quiz gestão tributária

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BCONCAS6DA_2401-2401-668095 2401-GESTÃO TRIBUTÁRIA Quiz
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Usuário VANESSA MENDES SANTOS
Curso 2401-GESTÃO TRIBUTÁRIA
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Iniciado 10/03/24 20:53
Enviado 10/03/24 22:20
Data de vencimento 27/03/24 23:59
Status Completada
Resultado da tentativa 10 em 10 pontos  
Tempo decorrido 1 hora, 27 minutos
Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários
Pergunta 1
A empresa Industrial de Portas Ltda. precisa calcular o seu estoque �nal de
produtos acabados no período de 31/12/20X1, e para isso procura um contador e
passa as seguintes informações:
3000 unidades de portas produzidas;
2     000 unidades de portas vendidas;
Preço de venda de R$ 90,00 a unidade;
Custo unitário de produção de R$ 30,00.
Desta forma, qual o valor do estoque �nal de produtos acabados no período?
Resposta Selecionada: R$ 30.000,00.
Respostas: R$ 30.000,00.
R$ 90.000,00.
R$ 180.000,00.
R$ 60.000,00.
R$ 150.000,00.
Comentário da
resposta:
Para encontrar o Estoque Final de Produtos Acabados, faz-se
necessário subtrair as 3000 unidades produzidas das 2000
unidades vendidas, e o resultado deverá ser multiplicado pelo
custo unitário de produção, conforme segue:
3000 unidades produzidas – 2000 unidades vendidas = 1000
unidades de saldo de produtos acabados.
1000 unidades de saldo de produtos acabados x R$ 30,00 de custo
unitário de produção =
1 em 1 pontos
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R$ 30.000,00 é o valor do estoque de produtos acabados do
período.
Pergunta 2
A empresa HKJ Ltda. apurou seus estoques pelo método do custo Último a Entrar,
Primeiro a Sair (UEPS), com base na seguinte movimentação no período:
em 01/     12: compra de 120 unidades, ao custo unitário de R$ 800,00;
em 08/     12: compra de 80 unidades, ao custo unitário de R$ 805,00;
em 10/     12: venda de 100 unidades.
Neste sentido e com base nas informações acima, o valor do custo total do
período obtido pelas vendas de 100 unidades �cará no importe de:
Resposta Selecionada: Custo total do período de R$ 80.400,00.
Respostas: Custo total do período de R$ 80.600,00.
 Custo total do período de R$ 80.400,00.
Custo total do período de R$ 81.000,00.
Custo total do período de R$ 80.500,00.
Custo total do período de R$ 80.777,78.
Comentário
da resposta:
Para o cálculo do custo total do período, é necessário multiplicar as
unidades compradas em cada período pelo seu valor unitário.
Feito isso, é necessário calcular as saídas do período, iniciando
pelas últimas unidades de entrada, ou seja, 80 unidades das
compras de 01/12 e depois 20 unidades das compras de 08/12,
depois, multiplicam-se as quantidades em unidades pelo seu custo
unitário original de aquisição, e somam-se os resultados para
encontrar o custo total do período, conforme calculado abaixo:
Entradas
01/12............120 unidades x R$ 800,00 a unidade = R$   96.000,00
08/12............  80 unidades x R$ 805,00 a unidade = R$   64.400,00
Saídas
20/12 .........80 unidades x R$ 805,00 = R$ 64.400,00
...................20 unidades x R$ 800,00 = R$ 16.000,00
(=) Total do custo do período...............R$ 80.400,00
Pergunta 3
A empresa XYZ Comércio e Serviços de Mecânica Especializada Ltda., faz uma
previsão de seu faturamento, custos e despesas para o ano de 20X1:
Vendas de Mercadorias (anual)...........................................R$ 500.000,00;
1 em 1 pontos
1 em 1 pontos
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Custo das Mercadorias Vendidas (anual).............................R$ 150.000,00; e
Despesas operacionais (anual)..............................................R$ 200.000,00.
Desta forma e para o ano de 20X1, a empresa faz um comparativo sobre todos os
tributos nas formas de tributação do Lucro Real, Lucro Presumido e no âmbito do
Simples Nacional.
Neste sentido e com base na operação acima, podemos a�rmar que a empresa
realizou um planejamento tributário operacional ou um planejamento tributário
estratégico?
Resposta
Selecionada: Planejamento tributário operacional, pois a empresa fez uma
previsão do seu faturamento, custos e despesas, simulou e
comparou os tributos incidentes com base nas formas de
tributação possíveis.
Respostas: Planejamento tributário estratégico e operacional, pois a empresa
fez uma previsão do seu faturamento, simulou e comparou os
tributos incidentes com base nas formas de tributação possíveis.
Planejamento tributário estratégico, pois a empresa fez uma
previsão do seu faturamento, custos e despesas, simulou e
comparou os tributos incidentes com base nas formas de
tributação possíveis.
Planejamento tributário operacional, pois a empresa fez uma
reestruturação societária, simulou e comparou os tributos
incidentes com base nas formas de tributação possíveis.
Planejamento tributário estratégico, pois a empresa fez uma
reestruturação societária, simulou e comparou os tributos
incidentes com base nas formas de tributação possíveis.
Planejamento tributário operacional, pois a empresa fez uma
previsão do seu faturamento, custos e despesas, simulou e
comparou os tributos incidentes com base nas formas de
tributação possíveis.
Comentário
da resposta:
No planejamento tributário operacional, é necessária uma correta
análise de todas as atividades operacionais da entidade a �m de se
elaborar um estudo comparativo entre as formas de tributação
(Lucro Presumido, Lucro Real e o Simples Nacional). Sendo
necessário, também, a análise da legislação do ICMS, do ISS e de
todos os tributos que incidem nas operações da atividade �m da
empresa e com isso será possível calcular os tributos incidentes nos
produtos, nas mercadorias e serviços, bem como a carga tributária
da sociedade empresária.
Desta forma, ao projetar o faturamento, custos e despesas para o
próximo ano e simular os tributos a serem pagos nas formas de
tributação possíveis (Lucro Real, Presumido e no âmbito do Simples
Nacional) a empresa realizou um planejamento tributário
operacional.
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Pergunta 4
A empresa Irregular Comercial Ltda. está com problemas na entrega de suas
obrigações acessórias, que foram entregues fora dos padrões aceitos pela
Receita Federal do Brasil. Desta forma, procuram um contador para reti�car tais
obrigações acessórias, e para que sejam entregues dentro das regras de
“Compliance”.
Neste sentido, podemos de�nir “Compliance” como:
Resposta
Selecionada: A atividade que tem, como objetivo, garantir que a entidade �que
em conformidade com a legislação (leis, normativos e
regulamentos externos e internos), mantendo o respeito às
normas e procedimentos da companhia.
Respostas: A atividade que tem, como objetivo, garantir que a entidade �que
em conformidade com a alusão �scal, mantendo o respeito às
normas e procedimentos da companhia.
A atividade que tem, como objetivo, garantir que a entidade �que
fora da conformidade com a legislação (leis, normativos e
regulamentos externos e internos), mantendo o respeito às
normas e procedimentos da companhia.
A atividade que tem, como objetivo, não garantir que a entidade
�que em conformidade com a legislação (leis, normativos e
regulamentos externos e internos), mantendo o respeito às
normas e procedimentos da companhia.
A atividade que tem, como objetivo, garantir que a entidade �que
em conformidade com a evasão �scal, mantendoo respeito às
normas e procedimentos da companhia.
A atividade que tem, como objetivo, garantir que a entidade �que
em conformidade com a legislação (leis, normativos e
regulamentos externos e internos), mantendo o respeito às
normas e procedimentos da companhia.
Comentário
da resposta:
Em linhas gerais e de forma simpli�cada, pode-se de�nir como
“Compliance” a atividade que tem, como objetivo, garantir que a
entidade �que em conformidade com a legislação (leis, normativos
e regulamentos externos e internos), mantendo o respeito às
normas e procedimentos da companhia.
Pergunta 5
Entende-se, por gestão tributária, uma ferramenta de negócios que pode ser
considerada tão ou mais importante quanto qualquer outro tipo de gestão
estratégica, pois pode e deve ser utilizada pelos agentes da PJ (acionistas,
conselheiros, contador e demais agentes), independentemente do ramo de
atividade ou do porte da entidade.
Neste contexto, a gestão tributária representa:
1 em 1 pontos
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Resposta
Selecionada: O acompanhamento sistemático de todos os tributos da
entidade empresarial (empresa e demais estabelecimentos
�scais).
Respostas:
O acompanhamento sistemático de todos os tributos da
entidade empresarial (empresa e demais estabelecimentos
�scais).
O acompanhamento sistemático de todos os tributos federais da
entidade empresarial (empresa e demais estabelecimentos
�scais).
O acompanhamento sistemático de todos os tributos estaduais
da entidade empresarial (empresa e demais estabelecimentos
�scais).
O acompanhamento sistemático de todos os tributos municipais
da entidade empresarial (empresa e demais estabelecimentos
�scais).
O acompanhamento sistemático de todos os tributos
patrimoniais da entidade empresarial (empresa e demais
estabelecimentos �scais).
Comentário da
resposta:
Conforme Padoveze (2005), a gestão tributária representa o
acompanhamento sistemático de todos os tributos da entidade
empresarial (empresa e demais estabelecimentos �scais).
Pergunta 6
A empresa ABCD Comércio de Móveis Ltda., na busca da redução de sua carga
tributária tem, em mãos, as seguintes opções para a diminuição da incidência do
IRPJ e da CSLL na venda de mercadorias no importe de R$ 50.000,00, a prazo com
recebimento em 10 vezes:
a. emissão de 10 notas �scais de venda de mercadorias no importe de R$ 5    
000,00 cada uma conforme o vencimento de cada parcela;
b. emissão de nota �scal de venda de mercadorias no valor total de R$
50.000,00, com reconhecimento da receita conforme o regime de caixa e
de acordo com o recebimento de cada parcela;
c. venda de mercadorias no valor de R$ 50.000,00 através de um recibo de
venda de mercadorias na data da venda e emissão de 10 notas �scais de
vendas de mercadorias conforme o recebimento de cada parcela.
Neste contexto, qual das opções acima representa a Elisão Fiscal?
Resposta Selecionada: Apenas a a�rmativa “b” representa a Elisão Fiscal.
Respostas: Apenas a a�rmativa “a” representa a Elisão Fiscal.
 Apenas a a�rmativa “b” representa a Elisão Fiscal.
Apenas a a�rmativa “c” representa a Elisão Fiscal.
As a�rmativas “a” e “b” representam a Elisão Fiscal.
As a�rmativas “a” e “c” representam a Elisão Fiscal.
1 em 1 pontos
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Comentário
da resposta:
O conjunto de mecanismos utilizados pela entidade visando a
redução da sua carga tributária, por intermédio das lacunas ou
brechas presentes na legislação, denomina-se Elisão Fiscal, assim
determinada como uma prática que visa evitar a ocorrência do fato
gerador do tributo.
Neste contexto e de acordo com a legislação tributária, é permitido
que a empresa tributada pelo Lucro Presumido e para efeito da
apuração do IRPJ e da CSLL, inclusive PIS/PASEP e COFINS,
reconheça as suas receitas pelo regime de caixa.
Conforme a alternativa que menciona: apenas a alternativa “b”
representa a Elisão Fiscal.
Ou seja: emissão de nota �scal de venda de mercadorias no valor
total de R$ 50.000,00, com reconhecimento da receita conforme o
regime de caixa e de acordo com o recebimento de cada parcela.
Pergunta 7
A empresa ABCD Ltda., apurou seus estoques pelo método do custo médio de
aquisição ou de produção, com base nas informações a seguir:
em 01/     12: compra de 120 unidades, ao custo unitário de R$ 800,00;
em 08/     12: compra de 80 unidades, ao custo unitário de R$ 805,00;
em 10/     12: venda de 100 unidades.
Neste sentido e com base nas informações acima, o valor do custo médio
unitário do período �cará no importe de:
Resposta Selecionada: Custo Médio Unitário de R$ 802,00.
Respostas: Custo Médio Unitário de R$ 802,00.
Custo Médio Unitário de R$ 1.604,00.
Custo Médio Unitário de R$ 805,00.
Custo Médio Unitário de R$ 800,00.
Custo Médio Unitário de R$ 534,67.
Comentário da
resposta:
Para o cálculo do custo médio unitário do período, é necessário
multiplicar as unidades compradas em cada período pelo seu
valor unitário, e somar os totais obtidos.
Feito isso, é necessário dividir o total obtido pela soma das
quantidades adquiridas do período, e assim encontraremos o
custo médio unitário do período, conforme calculado abaixo:
 
01/12.........120 unidades x R$ 800,00 a unidade = R$   96.000,00
08/12...........80 unidades x R$ 805,00 a unidade = R$   64.400,00
(=) Total.....200 unidades no valor total de              R$ 160.400,00
 
1 em 1 pontos
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R$ 160.400,00 / 200 unidades = R$ 802,00 de custo médio
unitário.
Pergunta 8
A empresa ZYZ Ltda. entrega sua escrituração �scal digital referente a 01/20X2, e
pergunta ao seu contador quanto tempo deverá guardar a documentação (nota
�scal eletrônica, energia elétrica etc.) que serviu de base para a sua elaboração?
Resposta
Selecionada: A guarda da documentação, em linhas gerais, é de 5 anos, dos
documentos �scais (nota �scal eletrônica, energia elétrica, etc.)
que deram origem à escrituração (antes de qualquer
procedimento de descarte, consultar a legislação vigente).
Respostas:
A guarda da documentação, em linhas gerais, é de 5 anos, dos
documentos �scais (nota �scal eletrônica, energia elétrica, etc.)
que deram origem à escrituração (antes de qualquer
procedimento de descarte, consultar a legislação vigente).
A guarda da documentação, em linhas gerais, é de 10 anos, dos
documentos �scais (nota �scal eletrônica, energia elétrica, etc.)
que deram origem à escrituração (antes de qualquer
procedimento de descarte, consultar a legislação vigente).
A guarda da documentação, em linhas gerais, é de 15 anos, dos
documentos �scais (nota �scal eletrônica, energia elétrica, etc.)
que deram origem à escrituração (antes de qualquer
procedimento de descarte, consultar a legislação vigente).
A guarda da documentação, em linhas gerais, é de 20 anos, dos
documentos �scais (nota �scal eletrônica, energia elétrica, etc.)
que deram origem à escrituração (antes de qualquer
procedimento de descarte, consultar a legislação vigente).
A guarda da documentação, em linhas gerais, é de 30 anos, dos
documentos �scais (nota �scal eletrônica, energia elétrica, etc.)
que deram origem à escrituração (antes de qualquer
procedimento de descarte, consultar a legislação vigente).
Comentário da
resposta:
A guarda da documentação, em linhas gerais, é de 5 anos, dos
documentos �scais (nota �scal eletrônica, energia elétrica, etc.)
que deram origem à escrituração (antes de qualquer
procedimento de descarte, consultar a legislação vigente).
Pergunta 9
A empresa XYZ Ltda., apurou seus estoques pelo método do custo Primeiro a
Entrar, Primeiro a Sair (PEPS), com base na seguinte movimentação no período:
em 08/12: compra de80 unidades, ao custo unitário de R$ 805,00;
em 16/12: compra de 100 unidades, ao custo unitário de R$ 810,00;
1 em 1 pontos
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em 20/12: venda de 100 unidades.
Neste sentido e com base nas informações acima, o valor do custo total do
período obtido pelas vendas de 100 unidades �cará no importe de:
Resposta Selecionada: Custo total do período de R$ 80.600,00.
Respostas: Custo total do período de R$ 80.777,78.
Custo total do período de R$ 80.400,00.
Custo total do período de R$ 81.000,00.
Custo total do período de R$ 80.500,00.
 Custo total do período de R$ 80.600,00.
Comentário
da resposta:
Para o cálculo do custo total do período, é necessário multiplicar as
unidades compradas em cada período pelo seu valor unitário.
Feito isso é necessário calcular as saídas do período, iniciando pelas
primeiras unidades de entrada, ou seja, 80 unidades das compras
de 08/12, e depois 20 unidades das compras de 16/12, depois,
multiplicam-se as quantidades em unidades pelo seu custo unitário
original de aquisição, e somam-se os resultados para encontrar o
custo total do período, conforme calculado abaixo:
 Entradas
08/12............80 unidades x R$ 805,00 a unidade = R$   64.400,00
16/12..........100 unidades x R$ 810,00 a unidade = R$   81.000,00
 Saídas
20/12 .........80 unidades x R$ 805,00 = R$ 64.400,00
...................20 unidades x R$ 810,00 = R$ 16.200,00
(=) Total do custo do período...............R$ 80.600,00
Pergunta 10
A empresa Industrial de Canetas Ltda., tributada pelo Lucro Real, efetuou os seus
registros período, conforme os seguintes dados:
Matérias-Primas, por R$ 1.500.000,00 (valores líquidos de IPI),
ICMS 18%,
IPI 10%,
PIS/PASEP 1,65%,
COFINS 7,60%.
Com base nas informações acima, o valor de estoques no período será de:
Resposta Selecionada: Estoques de Matéria-Prima de R$ 1.091.250,00.
Respostas: Estoques de Matéria-Prima de R$ 1.500.000,00.
Estoques de Matéria-Prima de R$ 1.241.250,00.
Estoques de Matéria-Prima de R$ 1.380.000,00.
1 em 1 pontos
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Quinta-feira, 28 de Novembro de 2024 10h52min00s BRT
 Estoques de Matéria-Prima de R$ 1.091.250,00.
Estoques de Matéria-Prima de R$ 1.350.000,00.
Comentário
da resposta:
Para a apuração dos estoques do período, faz-se necessário o
cálculo dos tributos recuperáveis, ou seja, ICMS, IPI, PIS/PASEP e
COFINS.
Feito isso, é necessário subtrair estes tributos do valor das compras
de matérias-primas, e assim encontramos o valor dos estoques de
matéria-prima.
 
Matérias-Primas 1.500.000,00
(-) ICMS a recuperar 270.000,00
(-) IPI a recuperar 150.000,00
(-) PIS/PASEP a recuperar 24.750,00
(-) COFINS a recuperar
(=) Estoques de matérias-primas
114.000,00
1.091.250,00
← OK
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