Teste_ Atividade Objetiva Substitutiva 10 -Substitui uma Atividade Objetiva

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07/12/2020 Teste: Atividade Objetiva Substitutiva 10 -Substitui uma Atividade Objetiva
https://pucminas.instructure.com/courses/31665/quizzes/71671/take 1/10
Atividade Objetiva Substitutiva 10 -Substitui uma
Atividade Objetiva
Iniciado: 30 nov em 16:54
Instruções do teste
0,25 ptsPergunta 1
Apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-LALUR) e da
CSLL (e-LACS) da Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro Real - partes A e B.
Apresenta as informações recuperadas da ECD do período da escrituração da ECF, as
informações do plano de contas e os saldos mensais.
Apresenta o as informações recuperadas da ECF imediatamente anterior, os saldos
finais das contas referenciais e da parte B (do e-LALUR e e-LACS). Calcula os saldos
contábeis de acordo com o período de apuração do tributo.
Apresenta o balanço patrimonial e apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro presumido.
Assinale a alternativa que se refere às informações contidas no bloco C do ECF
(Escrituração Contábil Fiscal):
0,25 ptsPergunta 2
As Microempresas (ME) e as Empresas de Pequeno Porte (EPP) enquadradas no
Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas
Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), instituído pela Lei
Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006
(http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/LeisComplementares/2006/leicp123.htm) ,
relativamente aos períodos abrangidos por esse Regime.
As pessoas jurídicas que se mantiveram inativas desde o início do ano-calendário ou
desde a data de início de atividades, relativamente às escriturações correspondentes
aos meses em que se encontravam nessa condição.
Estão dispensados de apresentação da EFD-Contribuições, EXCETO:
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/LeisComplementares/2006/leicp123.htm
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As pessoas jurídicas imunes e isentas do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica
(IRPJ), cuja soma dos valores mensais da Contribuição para o PIS/Pasep e da COFINS
apurada seja s a R$ 10.000,00 (dez mil reais).
Os órgãos públicos, condomínios, os consórcios e grupos de sociedades.
0,25 ptsPergunta 3
O contribuinte deve guardar a EFD-Contribuições transmitida juntamente com o recibo
da transmissão, pelo prazo previsto na legislação. Não é o arquivo gerado utilizando a
funcionalidade Cópia de Segurança e nem pela funcionalidade Exportação do Arquivo
TXT, ambas do PVA.
A geração, o armazenamento e o envio do arquivo digital da EFD-Contribuições não
dispensam o contribuinte da guarda dos documentos que deram origem às informações
neles constantes, na forma e nos prazos estabelecidos pela legislação aplicável.
O arquivo digital conterá as informações referentes às operações praticadas e incorridas
em cada período de apuração mensal e será transmitido até o 10º (décimo) dia útil do 2º
(segundo) mês subsequente ao mês de referência da escrituração digital.
No caso das operações relacionadas nos Blocos A, C, D e F, as informações devem ser
prestadas sob o enfoque consolidado por pessoa jurídica, que tenha realizado
operações no período escriturado, com repercussão no campo de incidência das
contribuições sociais, dos créditos, das retenções na fonte e/ou outras deduções.
São Informações verdadeiras no que se refere ao SPED Contribuições, EXCETO:
0,25 ptsPergunta 4
Todos os beneficiários que tenham sofrido retenção do imposto de renda e/ou de
contribuições do PIS, CONFINS e CSLL;
Todos os beneficiários que somaram rendimentos acima de R$ 6.000,00 (seis mil reais)
Assinale a alternativa FALSA no que se refere ao preenchimento e entrega da
DIRF. As pessoas obrigadas a apresentar a DIRF devem informar:
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pagos pelo declarante durante o ano-calendário, ainda que não tenham sofrido retenção
do imposto de renda, mesmo que seja rendimento de trabalho assalariado ou não
assalariado, de aluguéis e de royalties,
Todos os rendimentos tributáveis pagos ou creditados, bem assim o respectivo imposto
de renda e/ou as contribuições retidas na fonte.
Todas as empresas que receberam alguma receita do declarante seja ela sobre serviços
prestados ou referentes à venda de produtos e mercadorias
0,25 ptsPergunta 5
Apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-LALUR) e da
CSLL (e-LACS) da Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro Real - partes A e B.
Apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício, os ajustes
do RTT, caso existam, e apura o lucro líquido.
Apresenta o cálculo do IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e
ajuste anual ou valores trimestrais).
Apresenta o balanço patrimonial e apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro presumido.
Assinale a alternativa que se refere às informações contidas no bloco M do ECF
(Escrituração Contábil Fiscal):
0,25 ptsPergunta 6
Apuração das Contribuições Sociais.
Documentos Fiscais (compra e venda de mercadorias e serviços).
Apuração da Contribuição Previdenciária.
São Informações consolidadas (informadas por empresa) apresentadas no SPED
Contribuições, EXCETO:
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Controle dos Saldos de Créditos.
0,25 ptsPergunta 7
O Conteúdo do arquivo deve obedecer às regras do manual e respeitar as normas
tributárias. Cada estabelecimento deve manter EFD distinta. O compartilhamento de
informações entre as SEFAZ será feito de acordo com a localização das empresas,
mesmo em casos de empresas centralizadas.
O Inventário Anual NÃO é obrigatório. Os documentos que serviram de base para
geração do EFD deverão ser armazenados pelos prazos previstos na legislação do
imposto do qual é passivo.
Deve ser assinado digitalmente de acordo com as normas ICP-Brasil. O arquivo enviado
pode ser substituído observando-se a permissão, regras e prazos estabelecidos pela
legislação.
A dispensa do Sintegra como obrigação fica a critério de cada estado.
Assinale a alternativa FALSA no que se refere a características do SPED
FISCAL:
0,25 ptsPergunta 8
Estão obrigadas a adotar o SPED FISCAL, nos termos do art. 2º do Decreto nº 6.022, de
2007, todas as pessoas jurídicas sujeitas à apuração das referidas contribuições sociais,
incidentes sobre o faturamento e a receita, nos regimes não cumulativo e cumulativo.
Os fiscos estaduais determinam o enquadramento dos estabelecimentos nos perfis de
apresentação dos arquivos, os quais são perfil A, B ou C.
O arquivo digital deve ser submetido a um programa validador, fornecido pelo SPED –
Sistema Público de Escrituração Digital.
O arquivo digital é assinado por meio de certificado digital, tipo A1 ou A3, emitido por
autoridade certificadora credenciada pela Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira –
Assinale a alternativa FALSA no que se refere ao SPED FISCAL:
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ICP-Brasil.
0,25 ptsPergunta 9
Bloco => C - Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI).
Bloco => D - Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS).
Bloco => O – Termo de encerramento.
Bloco => E - Apuração do ICMS e do IPI.
São blocos do SPED FISCAL, EXCETO:
0,25 ptsPergunta 10
O registro K200 tem o objetivo de informar o estoque final escriturado do período de
apuração.
Os tipos de estoque informados no K200 devem ser: 00 – Mercadoria para revenda, 01
– Matéria-Prima, 02 - Embalagem, 03 – Produtos em Processo, 04 – Produto Acabado,
05 – Subproduto, 06 – Produto Intermediário e 10 – Outros Insumos.
A quantidade em estoque informada no K200 deve ser expressa, obrigatoriamente, na
unidade de medida danota fiscal de entrada emitida pelo fornecedor.
O estoque escriturado informado no Registro K200 deve refletir a quantidade existente
na data final do período de apuração, estoque este derivado dos apontamentos de
estoque inicial/entrada/produção/consumo/saída/movimentação interna. Considerando
isso, o estoque escriturado informado no K200 é resultante da seguinte fórmula: Estoque
final = estoque inicial + entradas/produção/movimentação interna – Saída/consumo
/movimentação interna.
Assinale a alternativa FALSA no que se refere a características do SPED
FISCAL, mais especificamente ao registro K200 do bloco K:
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0,25 ptsPergunta 11
As contribuições para a Previdência Social da União, dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municípios podem ser deduzidas para cálculo do IR.
As contribuições para as entidades de previdência privada domiciliadas no País, desde
que o ônus tenha sido do próprio contribuinte, em beneficio deste ou de seu
dependente, podem ser deduzidas para cálculo do IR.
As despesas pagas com instrução, livros, transporte, uniforme do contribuinte e seus
dependentes, observando os limites de dedução, podem ser deduzidas para cálculo do
IR.
As contribuições aos Fundos de Aposentadoria Programada Individual (Fapi), desde que
o ônus tenha sido do próprio contribuinte, em beneficio deste ou de seu dependente,
podem ser deduzidas para cálculo do IR.
Assinale a alternativa FALSA no que se refere às despesas dedutíveis na
declaração de imposto de renda pessoa física:
0,25 ptsPergunta 12
Livro Registro de Entradas; Livro Registro de Saídas.
Razão Fiscal e Diário.
Livro Registro de Inventário; documento Controle de Crédito de ICMS do Ativo
Permanente - CIAP - modelos “C” ou “D”.”.
Livro Registro de Apuração do IPI; Livro Registro de Apuração do ICMS.
São livros abrangidos pelo SPED FISCAL, EXCETO:
0,25 ptsPergunta 13
São blocos do SPED CONTRIBUIÇÕES, EXCETO:
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Bloco => T – Termo de Abertura.
Bloco => C - Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI).
Bloco => D - Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS).
Bloco => M - Apuração da Contribuição e Crédito de PIS/PASEP e da COFINS.
0,25 ptsPergunta 14
O prazo de entrega da Declaração de Ajuste Anual para a pessoa física ausente do
Brasil é diferente do prazo de entrega da pessoa física residente no Brasil.
O contribuinte pode diminuir os honorários advocatícios pagos referentes a rendimentos
recebidos acumuladamente por decisão judicial, informando como rendimento tributável
o valor recebido diminuído dos honorários pagos.
O contribuinte, independentemente da opção pelo modelo completo ou simplificado,
pode informar como rendimento tributável o valor dos aluguéis recebidos, já diminuídos
de impostos, taxas e emolumentos incidentes sobre o bem que produzir o rendimento,
desde que o ônus desses encargos tenha sido exclusivamente do declarante.
Todos os contribuintes podem optar pela Declaração Simplificada, exceto aqueles que
desejem compensar resultado positivo da atividade rural com resultado negativo
(prejuízo), compensar imposto pago no exterior ou utilizar o incentivo fiscal da dedução
do imposto.
Assinale a alternativa NÃO verdadeira no que se refere à declaração de imposto
de renda pessoa física:
0,25 ptsPergunta 15
Substitui a Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ), a
São informações verdadeiras no que se refere ao SPED ECF (Escrituração
Contábil Fiscal), EXCETO:
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partir do ano-calendário 2014.
Não será possível o preenchimento da ECF no próprio programa gerador da ECF, a
empresa deverá exportar os dados a partir do Software ERP.
São obrigadas ao preenchimento da ECF todas as pessoas jurídicas, inclusive imunes e
isentas, sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido, exceto
as expressamente definidas em lei.
Utiliza-se dos saldos e contas da ECD para preenchimento inicial da ECF.
0,25 ptsPergunta 16
As contribuições para a Previdência Social da União, dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municípios.
Despesas com instrução próprias e do dependente.
Pensão alimentícia Judicial.
Contribuições para previdência Privada e para o FAPI.
Assinale a alternativa FALSA no que se refere às despesas que podem ser
dedutíveis na apuração do Imposto de renda retido na fonte sobre rendimentos
do trabalho assalariado:
0,25 ptsPergunta 17
Aquisição de energia elétrica pelo consumidor final e Aquisição de serviços de
comunicação: registro D100.
Deve haver correlação entre os modelos de documentos fiscais e os registros da
EFD correspondentes. Ou seja, é vedada a apresentação de informações de
documento fiscal em registro diverso do estabelecido para aquele modelo. São
informações verdadeiras no que se refere à correlação dos documentos fiscais e
os registros da EFD, EXCETO:
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Venda através de NF-e: registro C100 (visão documental) ou C180 (visão consolidada).
Aquisição através de NF-e: registro C100 (visão documental) ou C190 (visão
consolidada).
Receitas financeiras auferidas, Outras receitas auferidas, sem documento fiscal
específico e Contração de locação de instalações industriais: registro F100.
0,25 ptsPergunta 18
Para o envio da escrituração é necessário preencher a vinculação De – Para que
relaciona o plano de contas referencial com o da empresa.
Os livros G, R e B são equivalentes. Assim, a substituição entre tais tipos é livre. Por
exemplo, um livro R pode substituir um livro G, e vice-versa.
Os livros que devem ser enquadrados na escrituração digital são: G-Diário Geral, .R-
Diário com Escrituração resumida, .A-Diário Auxiliar, .Z- Razão Auxiliar, .B- Livros de
balancetes Diários e Balanços.
O livro pode ser substituído mediante a geração de requerimento específico de
substituição utilizando a funcionalidade de gerenciar requerimento do PVA do Sped
Contábil, independente do status.
Referente à escrituração contábil digital, pode-se afirmar EXCETO:
0,25 ptsPergunta 19
Os fiscos estaduais determinam o enquadramento dos estabelecimentos nos perfis de
apresentação dos arquivos, os quais são perfil A, B ou C.
O arquivo digital deve ser submetido a um programa validador, fornecido pelo SPED –
Sistema Público de Escrituração Digital.
O Arquivo Digital deverá ser autenticado pela Junta Comercial antes de disponibilizado
para os demais órgãos federais e estaduais.
Assinale a alternativa FALSA no que se refere ao SPED FISCAL:
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Salvo em 18:13 
O arquivo digital é assinado por meio de certificado digital, tipo A1 ou A3, emitido por
autoridade certificadora credenciada pela Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileiras –
ICP-Brasil
0,25 ptsPergunta 20
Os livros que devem ser enquadrados na escrituração digital são: G-Diário Geral, .R-
Diário com Escrituração resumida, .A-Diário Auxiliar, .Z- Razão Auxiliar, .B- Livros de
balancetes Diários e Balanços
O livro pode ser substituído mediante a geração de requerimento específico de
substituição utilizando a funcionalidade de gerenciar requerimento do PVA do Sped
Contábil. Existem status que impedem a substituição do livro.
A geração, o armazenamento e o envio do arquivo digital dispensam o contribuinte da
guarda dos documentos que deram origem às informações neles constantes, na forma e
nos prazos estabelecidospela legislação aplicável.
O livro pode ser assinado por procuração, desde que ela seja arquivada na Junta
Comercial. O Sped Contábil não faz qualquer conferência da assinatura ou dos
procuradores. Esta verificação é feita pela Junta Comercial. A procuração eletrônica da
Receita Federal não pode ser utilizada.
Referente à escrituração contábil e fiscal digital, pode-se afirmar EXCETO:
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