AV1 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO 2023.2 UNICARIOCA EAD

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Iniciado em quinta, 12 Out 2023, 11:37
Estado Finalizada
Concluída em quinta, 12 Out 2023, 12:04
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empregado
26 minutos 41 segundos
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Questão 1
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
A carga tributária brasileira é muito alta e faz com que os empresários e, até mesmo, as pessoas físicas fiquem um tanto quanto revoltadas
com tal situação. Isto quando comparam o Brasil a países mais evoluídos e com menor carga tributária. Devido a tal carga tributária,
busca-se maneiras para que se consiga reduzir ao máximo o valor pago com tributos e, consequentemente, uma maior competitividade
dentro do mercado.
CREPALDI, S. A. Planejamento Tributário: Teoria e Prática. São Paulo: Saraiva, 2012.
Qual o processo para realizar a economia de tributos de maneira ilícita? Escolha a opção que responde corretamente à questão.
Escolha uma opção:
a. Ilusão Fiscal.
b. Distribuição Fiscal.
c. Evasão Fiscal.
d. Elisão Fiscal.
e. Elusão Fiscal.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Evasão Fiscal.
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser escolhido por entidades de pequeno e médio portes. Para isso, é necessário
observar as especificidades referentes ao ramo de atividade que a entidade atua. É preciso compreender a adesão ao Lucro Presumido
como algo que deve ser feito após a realização de um estudo minucioso sobre as vantagens relativas a tal opção tributária, a fim de
maximizar os lucros que as entidades obtêm.
Quais tributos podem sofrer redução no valor a pagar mediante a opção pelo Lucro Presumido?
Escolha uma opção:
a. CSLL e IRPJ.
b. PIS e COFINS.
c. ICMS e CSLL.
d. ICMS e IRPJ.
e. ICMS e IPI.
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Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: ICMS e IPI.
Segundo o Sistema Tributário, as contribuições de melhoria são tributos. Para que sejam cobrados, há a necessidade de se realizar a
publicação dos projetos, orçamentos e demais detalhes sobre a realização das obras. A fim de que seja transparente o motivo de se cobrar
determinado valor. Obras que tenham por objetivo realizar a reforma ou a manutenção do patrimônio da entidade não geram a cobrança de
tal tributo.
BRASIL. Lei n. 5.172 de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema tributário nacional e Institui Normas Gerais e Direito Tributário
Aplicáveis a União, Estados e Municípios. Diário oficial, publicado e 1966, p. 12. 452. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03
/leis/L5172Compilado.htm. Acesso em: 1 ago. 2019.
Observe as afirmações relacionadas com as contribuições de melhoria, assinale V, de verdadeiro, para as opções que caracterizam as
contribuições de melhoria, e F, de falso, para as que não caracterizam.
( ) São tributos que devem ser pagos sem que exista uma contraprestação.
( ) Os valores podem ser calculados com base na valorização que ocorrerá diante do benefício realizado.
( ) A obra só poderá ser realizada nos casos em que ocorrer o interesse coletivo pela mesma.
( ) Os valores podem ser calculados com base no custo que a obra teve para ser realizada.
Agora, assinale a opção que apresenta a sequência correta.
Escolha uma opção:
a. F, F, V e F.
b. F, V, V e V.
c. V, F, F e F.
d. V, F, V e F.
e. V, V, V e F.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: F, V, V e V.
A tributação brasileira passou por muitos períodos de mudanças, desde os seus primórdios o Brasil é um país altamente tributado.
Consonante a tal situação tem-se a insatisfação da população e dos empresários, visto que a alta tributação faz com que os custos dos
produtos sejam altos e assim, consequentemente, o valor que o consumidor paga pelo produto ou serviço também seja alto. Diante disso e
da burocracia no tocante a tributação, têm-se no Lucro Presumido uma maneira menos burocrática de tributação.
De acordo com as características do Lucro Presumido, relacione os conceitos com suas principais características.
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Questão 5
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Agora, assinale a opção que apresenta a sequência correta.
Escolha uma opção:
a. III – IV - I - V – II.
b. II – IV – III - V – I.
c. I – III - IV - II – V.
d. II – I – IV - III – V.
e. III – IV – V – I – II.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: III – IV - I - V – II.
A empresa Autin atua no ramo da moda e há pouco tempo realizou a transição do Simples Nacional para o Lucro Presumido. Essa
transição ocorreu mediante ao aumento da sua receita bruta. Com isso, solicitou-se um Planejamento Financeiro a fim de saber qual seria
a melhor opção tributária para a entidade, Lucro Real ou Lucro Presumido, pois a empresa não poderia mais permanecer no Simples
Nacional.
Qual a característica principal do Lucro Presumido?
Escolha uma opção:
a. A não cumulatividade de tributos.
b. O cálculo do IRPJ e da CSLL com base no lucro líquido da entidade.
c. Ser o Regime Tributário intermediário entre o Lucro Real e o Simples Nacional.
d. Possuir alíquotas reduzidas e englobadas em cota única.
e. A presunção da base de cálculo do IRPJ e da CSLL.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A presunção da base de cálculo do IRPJ e da CSLL.
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Questão 7
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 8
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
O Sistema Tributário Brasileiro estabelece que a União, estados, Distrito Federal e municípios podem instituir tributos. A Constituição
Federal prevê algumas imunidades tributárias e estabelece que não sejam instituídos impostos recíprocos entre os entes governamentais.
Assim, o estabelecimento dos princípios tributários é essencial para o bom funcionamento do Sistema Tributário.
BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil de 05 de agosto de 1988. Diário Oficial da União, publicado em 1988, p. 1.
Disponível em http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/constituicao.htm. Acesso em: 1 ago. 2019.
Qual o princípio que prevê que o tributo só existe quando há uma Lei que o estabeleça?
Escolha uma opção:
a. Princípio da Progressividade.
b. Princípio da Anterioridade.
c. Princípio da Legalidade.
d. Princípio da Imunidade Recíproca.
e. Princípio de Competência.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Princípio da Legalidade.
Devido à crise econômica instaurada no Brasil, as entidades estão buscando maneiras legais de conseguir economizar com os tributos
para que, desta maneira, possam se manter competitivas em um mercado cada dia mais difícil. Entretanto, esta tarefa não é fácil. Por
vezes a economia é mínima ou não é possível, mediante as particularidades que a entidade deve ter para que a mesma ocorra.
CREPALDI, S. A. Planejamento Tributário: Teoria e Prática. São Paulo: Saraiva, 2012.
A economia de tributos por meio legal ocorre com a elisão fiscal. No que consiste tal prática?
Escolha uma opção:
a. Diferencia-se da evasão fiscal por utilizar como base atos lícitos.
b. Ofende o sistema tributário quando realizada de maneira abusiva e extensa.
c. Consiste na simulação, pois simula faturamentos para o pagamento de tributos.
d. Sustenta a máquina governamental por ser uma ferramenta de uso público.
e. É o mesmo que evadir-se fiscalmente, pois diminui a tributação.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Diferencia-se da evasão fiscal por utilizar como base atos lícitos.
Os tributos são conceituados como uma prestação pecuniária compulsória. Sabe-se, portanto, que o seu pagamento é de cunho
obrigatório.As pessoas (sejam elas físicas ou jurídicas) não têm a opção de escolher se querem ou não pagar os tributos. Elas têm o
dever de pagá-los diante do seu fato gerador. Entretanto, existem possibilidades de se reduzir os valores pagos por meio de Planejamento
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Questão 9
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
dever de pagá-los diante do seu fato gerador. Entretanto, existem possibilidades de se reduzir os valores pagos por meio de Planejamento
Tributário e pela adequada opção ao Regime Tributário.
Quais tributos podem sofrer redução no valor a pagar mediante a utilização do regime não cumulativo de tributo?
Escolha uma opção:
a. COFINS, ICMS e CSLL.
b. PIS, COFINS e IRPJ.
c. PIS, ICMS e CSLL.
d. PIS, COFINS e ICMS.
e. COFINS, ICMS e IRPJ.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: PIS, COFINS e ICMS.
A legislação tributária vem se aprimorando com o passar dos tempos. Isso ocorre devido a vários fatores, entre eles temos a agilidade na
transmissão de informações, as constantes mudanças nas necessidades e no perfil dos contribuintes. Diante disso, a necessidade da
realização do Planejamento Tributário se torna imprescindível para as entidades, visto que busca levá-las a alcançar o seu objetivo maior,
o lucro.
CREPALDI, S. A. Planejamento Tributário: Teoria e Prática. São Paulo: Saraiva, 2012.
De acordo com os conceitos de planejamento tributário e da abrangência do mesmo, relacione os termos apresentados com suas
principais características.
(1) Planejamento tributário.
(2) Âmbito administrativo.
(3) Âmbito organizacional.
(4) Âmbito judiciário.
( ) Planeja-se os fatos geradores de cada tributo.
( ) Baseia-se na legislação vigente para redução da carga tributária.
( ) Temos como exemplo a possível reclassificação na tributação para a redução de alíquotas.
( ) Utilizado quando ocorrem contradições nas normas tributárias.
Agora, assinale a opção que apresenta a sequência correta.
Escolha uma opção:
a. 3 – 4 – 1 – 2
b. 1 – 3 – 4 – 2
c. 4 – 3 – 2 – 1
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Questão 10
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
c. 4 – 3 – 2 – 1
d. 3 – 1 – 2 – 4
e. 2 – 1 – 3 – 4
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 3 – 1 – 2 – 4
No Brasil, existem alguns tipos de Regimes Tributários que são mais conhecidos e possuem o seu uso mais disseminado entre as
empresas. Tais regimes tributários tem a função de estabelecer as normas e as leis que a empresa estará obrigada no que diz respeito a
sua forma de tributação, portanto, a partir do regime tributário ocorre a determinação da cobrança de todos os tributos aos quais a empresa
tem o dever de recolher.
De acordo com o regime cumulativo de impostos e os regimes tributários, relacione os regimes tributários apresentados com suas
principais características.
Agora, assinale a opção que apresenta a sequência correta.
Escolha uma opção:
a. II – IV – III – V.
b. III – IV – II – I.
c. III – IV - I – II.
d. I – III - IV – II.
e. II – I – IV – III.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: III – IV - I – II.
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