços, produtos, tecnologias e concorrências estão
sujeitos a mudanças constantes, é cada vez maior a exigência de competências sofisticadas e personalizadas.[...] Visando a uma melhor
adequação às exigências do mercado atual, todas as organizações, independente de seu nível de profissionalismo, passaram a elaborar e
rever periodicamente seus planejamentos e suas ações”.
 
SILVA, D. C.; COVAC, J. R. Compliance como boa prática de gestão de ensino superior privado. São Paulo: Saraiva, 2015.p.1
A respeito da
importância da prevenção de fraudes para a geração de valor, analise as a�rmativas a seguir e assinale V
para a(s) Verdadeira(s) e F para a(s) Falsa(s).
 
I. ( ) Em uma organização com uma cultura de ética nos negócios, seguramente haverá um canal de denúncias em que serão reportadas
eventuais favorecimentos.
II. ( ) A existência de um programa de compliance criará uma cultura em que as práticas de favorecimentos serão evitadas.
III. ( ) Uma empresa com programa de integridade efetivo pode ter mais acesso a créditos no mercado.
IV. ( ) Um programa de integridade ou de compliance gera transparência, por outro lado a empresa fica exposta a investigação.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
a. V, F, F, V.
b. F, V, F, V.
c. F, V, V, V.
d. V, F, V, V.
e. V, V, V, F.
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