GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE

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02/10/2023, 09:27 Estácio: Alunos
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Exercício
 avalie sua aprendizagem
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas,
professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise".
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento
explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para
melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo",
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois trata
da relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O
primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversi�carem suas aplicações,
serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode trazer problemas de
liquidez para as empresas, que terão muito mais di�culdades de captar recursos. Outro grupo importante são os
empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa.
"Governança corporativa signi�ca equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É importante
então que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando
claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a
situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em https://portal.fgv.br/noticias/governanca-
corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado)
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta.
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho �scal,
estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de
poder e criando instrumentos de �scalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão e�ciente e e�caz.
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a �nalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu
acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.
GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE
Lupa  
 
DGT0156_202303017502_TEMAS
Aluno: JOSUÉ MARTINS LUNA Matr.: 202303017502
Disc.: GOVERNANÇA CORPORA  2023.3 EAD (GT) / EX
Prezado (a) Aluno(a),
Você fará agora seu EXERCÍCIO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O
mesmo será composto de questões de múltipla escolha.
Após responde cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou à explicação da mesma. Aproveite para se
familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS.
GOVERNANÇA CORPORATIVA
 
1.
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02/10/2023, 09:27 Estácio: Alunos
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III - Sistema para recuperar e garantir a con�abilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas,
criando um conjunto e�ciente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a �m de assegurar que
o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão
executadas pelo Conselho de Administração.
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das
empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de
con�ança, independente da quali�cação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim
diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes.
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária
(pandemia) capaz de provocar prejuízos �nanceiros em virtude da legislação que obrigou o fechamento das
empresas por um longo período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se a�rmar que se trata de um
caso de
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos a�rmar
que:
Os itens I e II estão corretos.
Os itens III e IV estão corretos.
Apenas o item I está correto.
Apenas o item II está correto.
Os itens I, II e IV estão corretos.
Data Resp.: 02/10/2023 10:15:13
Explicação:
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos
componentes do conselho, estes devem ser pessoas quali�cadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o
caso.
 
2.
oportunidade.
fraqueza.
força.
compliance.
ameaça.
Data Resp.: 02/10/2023 10:16:03
Explicação:
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou danos.
São aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se assemelham às atividades da empresa. Elas
também podem indicar as possibilidades de novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis.
 
3.
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades
organizacionais acima das demandas da sociedade.
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do
planejamento estratégico das organizações.
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da administração
em formular e reformular suas estratégias empresariais.
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo o
resultado será alcançado.
Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que sustenta
sua prática nas organizações.
Data Resp.: 02/10/2023 10:17:37
Explicação:
02/10/2023, 09:27 Estácio: Alunos
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(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre o
gerenciamento de riscos é correto a�rmar:
As variáveis do ambiente externo a organização podem ser consideradas positivas ou negativas. São variáveis
negativas
I. Ameaças
II. Restrições
III. Incentivos
IV. Problemas
V. Sintomas negativos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade,
orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e e�ciência. Esses princípios só poderão ser
legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de
governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam
eles de cunho social, ambiental ou nacional.
RISCOS, CONTROLES E INFLUÊNCIAS NO CAMPO DA GESTÃO
 
4.
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da organização,
baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais
são irrelevantes.
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a
continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente.
Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais
apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos.
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das informações, e
inclua os resultados especí�cos da segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantesnesse contexto.
Uma vez que os riscos tenham sido identi�cados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido
tomadas, é necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam
eliminados, ou seja, reduzidos zero.
Data Resp.: 02/10/2023 10:18:56
Explicação:
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as prioridades para o
gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados, de
maneira a proteger contra estes riscos.
 
5.
I, II, III e V, apenas.
I, III, IV e V, apenas.
I, II, IV e V, apenas.
II, III, IV e V, apenas.
I, II, III e IV, apenas.
Data Resp.: 02/10/2023 10:23:12
02/10/2023, 09:27 Estácio: Alunos
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O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é empregado.
Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua de�nição.
Diante do contexto da governança corporativa, o conceito de permanente deliberação ética, que ajuda a consolidar
a identidade da organização, reforçar a cultura, conferindo mais estabilidade para o planejamento de longo prazo e
contribuindo para a geração de valor econômico e para o bem comum, refere-se a:
Explicação:
São variáveis negativas: Ameaças, Restrições, Problemas e Sintomas negativos. Incentivos são variáveis
positivas.
 
6.
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional.
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização.
Risco é a de�nição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto.
Risco pode ser de�nido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor dos
ativos ou passivos de interesse.
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a realização dos
objetivos.
Data Resp.: 02/10/2023 10:23:53
Explicação:
Conceito de Risco pode ser de�nido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada
ao valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3)
COMPLIANCE
 
7.
Conselho da Administração.
Conselho Fiscal.
Compliance.
Comitê de Conduta.
Governança Familiar.
Data Resp.: 02/10/2023 10:23:57
Explicação:
Trata-se do conceito de Compliance pelo Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC, 2020),
conforme abaixo:
"Em seu Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, o IBGC aponta ainda o compliance como
parte dos processos de �scalização e controle de boas práticas nas companhias. A publicação sugere que as
ações relacionadas a gerenciamento de riscos, controles internos e sistema de conformidade (compliance)
devem estar fundamentadas no uso de critérios éticos re�etidos no código de conduta da organização. O
cumprimento de leis, regulamentos e normas externas e internas deve ser garantido por um processo de
acompanhamento da conformidade (compliance) de todas as atividades da organização."
"Autonomia, independência e conhecimento técnico são características essenciais para os pro�ssionais
especializados na gestão da área de compliance. Mais que uma atividade operacional orientada para o
cumprimento de regras contratuais ou legais, o compliance deve ser compreendido como um guia de princípios e
valores que compõem a identidade da organização, com foco em sua longevidade.
Segundo publicação do IBGC, Compliance à luz da governança corporativa, além de dominar ferramentas
tecnológicas, o encarregado pelo zelo da conformidade nas empresas deve ter a capacidade de gerenciar riscos
e relacionamentos com partes interessadas internas e externas, como reguladores e terceirizados."
02/10/2023, 09:27 Estácio: Alunos
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A Lei no 12.846/2013 é denominada de Lei Anticorrupção. No que se refere à responsabilidade das pessoas
jurídicas (pj), é verdade que
As ações de GRC trazem muitos benefícios gerenciais para as organizações e seus stakeholders. Entretanto, para
além dos benefícios gerenciais, existem obrigações legais que devem ser cumpridas. Quais são as obrigações legais
para atendimento às normas de governança corporativa?
Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que podem comprometer os
resultados organizacionais. Entre os riscos externos que podem afetar a instituição e que são passíveis de
gerenciamento por práticas de compliance, é correto destacar:
 
8.
A responsabilização da pessoa jurídica depende da responsabilização individual de seus dirigentes ou
administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.
Desaparece a responsabilidade da pessoa jurídica na hipótese de alteração contratual, transformação,
incorporação, fusão ou cisão societária.
A responsabilização da pessoa jurídica é independente da responsabilidade individual de seus dirigentes ou
administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.
As sociedades controladoras, controladas, coligadas ou, no âmbito do respectivo contrato, as consorciadas
serão subsidiariamente responsáveis pela prática dos atos previstos na Lei Anticorrupção, restringindo-se tal
responsabilidade à obrigação de pagamento de multa e reparação integral do dano causado.
As pessoas jurídicas serão responsabilizadas objetivamente, no âmbito administrativo, sendo que eventual
responsabilização no âmbito civil depende de comprovação de culpa.
Data Resp.: 02/10/2023 10:24:08
Explicação:
De acordo com a Lei Anticorrupção a responsabilização da pessoa jurídica é independente da responsabilidade
individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do
ato ilícito.
O SISTEMA GRC
 
9.
Controle externo sobre os processos e relações com o mercado.
Garantia de independência na atuação da auditoria interna e transparência nas relações com o mercado.
Divulgação de informações con�denciais e garantia de independência na atuação da auditoria externa.
Divulgação de informações contábeis con�áveis, garantia de controle interno sobre os processos,
transparência nas relações com o mercado, realização de auditorias externas e criação de comitês para
supervisionar as atividades.
Realização de auditorias internas e criação de comitês para supervisionar as atividades.
Data Resp.: 02/10/2023 10:25:52
Explicação:
Além dos incentivos de gestão para a implementação da governança corporativa, não podemos deixar de
considerar certas obrigações legais de atendimento às normas: Divulgação de informações contábeis con�áveis;
garantia de controle interno sobre os processos; transparência nas relações com o mercado; realização de
auditorias externas; criação de comitês para supervisionar as atividades; e garantia de maior independência na
atuação da auditoria externa (DEFOND; FRANCIS, 2005).
DEFOND, M. L.; FRANCIS, J. R. Audit research after Sarbanes-Oxley. Auditing: a journal of practice & theory. v.
24. 2005. p. 5-30.
 
10.
02/10/2023, 09:27 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 6/6
a redução da produtividade.
a perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional.
o aumento de con�itos interpessoais na equipe.
o aumento dos custos de transação.
os desperdícios operacionais na execução de serviços.
Data Resp.: 02/10/2023 10:27:04
Explicação:
A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem situações negativas.
Dentre elas:
Escândalos éticos e �nanceiros decorrentes da conduta inadequada da alta administração, resultando também
em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição
 
    Não Respondida      Não Gravada     Gravada
Exercício inciado em 02/10/2023 10:13:49.