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25/09/2023, 15:46 Atividade Objetiva 03: Práticas em Tecnologias Tributárias - 2023/2 https://pucminas.instructure.com/courses/170569/quizzes/407486 1/9 Atividade Objetiva 03 Entrega 29 set em 23:59 Pontos 5 Perguntas 10 Disponível 15 set em 0:00 - 29 set em 23:59 Limite de tempo Nenhum Tentativas permitidas 2 Histórico de tentativas Tentativa Tempo Pontuação MAIS RECENTE Tentativa 1 4.317 minutos 5 de 5 Pontuação desta tentativa: 5 de 5 Enviado 25 set em 15:42 Esta tentativa levou 4.317 minutos. Fazer o teste novamente 0,96 / 0,96 ptsPergunta 1 Referente à escrituração contábil digital, pode-se afirmar, EXCETO: A escrituração G (Diário Geral) não pode conviver com nenhuma outra escrituração principal no mesmo período, ou seja, as escriturações principais (G, R ou B) não podem coexistir. A ECD poderá ser substituída até o fim do ano calendário subsequente Correto!Correto! O cancelamento da autenticação e a apresentação da escrituração substituta serão efetuados mediante apresentação de Termo de Verificação para Fins de Substituição, o qual deve integrar a escrituração substituta https://pucminas.instructure.com/courses/170569/quizzes/407486/history?version=1 https://pucminas.instructure.com/courses/170569/quizzes/407486/take?user_id=40175 25/09/2023, 15:46 Atividade Objetiva 03: Práticas em Tecnologias Tributárias - 2023/2 https://pucminas.instructure.com/courses/170569/quizzes/407486 2/9 A ECD autenticada somente pode ser substituída caso contenha erros que não possam ser corrigidos por meio de lançamento contábil extemporâneo, conforme previsto nos itens 31 a 36 da Interpretação Técnica Geral (ITG) 2000 (R1) – Escrituração Contábil, do Conselho Federal de Contabilidade, publicada em 12 de dezembro de 2014. Só é admitida a substituição da ECD até o fim do prazo de entrega relativo ao ano-calendário subsequente. 1 / 1 ptsPergunta 2 Referente à escrituração contábil digital, pode-se afirmar, EXCETO: A escrituração contábil das operações da incorporação objeto de opção pelo RET poderá ser efetuada em livros próprios ou nos da incorporadora, sem prejuízo das normas comerciais e fiscais aplicáveis à incorporadora em relação às operações da incorporação. A empresa enquadrada no regime de tributação do lucro presumido está obrigada a entregar a ECD independente se optou pela escrituração do livro caixa. Correto!Correto! As pessoas jurídicas com período societário diferente do período fiscal podem entregar a ECD de acordo com o período societário e, caso seja necessário, fazer os ajustes relativos ao período fiscal na Escrituração Contábil Fiscal (ECF), após a recuperação dos dados da ECD. O mapeamento para os planos de contas referenciais é facultativo. O PGE do Sped Contábil adota, a partir do ano-calendário 2014, os mesmos planos de contas referenciais constantes no Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Contábil Fiscal (ECF), nos registros L100, L300, P100, P150, U100 e U150. 25/09/2023, 15:46 Atividade Objetiva 03: Práticas em Tecnologias Tributárias - 2023/2 https://pucminas.instructure.com/courses/170569/quizzes/407486 3/9 Empresas obrigadas a enviar a ECD Lucro Real Todas. Lucro Presumido Não optou pelo livro caixa (parágrafo único do art. 45 da Lei nº 8.981/1995). ou Distribuí parcela de lucros ou dividendos sem incidência do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF) em montante superior ao valor da base de cálculo do imposto sobre a renda apurado diminuída dos impostos e contribuições a que estiver sujeita, independentemente se optou ou não pelo livro caixa. Imunes/Isentas Auferiu receitas, doações, incentivos, subvenções, contribuições, auxílios, convênios e ingressos assemelhados, cuja soma seja igual ou maior R$ 1.200.000,00. Demais Entrega facultativa (não há multa por atraso na entrega). 0,38 / 0,38 ptsPergunta 3 Referente à escrituração contábil e fiscal digital, pode-se afirmar, EXCETO: 25/09/2023, 15:46 Atividade Objetiva 03: Práticas em Tecnologias Tributárias - 2023/2 https://pucminas.instructure.com/courses/170569/quizzes/407486 4/9 O livro pode ser assinado por procuração, desde que ela seja arquivada na Junta Comercial. O Sped Contábil não faz qualquer conferência da assinatura ou dos procuradores. Essa verificação é feita pela Junta Comercial. A procuração eletrônica da Receita Federal não pode ser utilizada. A geração, o armazenamento e o envio do arquivo digital dispensam o contribuinte da guarda dos documentos que deram origem às informações neles constantes, na forma e nos prazos estabelecidos pela legislação aplicável. Correto!Correto! Os livros que devem ser enquadrados na escrituração digital são: .G- Diário Geral, .R-Diário com Escrituração resumida, .A-Diário Auxiliar, .Z- Razão Auxiliar, .B- Livros de balancetes Diários e Balanços O livro pode ser substituído mediante a geração de requerimento específico de substituição utilizando a funcionalidade de gerenciar requerimento do PVA do Sped Contábil. Existem status que impedem a substituição do livro. 0,38 / 0,38 ptsPergunta 4 A Receita Federal do Brasil (RFB) instituiu no Art. 1 da Instrução Normativa RFB nº 787, de 19 de novembro de 2007, a Escrituração Contábil Digital (ECD) e no Art. 2º da referida Instrução Normativa estabelece que o ECD compreenderá a versão digital do livro Balancetes Diários, balanços e fichas de lançamento comprobatórias dos assentamentos neles feitos e dos seguintes livros e seus auxiliares, se houver: Diário, Razão e LALUR. Diário e LALUR. 25/09/2023, 15:46 Atividade Objetiva 03: Práticas em Tecnologias Tributárias - 2023/2 https://pucminas.instructure.com/courses/170569/quizzes/407486 5/9 Razão e LALUR. Diário e Razão e seus auxiliares. Correto!Correto! 0,38 / 0,38 ptsPergunta 5 Assinale a alternativa falsa no que se refere às empresas dispensadas da escrituração da ECF (Escrituração Contábil Fiscal): São dispensados os órgãos públicos, às autarquias e às fundações públicas; São dispensadas às pessoas jurídicas inativas de que trata a Instrução Normativa RFB n 1.306, de 27 de dezembro de 2012 (http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2012/in13062012.htm) . o São dispensadas às pessoas jurídicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), de que trata a Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006 (http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/LeisComplementares/2006/leicp123.htm) ; São dispensadas as empresas as empresas sem fins lucrativos e órgão de classe. Correto!Correto! 0,38 / 0,38 ptsPergunta 6 Referente à escrituração contábil digital, pode-se afirmar, EXCETO: http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2012/in13062012.htm http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/LeisComplementares/2006/leicp123.htm 25/09/2023, 15:46 Atividade Objetiva 03: Práticas em Tecnologias Tributárias - 2023/2 https://pucminas.instructure.com/courses/170569/quizzes/407486 6/9 O livro pode ser substituído mediante a geração de requerimento específico de substituição utilizando a funcionalidade de gerenciar requerimento do PVA do Sped Contábil, independente do status. Correto!Correto! Para o envio da escrituração é necessária preencher a vinculação De– Para que relaciona o plano de contas referencial com o da empresa. Os livros G, R e B são equivalentes. Assim, a substituição entre tais tipos é livre. Por exemplo, um livro R pode substituir um livro G, e vice- versa. Os livros que devem ser enquadrados na escrituração digital são: G- Diário Geral, .R-Diário com Escrituração resumida, .A-Diário Auxiliar, .Z- Razão Auxiliar, .B- Livros de balancetes Diários e Balanços A ECD autenticada somente pode ser substituída caso contenha erros que não possam ser corrigidos por meio de lançamento contábil extemporâneo, conforme previsto nos itens 31 a 36 da Interpretação Técnica Geral (ITG) 2000 (R1) – Escrituração Contábil, doConselho Federal de Contabilidade, publicada em 12 de dezembro de 2014. 0,38 / 0,38 ptsPergunta 7 São informações verdadeiras no que se refere ao SPED ECF (Escrituração Contábil Fiscal), EXCETO: Não será possível o preenchimento da ECF no próprio programa gerador da ECF, a empresa deverá exportar os dados a partir do Software ERP. Correto!Correto! 25/09/2023, 15:46 Atividade Objetiva 03: Práticas em Tecnologias Tributárias - 2023/2 https://pucminas.instructure.com/courses/170569/quizzes/407486 7/9 Utiliza-se dos saldos e contas da ECD para preenchimento inicial da ECF. São obrigadas ao preenchimento da ECF todas as pessoas jurídicas, inclusive imunes e isentas, sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido, exceto as expressamente definidas em lei. Substitui a Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ), a partir do ano-calendário 2014. 0,38 / 0,38 ptsPergunta 8 Assinale a alternativa que se refere às informações contidas no bloco C do ECF (Escrituração Contábil Fiscal): Apresenta o balanço patrimonial e apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro presumido. Apresenta o as informações recuperadas da ECD do período da escrituração da ECF, as informações do plano de contas e os saldos mensais. Correto!Correto! Apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e- LALUR) e da CSLL (e-LACS) da Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro Real - partes A e B. Apresenta o as informações recuperadas da ECF imediatamente anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte B (do e- LALUR e e-LACS). Calcula os saldos contábeis de acordo com o período de apuração do tributo. 25/09/2023, 15:46 Atividade Objetiva 03: Práticas em Tecnologias Tributárias - 2023/2 https://pucminas.instructure.com/courses/170569/quizzes/407486 8/9 0,38 / 0,38 ptsPergunta 9 São blocos exclusivos (existem somente neste) do SPED – ECF (Escrituração Contábil Fiscal), EXCETO: Blocos: J Plano de Contas e Mapeamento / K Saldos das Contas Contábeis e Referenciais Blocos: N Imposto de Renda e Contribuição Social (Lucro Real) / P Lucro Presumido Blocos: L Lucro Líquido / M e-LALUR e e-LACS Blocos: 0 Abertura e Identificação / 9 Encerramento do Arquivo Digital Correto!Correto! 0,38 / 0,38 ptsPergunta 10 Assinale a alternativa que se refere às informações contidas no bloco M do ECF (Escrituração Contábil Fiscal): Apresenta o balanço patrimonial e apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro presumido. Apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício, os ajustes do RTT, caso existam, e apura o lucro líquido. 25/09/2023, 15:46 Atividade Objetiva 03: Práticas em Tecnologias Tributárias - 2023/2 https://pucminas.instructure.com/courses/170569/quizzes/407486 9/9 Apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e- LALUR) e da CSLL (e-LACS) da Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro Real - partes A e B. Correto!Correto! Apresenta o calculo do IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajuste anual ou valores trimestrais). Pontuação do teste: 5 de 5
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