Unidade 3_ Exercício final da unidade_ CONTROLE GOVERNANÇA

Prévia do material em texto

16/09/2023, 20:38 Unidade 3: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89835 1/10
Unidade 3: Exercício final da unidade
Entrega Sem prazo Pontos 100 Perguntas 5
Limite de tempo Nenhum
Instruções
Histórico de tentativas
Tentativa Tempo Pontuação
MAIS RECENTE Tentativa 1 4 minutos 40 de 100
Enviado 16 set em 20:37
 Exercício final da unidade 3
Analise e responda.
Você verá os resultados no final do período de realização do teste.
Estude cuidadosamente as explicações para qualquer pergunta que você responda incorretamente.
Esse feedback ajudará a redirecioná-lo no início do seu aprendizado se um conceito não estiver
claro.
0 / 20 ptsPergunta 1
Leia o trecho a seguir.
“A capacitação adequada para a política de gestão de risco
institucional com boa equipe, sistemas informatizados e o apoio
dos dirigentes são propostos como ações de fortalecimento das
unidades de AI como saídas para superar desafios gerenciais e
torná-la uma ferramenta de gestão eficiente e eficaz no ‘combate
ao desperdício de recursos’, às falhas formais e, em última
instância, à corrupção” (REINALDI et al., 2022, p. 3959).
REINALDI, M. A. de A. et al. Relevância da auditoria interna para as
organizações públicas e privadas: uma revisão sistemática da
literatura. Brazilian Journal of Development, Curitiba, v. 8, n. 1, p.
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89835/history?version=1
16/09/2023, 20:38 Unidade 3: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89835 2/10
3948-3967, 2022. Disponível em:
https://brazilianjournals.com/index.php/BRJD/article/view/42724
 (https://brazilianjournals.com/index.php/BRJD/article/view/42724) .
Acesso em: 15 mai. 2022.
O excerto apresentado aborda os desafios gerenciais típicos da
implementação de um programa de compliance bem-sucedido.
Sobre os desafios gerenciais próprios do modelo da governança
corporativa e acerca da relação desses desafios com a atuação da
alta administração de uma organização que adota esse modelo de
gestão, julgue as afirmativas a seguir.
I. O principal desafio da governança corporativa diz respeito a
como conceder à alta administração pleno poder de controle
sobre os rumos da organização, ao mesmo tempo que a
responsabiliza pelo uso desse poder.
PORQUE
II. Os gestores que compõem a alta cúpula da administração das
empresas costumam se comportar como mero cumpridores de
ordens e de determinações do conjunto dos stakeholders.
Sobre as duas afirmativas acima, assinale a alternativa correta.
 
As duas afirmativas são verdadeiras, e a segunda é uma justificativa
correta da primeira.
esposta corretaesposta correta
 
As duas afirmativas são verdadeiras, mas não estabelecem relação
entre si.
 
A primeira é uma afirmativa verdadeira, e a segunda é uma afirmativa
falsa.
ocê respondeuocê respondeu
 As duas afirmativas são falsas. 
 
A primeira é uma afirmativa falsa, e a segunda é uma afirmativa
verdadeira.
https://brazilianjournals.com/index.php/BRJD/article/view/42724
16/09/2023, 20:38 Unidade 3: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89835 3/10
De acordo com a leitura “A validação e a aderência do
Programa de Compliance no Sistema de Crédito Cooperativo
(SICREDI)”, a facilidade com que CEOs desonestos e outros
gerentes seniores foram capazes de dominar os conselhos de
administração de organizações empresariais envolvidas em
escândalos de falta de integridade corporativa, observados
recentemente ao redor do mundo, evidenciou que o maior
desafio gerencial da governança corporativa é garantir que a
alta cúpula atue de maneira responsável pelos próprios atos e
pelas consequências deles. 
0 / 20 ptsPergunta 2
Leia o trecho a seguir.
“Por exemplo, o risco operacional envolvido em transações do
setor financeiro está sendo gerenciado com a metodologia de
Análise do Modo e dos Efeitos da Falha (Failure Mode and Effects
Analysis — FMEA), a qual foi utilizada originalmente para
controlar o risco operacional nas atividades industriais. Essa
metodologia tem a finalidade de prevenir perdas, por meio da
análise das relações de causa e efeito” (BERGAMINI JUNIOR,
2005, p. 159). 
BERGAMINI JUNIOR, S. Controles internos como um instrumento de
governança corporativa. Revista do BNDES, Rio de Janeiro, v. 12, n.
24, p. 149-188, 2005. Disponível em:
https://web.bndes.gov.br/bib/jspui/handle/1408/13474#:~:text=Biblio
(https://web.bndes.gov.br/bib/jspui/handle/1408/13474#:~:text=Biblioteca%
. Acesso em: 15 mai. 2022.
O texto faz menção a uma metodologia empregada para mensurar
riscos operacionais em uma organização. Sobre as finalidades
das atividades de gerenciamento de riscos em programas de
compliance, analise as asserções a seguir.
I. As discussões sobre ética corporativa devem ser vistas como
gerenciamento de riscos dentro do contexto da
sustentabilidade de uma corporação.
https://web.bndes.gov.br/bib/jspui/handle/1408/13474#:~:text=Biblioteca%20Digital%20do%20BNDES%3A%20Controles%20internos%20como%20um%20instrumento%20de%20governan%C3%A7a%20corporativa&text=Abstract%3A,ao%20adequado%20gerenciamento%20dos%20riscos
16/09/2023, 20:38 Unidade 3: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89835 4/10
II. A reputação de uma empresa não tem nenhuma relação com o
gerenciamento de riscos, sendo, somente, uma questão de
gestão de marketing e de relações públicas.
III. Uma das contribuições do gerenciamento de riscos
corporativos é a contribuição para maximizar externalidades
nos resultados da corporação.
IV. O branding é uma estratégia empregada por organizações sem
reputação ilibada, a fim de melhorarem a imagem perante o
público consumidor.
Das proposições apresentadas, estão corretas:
 I, II e III, apenas. 
 II e III, apenas. ocê respondeuocê respondeu
 I e II, apenas. 
 III e IV, apenas. 
 I, apenas. esposta corretaesposta correta
16/09/2023, 20:38 Unidade 3: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89835 5/10
De acordo com a leitura “Aderência ao programa de integridade
da Lei Anticorrupção brasileira e implantação de controles
interno”, não é verdade que a reputação de uma empresa não
tem nenhuma relação com o gerenciamento de riscos, e que a
gestão da reputação empresarial seria, somente, uma questão
de gestão de marketing e de relações públicas de uma empresa
com consumidores, investidores etc. Ao contrário, gerir riscos
tem como uma das finalidades principais garantir que a
reputação da organização seja, sempre, a melhor possível
perante os diferentes stakeholders. Por fim, também não é
verdade que uma das contribuições do gerenciamento de riscos
corporativos é a contribuição para maximizar externalidades
nos resultados da corporação; ao contrário, uma das
contribuições do gerenciamento de riscos à integridade
corporativa é a minimização de externalidades, as quais se
referem a impactos sociais, econômicos e políticos imprevistos
pela organização. O branding não é uma ferramenta própria de
organizações sem reputação no mercado de atuação, mas uma
estratégia de relações públicas empregada pelas organizações
contemporâneas para melhorarem a própria imagem e
reputação, por meio de ações que vão além do marketing de
produtos e serviços, como ações de responsabilidade social
etc.
20 / 20 ptsPergunta 3
Leia o trecho a seguir.
“Diversos escândalos de corrupção em empresas multinacionais
se tornaram mundialmente conhecidos, como os envolvendo a
Petrobrás, Odebrecht e a Siemens, ocasionando em perdas
significativas para essas organizações. Tendo em vista que os
riscos gerados pela não observância de práticas éticas e legais
podem ocasionar riscos reputacionais, financeiros e legais para a
organização, uma área dedicadaa essa temática é imprescindível
dentro das organizações, principalmente ao lidar com um novo
cenário” (SILVA, 2020, p. 9). 
SILVA, P. R. O programa de compliance nos processos de
internacionalização de empresas. 2020. Monografia (Bacharelado
16/09/2023, 20:38 Unidade 3: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89835 6/10
em Relações Internacionais) — Universidade Federal de Uberlândia,
Uberlândia, 2020. Disponível em:
https://repositorio.ufu.br/bitstream/123456789/31021/1/ProgramaDe
(https://repositorio.ufu.br/bitstream/123456789/31021/1/ProgramaDeCompl
. Acesso em: 15 mai. 2022.
O excerto apresentado menciona escândalos de corrupção
corporativa que ocorreram recentemente no Brasil e a
importância de ferramentas para gerenciá-los. Vários escândalos
corporativos éticos com repercussão mundial foram observados
nos últimos anos. Qual das alternativas a seguir expressa uma
ferramenta que é considerada pelos cientistas e pelos filósofos
administrativos como sendo de grande valia para identificar
problemas corporativos éticos?
 Demissão. 
 Accountability. 
 Auditoria. 
 Sigilo. 
 Denúncia. Correto!Correto!
A denúncia (whistleblowing) e vista pelos cientistas e pelos
filósofos administrativos como sendo uma ferramenta
indispensável para que uma corporação possa identificar a
ocorrência de problemas éticos que estejam ocorrendo (como
assédio moral, assédio sexual, vazamento de dados e
informações sigilosos etc.), já que, muitas vezes, não haverá
outra maneira de identificar esse tipo de problema senão por
meio de denúncias por parte dos colaboradores.
20 / 20 ptsPergunta 4
Leia o trecho a seguir.
https://repositorio.ufu.br/bitstream/123456789/31021/1/ProgramaDeCompliance.pdf
16/09/2023, 20:38 Unidade 3: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89835 7/10
“Dessa forma, a tendência mundial é promover o
desenvolvimento de mecanismos para a gestão dos riscos
operacionais, tanto para a sobrevivência da empresa, uma vez
que uma única operação pode transformar um Banco rentável em
insolvente, como para atender órgãos supervisores nacionais e
internacionais. Dada a relevância do tema, ou seja, a importância
do gerenciamento do risco operacional para uma sociedade, o
presente artigo tem como objetivo avaliar o estágio de
gerenciamento do risco operacional, detectando instrumento de
medida e análise em instituição financeira nacional, de grande
porte, e, principalmente, possuidora de clientes tanto no mercado
interno quanto externo” (TRAPP; CORRAR, 2005, p. 25).
TRAPP, A. C. G.; CORRAR, L. J. Avaliação e gerenciamento do risco
operacional no Brasil: análise de caso de uma instituição financeira de
grande porte. Revista Contabilidade & Finanças, São Paulo, v. 16, n.
37, p. 24-36, 2005. Disponível em:
https://www.scielo.br/j/rcf/a/FGgHThDLgdnCR7sCNGx6H4g/abstrac
lang=pt
(https://www.scielo.br/j/rcf/a/FGgHThDLgdnCR7sCNGx6H4g/abstract/?
lang=pt) . Acesso em: 15 mai. 2022.
O excerto apresentado faz menção à importância econômica do
gerenciamento de riscos à integridade das corporações, tomando
como base hipotética de análise uma instituição bancária. A
respeito das relações entre programas de compliance empresarial
e gerenciamento de riscos à integridade das corporações, analise
as afirmações a seguir.
O gerenciamento de riscos à integridade de uma corporação
costuma ser atribuído a comitês ou ao setor de auditoria contábil
e operacional.
PORQUE
O que motiva investidores a se tornarem acionistas de empresas
de capital social aberto é a expectativa de lucros futuros,
sustentáveis ao longo do tempo.
Sobre essas duas afirmativas, assinale a alternativa correta.
 As duas afirmativas são falsas. 
https://www.scielo.br/j/rcf/a/FGgHThDLgdnCR7sCNGx6H4g/abstract/?lang=pt
16/09/2023, 20:38 Unidade 3: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89835 8/10
 
As duas afirmativas são verdadeiras, mas não estabelecem relação
entre si.
Correto!Correto!
 
A primeira é uma afirmativa falsa e a segunda é uma afirmativa
verdadeira.
 
As duas afirmativas são verdadeiras, e a segunda é uma justificativa
correta da primeira.
 
A primeira é uma afirmativa verdadeira, e a segunda é uma afirmativa
falsa.
Nas organizações empresariais com maturidade em
implementação de programas de compliance, o gerenciamento
de riscos à integridade corporativa costuma ser atribuído a
comitês ou ao setor de auditoria contábil e operacional, devido
à capacidade técnica e à expertise dos profissionais auditores
em identificar fraudes e indícios de corrupção na gestão de
orçamentos e contratos.
0 / 20 ptsPergunta 5
Leia o trecho a seguir.
“O IBGC afirma que a alta administração da empresa tem papel
fundamental na definição do papel do controle interno: o sistema
de controles internos não deve focar-se exclusivamente em
monitorar fatos passados, mas também contemplar visão
prospectiva na antecipação de riscos. A diretoria deve assegurar-
se de que o sistema de controles internos estimule os órgãos da
organização a adotar atitudes preventivas, prospectivas e
proativas na minimização e antecipação de riscos” (ONORATO,
2018, p. 24).
16/09/2023, 20:38 Unidade 3: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89835 9/10
ONORATO, R. M. Desafios da implantação de um programa de
compliance: um estudo em uma empresa prestadora de serviços em
Cuiabá. 2018. Monografia (Bacharelado em Ciências Contábeis) —
Universidade Federal do Mato Grosso, Cuiabá, 2018. Disponível em:
https://bdm.ufmt.br/handle/1/367 (https://bdm.ufmt.br/handle/1/367)
. Acesso em: 15 mai. 2022.
O texto faz uma menção aos papéis da alta cúpula organizacional
nos programas de compliance empresarial. A respeito desses
papéis, analise as asserções a seguir.
I. É necessário patrocinar o programa de compliance junto ao
público interno e externo, ressaltando a importância dele para
a organização, enfatizando a imprescindibilidade do
comprometimento de todos os colaboradores e das partes
interessadas.
II. É preciso determinar políticas e medidas de integridade,
destacando recursos humanos, materiais e financeiros
suficientes para o pleno desenvolvimento delas.
III. A participação da alta administração de uma organização na
supervisão de um programa de compliance deve ser direta e
sem intermediários, independentemente do perfil da empresa.
IV. Compete à alta cúpula administrativa das organizações o
monitoramento cotidiano dos comportamentos de todos os
colaboradores.
Das proposições acima, estão corretas:
 III e IV, apenas. 
 II e III, apenas. 
 I e II, apenas. esposta corretaesposta correta
 I, apenas. 
 I, II e III. ocê respondeuocê respondeu
https://bdm.ufmt.br/handle/1/367
16/09/2023, 20:38 Unidade 3: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89835 10/10
De acordo com a leitura “A importância da implantação do
compliance: um estudo no Sistema ‘S’”, não é verdade que a
participação da alta administração em um programa de
compliance deve ser direta e sem intermediários,
independentemente do perfil da empresa. Na verdade, essa
participação pode e deve variar de acordo com o tamanho e
com a estrutura organizacional. Frequentemente, empresas
menores contam com a participação da alta cúpula
administrativa no desenho, no desenvolvimento e na
implementação de medidas de prevenção e de combate à
corrupção. Por outro lado, empresas de grande porte costumam
criar um setor ou um departamento específico para implementar
e coordenar o programa de compliance, de modo que haja
dedicação plena à revisão de políticas, de controles e de
procedimentos. O monitoramento ininterrupto de colaboradores
não é uma boa prática de compliance e trata-se de uma espéciede supervisão que não é praticada por organizações de
excelência, pois caracteriza assédio moral.