Exercicio LP 19-10-2023

Prévia do material em texto

<p>01 – A Tuiuiú Comercio de Combustíveis e Serviços Ltda., obteve as seguintes receitas em 2022.</p><p>Receitas</p><p>1ºTrimestre</p><p>2ºTrimestre</p><p>3ºTrimestre</p><p>4ºTrimestre</p><p>Combustíveis</p><p>600.000,00</p><p>700.000,00</p><p>750.000,00</p><p>800.000,00</p><p>Lubrificantes</p><p>20.000,00</p><p>35.000,00</p><p>40.000,00</p><p>45.000,00</p><p>Bebidas[endnoteRef:1] [1: Refrigerantes e cervejas]</p><p>10.000,00</p><p>12.000,00</p><p>15.000,00</p><p>20.000,00</p><p>Serviços</p><p>30.000,00</p><p>40.000,00</p><p>45.000,00</p><p>50.000,00</p><p>Locação[endnoteRef:2] [2: Não consta do objeto social da empresa a atividade de locação]</p><p>7.500,00</p><p>7.500,00</p><p>7.500,00</p><p>7.500,00</p><p>Total</p><p>667.500,00</p><p>794.500,00</p><p>857.500,00</p><p>922.500,00</p><p>Com base nas informações calcule:</p><p>a) O Pis e Cofins sobre as receitas;</p><p>b) A tributação do Pis e Cofins sobre Combustíveis e Bebidas é monofásica;</p><p>c) O IR e CSLL com base no lucro presumido; e</p><p>d) O valor do lucro a ser distribuído com base no livro caixa, no lucro presumido.</p><p>Período</p><p>BC Pis/Cofins</p><p>BC IR</p><p>BC ADIR</p><p>BC CSLL</p><p>1ºTrimestre</p><p>2ºTrimestre</p><p>3ºTrimestre</p><p>4ºTrimestre</p><p>Total</p><p>Como a atividade de locação não consta no objeto social, não se aplica também a presunção.</p><p>Período</p><p>Pis</p><p>Cofins</p><p>IR</p><p>CSLL</p><p>1ºTrimestre</p><p>2ºTrimestre</p><p>3ºTrimestre</p><p>4ºTrimestre</p><p>Total</p><p>Cálculo Presunção</p><p>Combustíveis</p><p>Receita</p><p>Presunção IR</p><p>Presunção CSLL</p><p>1ºTrimestre</p><p>2ºTrimestre</p><p>3ºTrimestre</p><p>4ºTrimestre</p><p>Lubrificantes e Bebidas</p><p>Receita</p><p>Presunção IR</p><p>Presunção CSLL</p><p>1ºTrimestre</p><p>2ºTrimestre</p><p>3ºTrimestre</p><p>4ºTrimestre</p><p>Serviço</p><p>Receita</p><p>Presunção IR</p><p>Presunção CSLL</p><p>1ºTrimestre</p><p>2ºTrimestre</p><p>3ºTrimestre</p><p>4ºTrimestre</p><p>Distribuição de Lucros:</p><p>BC IR</p><p>Pis</p><p>Cofins</p><p>IR</p><p>CSLL</p><p>Lucro a Distribuir</p>