Gestão de Riscos e Compliance

Prévia do material em texto

O sistema de controle interno e gerenciamento de riscos traz ferramentas necessárias ou úteis para administrar, gerenciar e verificar todas as atividades relacionadas aos negócios da corporação.
Diante da afirmação, analise as assertivas e assinale V para as alternativas verdadeiras e F para as alternativas falsas:
a) ( ) Assegurar o cumprimento das leis e procedimentos corporativos;
b) ( ) Proteger os ativos corporativos e gerenciar eficientemente de atividades;
c) ( ) Fornecer informações contábeis, financeiras precisas e completas; 
d) (   ) Funcionar o sistema de controle interno e gerenciamento de risco da corporação;
	
	C
	V-V-V-V
O grande desafio é identificar um caminho simples e prático para alcançar o Compliance, mantendo uma vantagem mais positiva e crescente no negócio. Nesta linha de pensamento, as corporações devem contratar especialistas e estruturar uma equipe interna preparada para atender um programa de Compliance e com conhecimento da sua validação e traçar um caminho direcionado na conformidade. Com base neste tema, analise as assertivas a seguir: 
1. O elemento importante nas avaliações internas, deste processo de compromisso com o Compliance, é conhecer onde estão os pontos vulneráveis, quais sistemas estão desatualizados, quais correções precisam ser aplicadas para impedir o acesso não autorizado a principais informações e qual periodicidade em fazer uma varredura nos controles internos para validar e garantir o Compliance.
2. O especialista pela validação cobrará altos preços na implementação dos procedimentos quanto a gestão de Compliance efetiva e participativa, uma análise profunda não precisará ser realizada nos padrões de controle interno dos setores envolvidos.
3. Uma estrutura de gerenciamento de riscos adequada pode detectar, remediar, monitorar e relatar riscos relacionados à privacidade ou à segurança, ou seja, um programa de Compliance implementado para gerenciar riscos, com uma validação da sua integridade e trabalhando com equipes internas especializadas para desenvolver um programa organizacional, será essencial para entender quais serão os riscos ao desenvolver processos e controles.
	
	B
	Apenas a assertiva 2 está incorreta.
Um profissional de Compliance se depara com regulamentações complexas e desafiadoras; pois deve interpretar, criar, implementar políticas, procedimentos adequados e estratégia de negócios. E a comunicação é parte essencial de um programa de Compliance, que tem um papel no processo de mudança cultural, e deve atingir a todos e ser bem compreendida. Com base neste tema, analise as assertivas a seguir, como verdadeiro ou falso: 
1.(___) As diretivas devem ser compreendidas e seguidas rotineiramente para todos terem a plena consciência da relevância da comunicação de Compliance e que apresenta as seguintes características: percebida como um processo, suporte a elementos articuladores; disseminador da consciência para os riscos da não adoção; obediência às determinações regulatórias; analista das coerências e dissonâncias dos discursos e práticas; e elaboração das normativas reputacionais.
2.(___) A comunicação é percebida sob determinados paradigmas e elementos, a sugestão para um Programa de Compliance seria: definição do Plano Comunicacional de suporte ao Compliance e dos limites e entendimentos da organização, do significado das práticas justas, respeitosas e da transparência: será essa norma que orientará a comunicação e os sujeitos da organização.
3.(___) É correto que, a comunicação precisa de algumas táticas assertivas, como: convencer o gerenciamento de que o Compliance é importante para posicionar a liderança da organização, pois a comunicação deve se apresentar de forma que possa ser entendida, concentrando-se nas informações importantes que precisam saber para tomar uma decisão ou fazer um trabalho melhor.
4.(___) Treinamento e comunicação sobre Compliance, produção e aderência a um código de conduta e políticas de Compliance, o discurso da liderança e o conhecimento dos riscos do negócio, investigações e sistemas de controle, são essenciais para dar uma formação de ética e desenvolver a consciência moral.
	
	A
	1.(V) – 2.(V) – 3.(V) – 4.(V)
O Compliance é um termo ainda jovem comparado a outras funções similares no meio organizacional, e está presente como um meio importante que controla e infunde uma cultura de gestão de risco em qualquer corporação. Com base neste tema, analise as assertivas a seguir, como verdadeiro ou falso:
1. (___) Como regra geral, a atividade de Compliance deve estabelecer processos com políticas internas que garantam a conformidade com leis e regulamentos, mantendo a transparência em relação aos clientes, informações e execução contratual.
2. (___) Podemos dizer que, os programas de Compliance devem necessariamente se equipar para rever sua abordagem metodológica, a fim de aumentar a eficácia e a eficiência das atividades sob seu controle, ou seja, promover a formulação de normas e procedimentos com o objetivo de salvaguardar a integridade das entidades.
3. (___) Podemos afirmar que, cada vez mais o aumento das regulamentações, a complexidade do ambiente interno e externo, e o aumento da conscientização de todos os responsáveis em perceber determinados riscos recebidos, aumenta a necessidade de alcançar o controle interno sobre os processos que impactam nos negócios em vigor das corporações.
	
	A
	(V) (V) (V)
“O gerenciamento de crises é a identificação de ameaças a uma empresa e a seus stakeholders e é o método utilizado para lidar com essas ameaças, pois em razão das causas imprevisíveis de eventos globais, as empresas devem ser capazes de lidar com potenciais mudanças drásticas na maneira como conduzem os negócios”. Com base neste tema, analise as assertivas a seguir:
1. Uma crise interna pode ser gerenciada, mitigada ou evitada nas empresas, se forem contratadas equipes de segurança terceirizadas em Compliance, sem exigir conhecimento em ética, políticas, regras e regulamentações dos funcionários.
	
	D
	Apenas a assertiva 1 está incorreta.
O objetivo da certificação de Compliance é promover o Compliance e a ética por meio da certificação de profissionais de Compliance qualificados, com base para: melhorar a credibilidade das corporações com certificação em Compliance entre seus parceiros; incentivar o crescimento pessoal e profissional continuamente na prática de Compliance e da ética; fornece um padrão de conhecimento interno e externo necessário para certificação das atividades; focar na carreira profissional através do reconhecimento em Compliance e ética; melhorar o rendimento geral. Com base neste tema, analise as assertivas a seguir, como verdadeiro ou falso:
1.(___) A certificação em Compliance deve estar estruturado nos fundamentos e princípios do Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission (COSO), e respeitar os representantes da American Accounting Association, American Institute of Certified Public Accountants, Financial Executives Internationl, Institute of Managements Accountants e pelo Institute of Internal Auditors, que está ligado ao Instituto dos Auditores Internos do Brasil (AUDIBRA), pela Federação Latino-Americana de Auditores Internos (FLAI)
2.(___) A DSC 10000: diretrizes para o sistema de Compliance que é certificável pela EBANC (Empresa Brasileira Acreditora de Normas Compliance) e seu reconhecimento é somente no âmbito do território nacional. Essa certificação envolve um processo rigoroso de auditoria dos controles de segurança de uma organização.
3.(___) A ISO 37001 (Anti-Bribery Management System): é certificável e trata de políticas antissuborno, as quais devem integrar um programa de Compliance com a finalidade de mitigar os custos, riscos e danos decorrentes do suborno e tem efeitos e reconhecimento por organizações e autoridades internacionais.
	
	A
	1.(V) – 2.(V) – 3.(V)
Num cenário em constante mudanças, qualquer empreendimento inovador deve pensar em aplicar a ética em seus negócios, e mantendo o Compliance alinhado às suas diretrizes;e as startups não estão fora desta realidade, principalmente, aqueles com interesse no mercado internacional. Com base neste tema, analise as assertivas a seguir:
2 - O Compliance para um empreendedor inovador, não está associado em: controlar assuntos de rotina e operacionais; levantar recursos; e proteger as marcas já registradas.
	
	D
	Apenas a assertiva 2 está incorreta.
Os agentes de Compliance garantem que as corporações e todos seus funcionários estejam em conformidade com todos os requisitos, as regras administrativas, os padrões de conduta, o código de ética corporativa e as regulamentações externas aplicáveis. Com base neste tema, analise as assertivas a seguir, como verdadeiro ou falso:
1.(___) Um agente de Compliance, deve ter como perfil as características: de papel de Compliance na corporação; capacitação e preparo dos profissionais de Compliance; treinamentos internos focados na estratégia; acompanhamento e identificação de pessoas politicamente expostas; integração com as demais áreas; complementos de atividades; missão de Compliance; e exercer principais conceitos no contexto de Compliance corporativo.
2.(___) Se qualquer ciência da existência ou suspeita de qualquer problema relacionado à falha de um agente de Compliance em cumprir com os padrões exigidos de conduta aos negócios da corporação, deve ser imediatamente informado aos responsáveis pelo Programa de Compliance, que reforçarão as funções de Compliance.
3.(___) Todo agente de Compliance deve passar, num intervalo de tempo estimado pela corporação, por uma confirmação se este não se envolveu em nenhuma conduta ilegal, corrupta ou antiética no desempenho dos seus deveres.
4.(___) Ao considerar a escolha do agente, incluindo qualquer outro intermediário autorizado a negociar ou finalizar acordos em nome da corporação, devem ter os seguintes pontos a serem considerados num agente de Compliance: uma reputação eximida de corrupção; possuir recursos, conhecimentos e habilidades necessários para a promoção e atividades do negócio; conduzir um negócio na confiabilidade e integridade (dentro da Lei); dispensar conflitos de interesse que não estejam de acordo com os padrões de conduta e desempenho ético de suas obrigações.
	
	A
	1.(V) – 2.(V) – 3.(V) – 4.(V)