Unidade 3_ Lição 1 CONTROLE GOVERNANÇA

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16/09/2023, 17:08 Unidade 3: Lição 1: Verificação de Conhecimento: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89808 1/4
Unidade 3: Lição 1: Verificação de Conhecimento
Entrega Sem prazo Pontos 100 Perguntas 2
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Enviado 16 set em 17:08
 Verificação de Conhecimento
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0 / 50 ptsPergunta 1
Leia o trecho a seguir.
“A auditoria interna é muito mais do que uma simples apontadora
de erros, é uma consultoria que deve corresponder ao que a alta
administração espera, ou seja, apresentar recomendações e
soluções. É fundamental que a auditoria esteja totalmente
atualizada no negócio da empresa, suas particularidades, bem
como o mercado que atua” (DALLA PORTA, 2011, p. 15).
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DALLA PORTA, F. C. As diferenças entre auditoria interna e
compliance. 2011. Dissertação (Mestrado em Economia) —
Faculdade de Ciências Econômicas, Universidade Federal do Rio
Grande do Sul, Porto Alegre, 2011. 
O excerto apresentado aborda um dos papéis da alta
administração das organizações. Sobre a relevância da alta
administração nas organizações que pretendem desenvolver
programas de compliance, o papel fundamental que compete aos
diretores principais é o de:
 Atrair acionistas majoritários e minoritários. 
 Monitorar o comportamento dos colaboradores. ocê respondeuocê respondeu
 Avaliar o cumprimento do código de ética da corporação. 
 Realizar inquéritos para apurar irregularidades. 
 Estimular uma cultura da conformidade na organização. esposta corretaesposta correta
De acordo com a leitura “A validação e a aderência do
Programa de Compliance no Sistema de Crédito Cooperativo
(SICREDI)”, realizar inquéritos e investigações para apurar
irregularidades não é uma atribuição da alta cúpula
administrativa de uma organização que opera programa de
compliance, mas, sim, de uma comissão de colaboradores com
expertise em gestão de pessoas e com conhecimentos jurídicos
no âmbito do Direito Empresarial, do Direito Civil e do Direito
Penal. O acompanhamento do comportamento dos
colaboradores é uma atribuição específica dos profissionais que
atuam no setor de compliance de uma organização, não da
cúpula gerencial. Quanto aos esforços para atrair acionistas
majoritários e minoritários, trata-se de uma atribuição de todos
colaboradores de uma organização, a qual será tão maior
quanto melhor for o desempenho organizacional e melhores
forem os resultados financeiros. Por fim, a avaliação do
cumprimento do código de ética da organização é uma tarefa
rotineira dos profissionais que atuam no setor de compliance.
16/09/2023, 17:08 Unidade 3: Lição 1: Verificação de Conhecimento: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
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0 / 50 ptsPergunta 2
Leia o trecho a seguir.
“Na literatura estadunidense sobre o tema, utiliza-se o acrônimo
GRC para definir os três pilares que, nos dias atuais, devem reger
e influenciar tudo o que diga respeito à formulação de estratégias
e à implementação de decisões e técnicas administrativas e
operacionais numa corporação, quais sejam eles: governance
(governança corporativa), risk management (gestão de riscos
corporativos) e compliance (compreendido como aderência não
só à lei e normas estatais ou regulatórias, mas também como
cumprimento da política interna da própria empresa)” (SARCEDO,
2016, p. 54).
SARCEDO, L. Compliance e responsabilidade penal da pessoa
jurídica: construção de um novo modelo de imputação, baseado na
culpabilidade corporativa. 2016. Tese (Doutorado em Direito) —
Faculdade de Direito, Universidade de São Paulo, São Paulo, 2016.
O excerto apresentado menciona os pilares da governança
corporativa. A identificação dos chamados “pilares”, que
garantem sustentação ao ciclo de operações de um programa de
compliance varia entre os pesquisadores do campo das Ciências
Administrativas. De acordo com muitos pesquisadores, um
desses pilares diz respeito à atividade de avaliação do histórico
de integridade de um stakeholder, antes de a organização
estabelecer, oficialmente, com ele qualquer tipo de parceria.
Estamos falando da atividade a qual se costuma denominar:
 Accountability. 
 Compliance officer. ocê respondeuocê respondeu
 Due diligence. esposta corretaesposta correta
 Helpline. 
 Buy-in. 
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De acordo com a leitura “A validação e a aderência do
Programa de Compliance no Sistema de Crédito Cooperativo
(SICREDI)”, accountability é o nome da atitude que predispõe
um gestor a, proativamente, se responsabilizar e prestar contas
acerca das atividades gerenciais, quanto aos fundamentos, às
implicações e às consequências dessas atividades. Helpline é o
nome dado aos canais de denúncia que o setor de compliance
de uma organização cria para oficializar as atividades de
denúncia de não conformidades praticadas no ambiente
organizacional. Buy-in, no contexto do desenvolvimento de um
programa de compliance, diz respeito ao esforço da alta
administração em fazer esse programa ser efetivamente
cultivado e praticado por todos os stakeholders; ou seja, é fazer
as pessoas “comprarem a ideia” do programa. Por fim, a
expressão compliance officer é empregada para designar
qualquer colaborador que atua, especificamente, no setor de
compliance de uma organização.