609a86b791f68

Prévia do material em texto

Informe Financiero – 31 de marzo de 2021 
 Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR 
 
Página 1 de 8 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INFORME FINANCIERO 
31 DE MARZO DE 2021 
- Marzo – Vigencia 2021 - 
Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca CAR 
 
 Informe Financiero – 31 de marzo de 2021 
 Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR 
 
Página 2 de 8 
 
 
CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DE 
CUNDINAMARCA – CAR, AL CIERRE DEL MES DE MARZO 2021 
 
En cumplimiento de las disposiciones de la Resolución 533 de octubre 08 de 2015, y lo pertinente establecido en el Marco 
Conceptual para la preparación y presentación de información financiera, el Representante Legal y el Contador General de 
la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR, Nit. 899.999.062-6, en relación el contenido de los Estados 
Financieros del mes de marzo de 2021 nos permitimos certificar: 
1. Que las cifras de los mencionados Estados Financieros corresponden a las registradas en los libros de Contabilidad y 
reflejan en forma fidedigna los hechos económicos de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca – CAR, al 31 
de marzo del año 2021 
 
2. Que la Contabilidad se elaboró conforme a lo establecido en la Resolución 533, y lo pertinente del Marco Conceptual 
asociado a esta Resolución, emanada de la Contaduría General de la Nación en octubre del año 2015, mediante la cual 
se incorporó en el Régimen de Contabilidad Pública el marco normativo aplicable a las entidades de gobierno para la 
convergencia hacia estándares internacionales. 
 
3. Que se han verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Contables Básicos con corte a marzo del año 2021 
especialmente referidas a: 
 
a) Los hechos económicos han sido reconocidos y realizados por la Corporación Autónoma Regional de 
Cundinamarca – CAR, durante el mes de marzo de 2021. 
b) La información financiera cumple con las características cualitativas, fundamentales y de mejora, y se han 
observado en su preparación los principios de contabilidad pública. 
c) Que el valor total de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y cuentas de orden ha sido revelado en 
los Estados Contables Básicos hasta el corte de marzo del año 2021. 
d) Que los activos representan un potencial de servicios o beneficios económicos futuros y los pasivos representan 
hechos pasados que implican un flujo de salida de recursos, en desarrollo de las funciones de cometido estatal 
de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca al cierre del mes de marzo de 2021. 
 
4. Que, con el fin de garantizar la confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de la información contable de la 
Corporación, las cifras para reportar a la Contaduría General de la Nación al corte de marzo 2021 a través del CHIP 
fueron tomadas del Módulo Financiero del aplicativo SICOF, una vez homologadas y validadas, de tal forma que tanto el 
Estado de Situación Financiera como el Estado de Resultados, reflejan con exactitud la realidad económica de la 
Corporación al final de este período. 
 
Se firma en Bogotá en mayo de 2021 
 
 
 
LUIS FERNANDO SANABRIA MARTÍNEZ MARÍA DEL SOCORRO MARTÍNEZ PINTO 
Director General Contador TP 49473-T 
 
 Informe Financiero – 31 de marzo de 2021 
 Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR 
 
Página 1 de 8 
 
 
 
 
 
 
 
31 de marzo 28 de febrero 31 de marzo
Nota 2021 2021 2020 $M % $M %
Activo
Activo corriente:
Efectivo y equivalentes al efectivo $ 693.721.718 685.706.260 1.113.423.864 8.015.458 1% (419.702.146) -38%
Cuentas por Cobrar 163.220.171 94.237.275 183.526.241 68.982.896 73% (20.306.070) -11%
12 Inversiones de administración de liquidez 717.278.525 744.892.333 240.093.242 (27.613.808) -4% 477.185.283 199%
Préstamos por cobrar 40.818 40.818 57.609 - 0% (16.790) -29%
Inventarios 215.937.726 215.937.726 201.242.339 - 0% 14.695.387 7%
Otros Activos 159.508.927 160.948.493 160.876.775 (1.439.565) -1% (1.367.848) -1%
Total activo corriente 1.949.707.886 1.901.762.905 1.899.220.070 47.944.981 3% 50.487.816 3%
Activo no corriente:
Efectivo de uso restringido
Propiedades, planta y equipo 1.810.242.492 1.801.040.950 1.570.053.024 9.201.542 1% 240.189.468 15%
Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 466.258.048 466.094.409 426.553.459 163.639 0% 39.704.589 9%
Inversiones e Instrumentos Derivados 53 53 629.146 - 0% (629.093) -100%
Otros Activos 24.100.572 24.590.975 21.052.427 (490.404) -2% 3.048.145 14%
Total activo no corriente 2.300.601.165 2.291.726.387 2.018.288.056 8.874.778 0% 282.313.109 14%
Total activo $ 4.250.309.051 4.193.489.292 3.917.508.126 56.819.758 1% 332.800.925 8%
- 
Luis Fernando Sanabria Martinez María del Socorro Martínez Pinto
Director General Contador General
T.P. 49473 - T
Variación mes respecto del 
año anterior
Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.
CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DE CUNDINAMARCA - CAR
NIT 899.999.062 Dv 6
Estado de Situación Financiera
A Marzo 31 de 2021
(Expresados en miles de pesos colombianos)
Variación mes respecto del 
mes anterior
 
 Informe Financiero – 31 de marzo de 2021 
 Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR 
 
Página 2 de 8 
 
 
31 de marzo 28 de febrero 31 de marzo
Nota 2021 2021 2020 $M % $M %
Pasivo y Patrimonio
Pasivo corriente:
Préstamos por pagar 146.466.640 142.126.074 146.020.974 4.340.565 3% 445.666 0%
24 Cuentas por pagar 39.468.566 32.983.677 52.707.190 6.484.889 20% (13.238.624) -25%
2511Beneficios a empleados 13.715.768 13.359.903 9.556.956 355.865 3% 4.158.812 44%
2790Provisiones 500.000 500.000 500.000 - 0% - 0%
29 Otros pasivos 39.277.424 39.172.381 35.904.051 105.043 0% 3.373.373 9%
Total pasivo corriente 239.428.398 228.142.036 244.689.171 11.286.362 5% 5.260.773- -2%
Pasivo no corriente:
23 Préstamos por pagar 288.453.116 281.403.947 374.904.375 7.049.168 3% (86.451.260) -23%
25 Beneficios a empleados 31.256.225 31.483.946 34.528.598 (227.721) -1% (3.272.374) -9%
27 Provisiones 7.151.393 7.136.393 9.640.598 15.000 0% (2.489.205) -26%
Total pasivo no corriente 326.860.733 320.024.286 419.073.572 6.836.447 2% (92.212.839) -22%
Total pasivo 566.289.131 548.166.322 663.762.743 18.122.809 3% (97.473.612) -15%
Patrimonio
310506Capital fiscal 2.330.671.419 2.330.671.419 2.330.671.419 - 0% - 0%
3109Resultados de ejercicios anteriores 1.330.780.678 1.330.454.271 909.600.255 326.4070% 421.180.423 46%
Resultado del ejercicio 16.962.540 (21.408.003) 10.466.901 38.370.542 -179% 6.495.638 62%
3151Ganancias o pérdidas por planes de beneficios a los empleados 5.605.284 5.605.284 3.006.809 - 0% 2.598.475 86%
Total patrimonio 3.684.019.920 3.645.322.970 3.253.745.383 38.696.949 1% 430.274.536 13%
Total pasivo y patrimonio $ 4.250.309.051 4.193.489.292 3.917.508.126 56.819.758 1% 332.800.925 8%
- - - 
81 Cuentas de Orden Deudoras Contingentes 155.817.851 299.880 8.470.706 155.517.971 51860,1% 147.347.145 1739%
83 Cuentas de Orden Deudoras de Control 36.352.659 36.190.573 30.448.963 162.086 0,4% 5.903.696 19%
89 Cuentas de Orden Deudoras por contra (192.170.510) (36.490.453) (38.919.669) (155.680.057) 426,6% (153.250.841) 394%
91 Cuentas de Orden Accreedoras Contingentes 2.528.654.670 2.520.012.163 2.303.548.001 8.642.507 0,3% 225.106.670 10%
93 Cuentas de Orden Accreedoras de Control 50.865.976 49.971.013 47.281.460 894.963 1,8% 3.584.515 8%
99 Cuentas de Orden Acreedoras por contra (2.579.520.646) (2.569.983.176) (2.350.829.461) (9.537.470) 0,4% (228.691.185) 10%
- 
Luis Fernando Sanabria Martinez María del Socorro Martínez Pinto
Director General Contador General
T.P. 49473 - T
Variación mes respecto del 
año anterior
Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.
CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DE CUNDINAMARCA - CAR
NIT 899.999.062 Dv 6
Estado de Situación Financiera
A Marzo 31 de 2021
(Expresados en miles de pesos colombianos)
Variación mes respecto del 
mes anterior
 
 Informe Financiero – 31 de marzo de 2021 
 Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR 
 
Página 3 de 8 
 
 
Marzo Febrero Marzo
2021 2021 2020 $M % $M %
Nota
Ingresos Fiscales $ 22.003.646 10.986.373 19.197.347 11.017.273 100% 2.806.299 15%
Venta de Bienes 2.048 1.187 4.371 860 72% (2.323) -53%
Venta de Servicios 570.180 407.963 831.466 162.217 40% (261.285) -31%
Ingresos por transferencias y subvenciones 79.159.354 15.277.208 115.329.379 63.882.146 418% (36.170.025) -31%
Reversión de pérdidas por Deterioro de Valor 1.611 1.611 - - 0% 1.611 100%
Gastos de administración y de operación (47.557.402) (26.697.862) (33.884.477) (20.859.540) 78% (13.672.925) 40%
Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones (9.147.305) (4.670.275) (6.514.283) (4.477.030) 96% (2.633.022) 40%
Gastos por transferencias y subvenciones (786.137) (415.218) (533.782) (370.919) 89% (252.355) 47%
Gasto público social (4.870.968) (2.063.152) (8.998.747) (2.807.817) 136% 4.127.779 -46%
Otros gastos (822.975) (710.554) (314.788) (112.421) 16% (508.188) 161%
Excedente (déficit) operacional 38.552.052 (7.882.717) 85.116.486 46.434.769 -589% (46.564.434) -55%
Costo financiero, neto (21.698.460) (13.598.129) (75.018.830) (8.100.331) 60% 53.320.369 -71%
Ingresos Diversos 108.948 72.843 369.245 36.105 50% (260.297) -70%
Gastos Diversos - - - - 0% - 0%
Excedente (déficit) del Ejercicio $ 16.962.540 (21.408.003) 10.466.901 38.370.542 -179% 6.495.638 62%
Luis Fernando Sanabria Martinez María del Socorro Martínez Pinto
Director General Contador General
T.P. 49473 - T
Variación mes respecto 
del año anterior
Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.
Variación mes respecto 
del mes anterior
CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DE CUNDINAMARCA - CAR
NIT 899.999.062 Dv 6
Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de marzo de 2021
Cifras comparativas con el 28 de febrero de 2020
(Expresados en miles de pesos colombianos)
 
 Informe Financiero – 31 de marzo de 2021 
 Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR 
 
Página 1 de 8 
 
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 
(De 1 a 31 de marzo de 2021) 
 
Generalidades 
 
1- Entidad 
 
Misión 
Ejercer como máxima autoridad ambiental en su jurisdicción, ejecutando políticas, planes, programas y 
proyectos ambientales, a través de la construcción de tejido social, para contribuir al desarrollo 
sostenible y armónico de la región. 
 
Visión 
La Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca –CAR- en el 2023 habrá incidido en la 
consolidación de un modelo regional viable, prospero, incluyente, equitativo y sostenible a través de una 
cultura ambiental responsable. 
 
Objetivo 
La CAR al igual que las demás corporaciones tienen por objeto la ejecución de las políticas, planes, 
programas y proyectos sobre medio ambiente y recursos naturales renovables, así como el 
cumplimiento y oportuna aplicación a las disposiciones legales vigentes sobre su disposición, 
administración, manejo y aprovechamiento, conforme a las regulaciones, pautas y directrices expedidas 
por el MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE. 
 
Código de Ética 
La Dirección de la Corporación, atendiendo los mandatos de la Constitución Política, las Leyes 99 de 1993 
y 489 de 1998 y en ejecución de los lineamientos gerenciales que demanda una administración pública 
moderna y participativa, y con el objeto de reducir la posibilidad de ocurrencia de conductas que rayan 
en la ilegalidad y la corrupción por parte de los servidores de la entidad, nos propusimos con la 
participación de la Comunidad CAR, identificar los valores personales y corporativos que permitirán 
formular el Decálogo de Valores, para conformar con ellos el Código de Ética institucional. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Escriba el texto aquí
 
 Informe Financiero – 31 de marzo de 2021 
 Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR 
 
Página 2 de 8 
 
Marco Normativo 
 
 
2- Informes financieros y contables mensuales 
 
En cumplimiento de lo establecido en el numeral 36 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002, y conforme 
al procedimiento para la preparación y publicación de los informes financieros y contables mensuales 
incorporado por la Contaduría General de la Nación según la Resolución 182 del 19 de mayo de 2017, se 
prepararon y publicaron los siguientes Informes Financieros y Contables, con corte al mes de marzo de 
2021: 
Los informes financieros y contables mensuales que se deben preparar y publicar corresponden a: 
a) un estado de situación financiera; 
b) un estado de resultados o un estado del resultado integral, dependiendo del marco normativo que 
aplique para la elaboración del juego completo de estados financieros; y 
c) las notas a los informes financieros y contables mensuales. Lo anterior, sin perjuicio de la información 
que se deba reportar a la Contaduría General de la Nación en las condiciones y plazos que establezca 
esta autoridad de regulación. 
El estado de situación financiera constituye unarepresentación estructurada de los bienes, derechos y 
obligaciones de la entidad al final de un mes específico; el estado de resultados, constituye una 
representación del desempeño financiero que ha tenido la entidad durante un periodo determinado; y 
las notas a los informes financieros y contables mensuales revelan hechos económicos que no son 
recurrentes, que surgen durante el correspondiente mes y que tienen un efecto material en la estructura 
financiera de la entidad, presentando así información adicional relevante. 
Los informes financieros y contables mensuales permiten a los usuarios evaluar la gestión realizada por 
los administradores con los recursos que se les han confiado, por tal motivo, estos informes tienen el 
objetivo de contribuir en el ejercicio de control social de que tratan los artículos 34 y 35 de la Ley 489 
de 1998 y demás normas vigentes. En ningún caso, los informes financieros y contables mensuales 
reemplazarán la preparación y presentación, al cierre del periodo contable, del juego completo de 
estados financieros, regulada en los marcos normativos expedidos por la Contaduría General de la 
Nación. La Corporación Autónoma Regional De Cundinamarca CAR, está sujeta al Marco Normativo para 
Entidades de Gobierno adoptado por la resolución 533 de 2015 por la Contaduría General de la Nación, 
y que inició su aplicación el 01 de enero de 2018, por lo anterior, se presentará la información 
comparativa mencionada en el numeral 3.2 del Procedimiento incorporado mediante la presente 
Resolución 182 de 2017. 
En adelante se describe las principales situaciones que afectan los rubros más representativos. 
 
 
 Informe Financiero – 31 de marzo de 2021 
 Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR 
 
Página 3 de 8 
 
Especificas 
 
3- Notas específicas – Estado de Situación Financiera 
 
 
Activo 
 
 
Cuentas por Cobrar 
 31 de marzo 28 de febrero Variación mes 
 2021 2021 $M % 
 
Cuentas por cobrar 163.220.171 
 
94.237.275 
 
68.982.896 73% 
 
El aumento en las cuentas por cobrar corresponde principalmente al reconocimiento de transferencias por 
cobrar al Distrito Capital por valor $40.656.323, a los municipios por la suma de $21.927.551, por concepto 
de porcentaje ambiental, adicional, por concepto de sobretasa ambiental adeudada por los municipios por 
un importe de $4.790.265. En el mismo sentido, se efectuar el reconocimiento por concepto de cuentas 
por cobrar al sistema general de regalías por el importe de $904.372. Finalmente, la diferencia está dada 
por el efecto neto del recaudo y facturación de las diferentes rentas y cuentas por cobrar. 
 
 
Pasivo 
 
 
Cuentas por pagar 
 31 de marzo 28 de febrero Variación mes 
 2021 2021 $M % 
 
Cuentas por pagar 39.468.566 
 
32.983.677 
 
 6.484.889 
 
% 
 
El aumento en el rubro corresponde principalmente al reconocimiento de cuentas por pagar por concepto 
de proyectos de inversión al contratista Consorcio Expansión Ptar Salitre por un valor de $6.652.500. 
 
En el mismo sentido, el resto de la variación corresponde al efecto neto en el reconocimiento de cuentas 
por pagar y los pagos efectuados a los diferentes contratistas por concepto de prestación de servicios por 
y a las causaciones registradas durante el mes de marzo.