AVA1 GOVERNANÇA CORPORATIVA COMPLIANCE

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Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCEGOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE     
Acertos: 2,02,0 de 2,0 de 2,0 22/10/202322/10/2023
Acerto: 0,20,2  / 0,20,2
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas,
professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise".
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento
explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito
para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo",
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois
trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa
estrutura. O primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem
suas aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode trazer
problemas de liquidez para as empresas, que terão muito mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo
importante são os empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa.
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É
importante então que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de
relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que
está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em
https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaca-
especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado)
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta.
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho fiscal,
estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando prevenir
abusos de poder e criando instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão
eficiente e eficaz.
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar
seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas,
criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a fim de
assegurar que o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas
ações serão executadas pelo Conselho de Administração.
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho
 Questão11a
das empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por
questão de confiança, independente da qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade,
evitando-se assim diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes.
Os itens III e IV estão corretos.
Apenas o item II está correto.
Apenas o item I está correto.
 Os itens I e II estão corretos.
Os itens I, II e IV estão corretos.
Respondido em 22/10/2023 18:45:46
Explicação:
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos componentes
do conselho, estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o caso.
Acerto: 0,20,2  / 0,20,2
As organizações devem estar atentas às oportunidades internas e externas que surgem no ambiente
corporativo, além de gerenciar os riscos associados a essas variáveis. Peter Drucker (2002) propõe uma
forma para as organizações buscarem oportunidades internas e externas (DRUCKER, P. F.A administraçãoA administração
na próxima sociedadena próxima sociedade. São Paulo: Nobel, 2002.).
Assinale a alternativa que indica qual é esse meio.
Adequação ao ambiente interno.
Análise de forças e limitações.
 Inovação sistemática.
Planejamento estratégico.
Gestão de riscos.
Respondido em 22/10/2023 18:51:53
Explicação:
Além do gerenciamento dos riscos, as organizações, de acordo com as variáveis que influenciam o ambiente
corporativo, também precisam estar sempre atentas às oportunidades internas e externas. Um dos meios de
buscá-las é definido por Peter Drucker (2002) como inovação sistemáticainovação sistemática. Este conceito se refere à
necessidade de as organizações buscarem meios além das informações já registradas internamente (afinal, elas
naturalmente tendem a apresentar o histórico do passado, não sendo capazes de registrar perspectivas futuras).
Além de consultarem as valiosas informações produzidas, os gestores também devem estar atentos às novas
oportunidades de inovação.
Acerto: 0,20,2  / 0,20,2
Diante do contexto da governança corporativa, o conceito de permanente deliberação ética, que ajuda a
consolidar a identidade da organização, reforçar a cultura, conferindo mais estabilidade para o planejamento
de longo prazo e contribuindo para a geração de valor econômico e para o bem comum, refere-se a:
 Questão22a
 Questão33a
Comitê de Conduta.
 Compliance.
Governança Familiar.
Conselho da Administração.
Conselho Fiscal.
Respondido em 22/10/2023 18:53:25
Explicação:
Trata-se do conceito de Compliance pelo Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme
abaixo:
"Em seu Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, o IBGC aponta ainda o compliance como parte
dos processos de fiscalização e controle de boas práticas nas companhias. A publicação sugere que as ações
relacionadas a gerenciamento de riscos, controles internos e sistema de conformidade (compliance) devem estar
fundamentadas no uso de critérios éticos refletidos no código de conduta da organização. O cumprimento de leis,
regulamentos e normas externas e internas deve ser garantido por um processo de acompanhamento da
conformidade (compliance) de todas as atividades da organização."
"Autonomia, independência e conhecimento técnico são características essenciais para os profissionais
especializados na gestão da área de compliance. Mais que uma atividade operacional orientada para o
cumprimento de regras contratuais ou legais, o compliance deve ser compreendido como um guia de princípios e
valores que compõem a identidade da organização, com foco em sua longevidade.
Segundo publicação do IBGC, Compliance à luz da governança corporativa, além de dominar ferramentas
tecnológicas, o encarregado pelo zelo da conformidade nas empresas deve ter a capacidade de gerenciar riscos e
relacionamentos com partes interessadas internas e externas, como reguladores e terceirizados."
Acerto: 0,20,2  / 0,20,2
Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um caminho para que empresas e
demais organizações pudessem ser dirigidas e monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica
corporativa engloba aspectos como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria,
órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua empresa está no
caminho da governança?
De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a governança corporativa está
baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua adequada adoção resulta em um clima de confiança tanto
internamente quanto nas relações com terceiros.(IBGC). Disponível em
https://www.ibgc.org.br/blog/principios-de-governanca-corporativa.
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos conceitos.
I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam
de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leisou regulamentos. Não deve restringir-
se ao desempenho econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis)
que norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes
interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e
expectativas.
III - Responsabilidade Corporativa significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua
atuação de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de
seus atos e omissões e atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
 Questão44a
IV - Accountability (prestação de contas) signfica que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade
econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas
operações e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais
(financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo
prazos."
Estão corretos os itens I, II e III.
 Estão corretos os itens I e II.
Estão corretos os itens I, III e IV.
Estão corretos os itens III e IV.
Estão corretos os itens I, II e IV.
Respondido em 22/10/2023 18:53:43
Explicação:
CORRETO - I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que
sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve
restringir-se ao desempenho econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive
intangíveis) que norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
CORRETO - II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes
interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e
expectativas.
Accountability significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de modo claro,
conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e
atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
Responsabilidade Corporativa signfica que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-
financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as
positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado,
intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
Acerto: 0,20,2  / 0,20,2
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária
(pandemia) capaz de provocar prejuízos financeiros em virtude da legislação que obrigou o fechamento das
empresas por um longo período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata
de um caso de
compliance.
 ameaça.
oportunidade.
força.
fraqueza.
Respondido em 22/10/2023 18:55:13
Explicação:
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou danos. São
aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se assemelham às atividades da empresa. Elas
também podem indicar as possibilidades de novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis.
 Questão55a
Acerto: 0,20,2  / 0,20,2
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é
empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua
definição.
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização.
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a
realização dos objetivos.
Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto.
 Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao
valor dos ativos ou passivos de interesse.
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional.
Respondido em 22/10/2023 18:56:47
Explicação:
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao
valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3)
Acerto: 0,20,2  / 0,20,2
A Lei no 12.846/2013 é denominada de Lei Anticorrupção. No que se refere à responsabilidade das pessoas
jurídicas (pj), é verdade que
A responsabilização da pessoa jurídica depende da responsabilização individual de seus dirigentes ou
administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.
Desaparece a responsabilidade da pessoa jurídica na hipótese de alteração contratual,
transformação, incorporação, fusão ou cisão societária.
 A responsabilização da pessoa jurídica é independente da responsabilidade individual de seus
dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato
ilícito.
As sociedades controladoras, controladas, coligadas ou, no âmbito do respectivo contrato, as
consorciadas serão subsidiariamente responsáveis pela prática dos atos previstos na Lei
Anticorrupção, restringindo-se tal responsabilidade à obrigação de pagamento de multa e reparação
integral do dano causado.
As pessoas jurídicas serão responsabilizadas objetivamente, no âmbito administrativo, sendo que
eventual responsabilização no âmbito civil depende de comprovação de culpa.
Respondido em 22/10/2023 18:58:47
Explicação:
De acordo com a Lei Anticorrupção a responsabilização da pessoa jurídica é independente da responsabilidade
individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do
ato ilícito.
 Questão66a
 Questão77a
Acerto: 0,20,2  / 0,20,2
Muitas vezes as práticas de compliance e gerenciamento de riscos enfrentarão resistência dentro das
organizações. Nesse contexto, qual é a importância da alta administração na implementação de ações de
compliance e gerenciamento de riscos?
 A alta administração deve apoiar e concordar com as mudanças propostas.
A alta administração deve apenas apoiar a adesão, mas não precisa concordar com as mudanças
propostas.
A alta administração deve ser responsável por toda a implementação sem a necessidade de apoio de
outros setores.
A alta administração não tem nenhum papel na implementação dessas ações.
A alta administração deve apenas demonstrar concordância com as mudanças propostas, mas não
precisa apoiar a adesão.
Respondido em 22/10/2023 19:03:41
Explicação:
Se ainda não constitui uma prática da organização, é natural (e, até certo ponto, esperado) que a adoção de ações
de compliance e de gerenciamento de riscos encontre algumas resistências para a sua implementação. Essas
ferramentas envolvem a mudança no padrão de comportamento e o desenvolvimento de uma nova cultura
organizacional. Dessa forma, é muito importante que não só a alta administração apoie a adesão, como também
demonstre concordância com as mudanças propostas (ROCHA JUNIOR; GIZZI, 2018).
 
ROCHA JÚNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes corporativas e programas de compliance. Curitiba:
InterSaberes, 2018.
Acerto: 0,20,2  / 0,20,2
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos
afirmar que:
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base
do planejamento estratégico das organizações.
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que
sustenta sua prática nas organizações.
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da
administraçãoem formular e reformular suas estratégias empresariais.
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as
prioridades organizacionais acima das demandas da sociedade.
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto
tempo o resultado será alcançado.
Respondido em 22/10/2023 19:04:02
Explicação:
 Questão88a
 Questão99a
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade,
orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e eficiência. Esses princípios só poderão ser
legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de
governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam
eles de cunho social, ambiental ou nacional.
Acerto: 0,20,2  / 0,20,2
As variáveis do ambiente externo a organização podem ser consideradas positivas ou negativas. São variáveis
negativas
I. Ameaças
II. Restrições
III. Incentivos
IV. Problemas
V. Sintomas negativos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
I, III, IV e V, apenas.
I, II, III e IV, apenas.
I, II, III e V, apenas.
 I, II, IV e V, apenas.
II, III, IV e V, apenas.
Respondido em 22/10/2023 19:06:21
Explicação:
São variáveis negativas: Ameaças, Restrições, Problemas e Sintomas negativos. Incentivos são variáveis positivas.
 Questão1010a