Contabilidade e Planejamento Tributario Avaliacao II

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04/07/2022 20:44Avaliação II - Individual
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GABARITO | Avaliação II - Individual (Cod.:690630)
Peso da Avaliação 1,50
Prova 39896973
Qtd. de Questões 10
Acertos/Erros 10/0
Nota 10,00
A empresa AEI apresenta as seguintes informações a serem utilizadas para calcular o valor 
do Simples Nacional a recolher:
EPP sujeita à aplicação da Tabela 1.
Mês de tributação: Abril/X3.
Receita do mês de Abril/X3: R$ 90.000,00.
Receita acumulada entre Abril/X2 a Março/X3: R$ 690.000,00.
Alíquota a ser aplicada em Abril/X3: 8,28%.
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta o valor do Simples Nacional a ser recolhido:
A O total a recolher é R$ 49.680,00.
B O total a recolher é R$ 9.936,00.
C O total a recolher é R$ 57.132,00.
D O total a recolher é R$ 7.452,00.
Para que o lucro da Pessoa Jurídica seja arbitrado pelo fisco, é necessário que o contribuinte 
tenha se enquadrado em determinados fatores definidos na legislação tributária. Isso significa que, 
ao sujeitar-se à fiscalização pela Receita Federal do Brasil, o contribuinte poderá ter seu Lucro 
Arbitrado quando apresentar determinadas características impeditivas ao bom trabalho do fisco. 
Sobre o que sujeita o contribuinte ao arbitramento do lucro, analise as sentenças a seguir:
I- Sendo do Lucro Real, deixar de elaborar as demonstrações financeiras.
II- Sendo do Lucro Real, escriturar suas operações em desacordo com a legislação.
III- Apresentar escrituração fiscal/contábil contendo indícios de erros ou fraudes.
IV- Apresentar a escrituração fiscal/contábil de acordo com a solicitação dos agentes 
fiscalizadores.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
A Somente a sentença IV está correta.
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B As sentenças I e IV estão corretas.
C As sentenças III e IV estão corretas.
D As sentenças I, II e III estão corretas.
O pagamento dos tributos deve ser cuidadosamente acompanhado pelos gestores da empresa, 
pois o valor despendido com eles é bastante significativo em qualquer ramo de atividade. O 
descuido no controle dos tributos pode gerar sérios problemas para o resultado das operações, bem 
como para a continuidade da empresa. Precisamos planejar cuidadosamente cada tributo incidente 
em nossas operações. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta um erro de planejamento 
tributário:
A Sonegar para pagar menos impostos.
B Manter os pagamentos de tributos regulares.
C Identificar possibilidades de redução de tributos.
D Escolher o melhor regime de tributação.
O Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR - é um livro de escrituração obrigatória para 
todas as pessoas jurídicas que apuram o Lucro Real. A finalidade do LALUR é adequar a 
contabilidade comercial para fins de apuração do lucro fiscal. Acerca do Livro de Apuração do 
Lucro Real - LALUR -, assinale a alternativa CORRETA:
A A Instrução Normativa SRF nº 28/78, que regulamenta o LALUR, determina que esse livro
deve ser escriturado por todos os optantes pelo Simples Nacional.
B É utilizado para transformar a escrituração fiscal do período em escrituração comercial.
C O LALUR é dividido em duas partes: Parte A: onde são lançados os ajustes do lucro líquido e
demonstrado o Lucro Real. Parte B: controla os prejuízos fiscais durante os períodos.
D De acordo com as normas estabelecidas pela Receita Federal do Brasil, em hipótese alguma o
LALUR poderá ser escriturado manualmente.
As alíquotas dos tributos são percentuais definidos na legislação tributária, aplicáveis sobre 
uma base de cálculo, para fins de determinar o valor a ser recolhido pelo contribuinte. Para o IRPJ 
e a CSLL das empresas optantes pelo Lucro Real, aplicam-se quatro alíquotas. Considerando as 
alíquotas aplicáveis ao IRPJ e CSLL das empresas do Lucro Real, analise as sentenças a seguir:
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I- IRPJ de 10% mais adicional de 15% e CSLL de 9% mais adicional de 15%.
II- IRPJ de 10% e CSLL de 15% mais adicional de 10%.
III- IRPJ de 15% mais adicional de 10% e CSLL de 9% ou 15%.
IV- IRPJ de 10% mais adicional de 15% e CSLL de 24%.
Assinale a alternativa CORRETA:
A Somente a sentença I está correta.
B Somente a sentença II está correta.
C Somente a sentença III está correta.
D As sentenças III e IV estão corretas.
O Governo Federal, a partir da edição da Lei Complementar 123/06, instituiu um regime de 
apuração diferenciado para empresas com um determinado nível de faturamento. Nomeou-se esse 
regime de apuração como Simples Nacional, e as empresas enquadradas nesse ramo possuem uma 
designação específica, que é determinada conforme seu faturamento. Como são nomeadas as 
empresas optantes do Simples Nacional, regidas pela Lei Complementar nº 123/06?
A Sociedade por Ações.
B Sociedade Anônima de Capital Aberto.
C ME - Microempresa; e EPP - Empresa de Pequeno Porte.
D Sociedade Anônima de Capital Fechado.
Vários são os regimes de apuração de Imposto de Renda e Contribuição Social disponíveis 
para que a Pessoa Jurídica possa fazer sua opção. Alguns fatores são determinantes para a escolha 
do regime de apuração, entre eles o desejo de economia tributária e a obrigatoriedade instituída em 
lei. Os regimes de apuração são o Simples Nacional, o Lucro Arbitrado, o Lucro Presumido e o 
Lucro Real. Com base nesses regimes de apuração, associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- Simples Nacional.
II- Lucro Arbitrado.
III- Lucro Presumido.
IV- Lucro Real.
( ) Essa forma de apuração do lucro é aplicada pela autoridade tributária quando a contabilidade 
apresentada pelo contribuinte não permite a apuração do lucro.
( ) O método de apuração do lucro para base de cálculo do IRPJ e CSLL é aplicável para todas as 
sociedades, independente do valor de lucro apurado.
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( ) Regime de apuração aplicado para Micro Empresas e Empresas de Pequeno Porte, com 
aplicação de alíquotas de impostos reduzidas e simplificação das obrigações acessórias.
( ) Método de apuração do lucro considerado como o mais justo e que possibilita a obtenção de 
benefícios fiscais.
( ) Para a determinação da base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social, 
aplica-se um percentual sobre o faturamento.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A IV - II - IV - I - III.
B II - IV - I - IV - III.
C I - II - III - IV - I.
D II - I - II - III - IV.
O arbitramento do lucro é uma forma de obtenção da base de cálculo do Imposto de Renda e 
da Contribuição Social aplicado em situações bastante específicas. A pessoa jurídica, independente 
do tipo de apuração do lucro ao qual tenha feito sua opção, está sujeita ao arbitramento de seu 
lucro. Com base no método de apuração pelo Lucro Arbitrado, classifique V para as sentenças 
verdadeiras e F para as falsas:
( ) O arbitramento do lucro pode ser adotado como uma opção do contribuinte.
( ) A autoridade fiscal somente aplicará o arbitramento para empresas do Lucro Real.
( ) A Pessoa Jurídica deve manter sua contabilidade em perfeita ordem para poder autoarbitrar 
seu lucro.
( ) O Simples Nacional é a modalidade que terá seu lucro arbitrado mensalmente para apuração 
do IRPJ e CSLL.
( ) A Pessoa Jurídica que efetuar o pagamento do IRPJ com base no Lucro Arbitrado deve 
calcular a CSLL por essa mesma forma.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A V - F - V - F - V.
B V - F - F- F - V.
C F - V - V - V - F.
D V - V - F - F - V.
A empresa Auto Carga Ltda. apurou um Lucro Real referente a determinado trimestre 
equivalente a R$ 320.000,00. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta os valores para o 
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IRPJ e o Adicional devido da empresa:
A IRPJ: R$ 45.500,00 Adicional: R$ 32.000,00
B IRPJ: R$ 43.200,00 Adicional: R$ 26.000,00
C IRPJ: R$ 48.000,00 Adicional: R$ 26.000,00
D IRPJ: R$ 39.000,00 Adicional: R$ 32.000,00
A Pessoa Jurídica que opta ou está obrigada a apurar o Lucro Real para fins de apuração do 
Imposto de Renda e da Contribuição Social possui a alternativa de escolher entre a apuração 
Trimestral ou Anual. A opção adotada pela empresa deve ser mantida por todo o ano calendário, 
podendo alterar-se somente no ano seguinte. Considerando a opção pelo Lucro Real anual ou 
trimestral, analise as sentenças a seguir:
I- O Lucro Real trimestral apura seu lucro em 1º de janeiro, 1º de abril, 30 de setembro e 31 de 
dezembro.
II- O Lucro Real anual, para a guia de IRPJ e CSLL, é feito uma única vez, no dia 15 de janeiro do 
ano seguinte ao fechamento.
III- A Pessoa Jurídica que optar pelo Lucro Real anual deve pagar mensalmente o IRPJ e a CSLL 
por estimativa.
IV- Os valores pagos a título de estimativa são considerados como antecipação do valor apurado 
ao final do período.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
A As sentenças II e III estão corretas.
B As sentenças I e II estão corretas.
C As sentenças III e IV estão corretas.
D As sentenças I, II e III estão corretas.
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