AV 2015 CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II

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	Avaliação: GST0564_AV_201002006953 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
	Tipo de Avaliação: AV
	Aluno: 201002006953 - VICTOR HUGO ASSIS PEIXOTO
	Professor:
	ANA MARIA DE OLIVEIRA ROSA BARBOSA
WELLINTON BARROS FIGUEIREDO
	Turma: 9001/AA
	Nota da Prova: 5,5        Nota de Partic.: 1,5        Data: 02/09/2015 09:28:19
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	 ��1a Questão (Ref.: 201002587851)
	Pontos: 0,0  / 1,5
	Uma empresa que opera na área de prestação de serviços optante pelo Lucro Real Anual (percentual base de 16%), mantendo prejuízo fiscal registrado na parte B do Lalur no montante de R$15.000. No mês atual ela obteve receita bruta de R$128.000 e lucro pela venda de computadores do imobilizado no valor de R$1.400. Com base nestes dados calcule o imposto devido no mês atual.
	
	
Resposta: R$ 16.440,00.
	
Gabarito: Base de Cálculo = R$128.000 * 0,16 + R$1.400 = R$21880; Compensação = R$21.880 * 0,30 = R$6.564; Lucro Ajustado = R$21.880 - R$6.564 = R$15.316; IRPJ devido = R$2.297,40
	
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	 ��2a Questão (Ref.: 201002099314)
	Pontos: 1,5  / 1,5
	O ISS incidente sobre a receita de serviços prestados será registrado a __________________________ de conta redutora da receita bruta de serviços e a ___________________________ em conta do __________________________________________ denominada ISS a recolher.
	
	
Resposta: Débito;Crédito;Passivo Circulante.
	
Gabarito: débito; crédito; Passivo Circulante.
	
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	 ��3a Questão (Ref.: 201002132138)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	A contribuição para o Programa de Integração Social (PIS) é devida às pessoas jurídicas de direito privado e às que lhe são equiparadas pela legislação do Imposto de Renda, dentre outras. Nesse caso de incidência, a base de cálculo dessa contribuição é a:
	
	 
	soma dos valores das mercadorias produzidas ou ser- viços prestados pela Companhia, durante o exercício fiscal, considerando o preço de custo
	
	valorização de imóveis de propriedade privada, em virtude de obras públicas
	 
	totalidade das receitas auferidas, sendo irrelevantes o tipo de atividade por ela exercida e a classificação contábil adotada para as receitas
	
	unidade de medida correspondente à quantidade de mercadorias comercializadas sobre a qual incide a contribuição
	
	totalidade do lucro real, presumido ou arbitrado, cor- respondente ao período de apuração
	
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	 ��4a Questão (Ref.: 201002132284)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	De acordo com o Código Tributário Nacional ¿ Lei 5.172/76, tributo é definido como: Toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituído em lei, que não constitua sanção pecuniária decorrente de ato ilícito, cobrado mediante atividade administrativa plenamente vinculada. A partir da informação prestada, podemos induzir que o Tributo não cumulativo:
	
	
	É aquele cujo percentual aumenta de acordo com a capacidade econômica do contribuinte.
	
	É aquele em que o contribuinte de fato não é o mesmo que o de direito.
	
	É aquele em que a pessoa que paga (contribuinte de fato) é a mesma que faz o recolhimento aos cofres públicos (contribuinte de direito).
	
	É aquele que não considera o poder aquisitivo nem a capacidade econômica do contribuinte. Com isso, quem gasta praticamente tudo o que ganha no consumo de produtos, como é o caso de muitos assalariados, proporcionalmente contribuem mais do que aqueles que têm possibilidade de poupar ou de investir.
	 
	É aquele em que o contribuinte tem o direito de compensar os montantes devidos nas operações anteriores com os montantes devidos nas operações subseqüentes. 
	
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	 ��5a Questão (Ref.: 201002131106)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	O imposto de renda pessoa jurídica pode ser apurado de três modalidades, são elas: lucro real, presumido e arbitrado. Qual a modalidade escolhida pela maioria das empresas?
	
	
	a maioria das empresas faz a opção pelo lucro bruto
	 
	a maioria das empresas faz a opção pelo lucro presumido
	
	a maioria das empresas faz a opção pelo lucro arbitrado
	
	a maioria das empresas faz a opção pelo lucro real
	
	a maioria das empresas faz a opção pelo lucro liquido
	
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	 ��6a Questão (Ref.: 201002587808)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	Uma empresa, optante pelo lucro real, apurou um lucro contábil de R$340.000,00 em um determinado ano, contabilizando receitas não tributáveis de R$30.000,00 e despesas não dedutíveis de R$65.000,00. No ano anterior havia apurado prejuízo fiscal de R$142.000,00. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o imposto devido no período.
	
	
	R$36.250,00
	
	R$38.775,00
	
	R$34.950,00
	 
	R$41.625,00
	
	R$39.375,00
	
	�
	 ��7a Questão (Ref.: 201002589231)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	A empresa ABC Ltda, prestadora de serviços, encerrou o 3º trimestre com Lucro Presumido de R$ 180.000. O valor do Imposto de Renda devido é:
	
	
	18.000
	 
	39.000
	 
	27.000
	
	12.000
	
	57.600
	
	�
	 ��8a Questão (Ref.: 201002221910)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	 
A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real tem as seguintes informações no período:
Resultado Contábil
Prejuízo de R$ 150.000,00
Adições
R$ 380.000,00
Exclusões
R$ 120.000,00
Prejuízos fiscais em períodos anteriores
R$ 40.000,00
 O valor a ser recolhido pela empresa sabendo-se que o IRPJ é de 15% sobre o lucro:
 
	
	 
	R$ 11.550,00
	
	R$ 57.000,00
	
	R$ 39.000,00
	
	O imposto não se aplica pelo resultado contábil ser negativo
	
	R$ 10.500,00
	
	�
	 ��9a Questão (Ref.: 201002630888)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Na apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL devem ser aplicadas as mesmas normas de apuração e de pagamento estabelecidas para o Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas, ou seja, a apuração da CSLL deve acompanhar a forma de tributação do lucro adotada para o IRPJ. Assim, a empresa visando proceder a tributação, tanto do IRPJ quanto da CSLL, qual deverá ser a opção de apuração escolhida?
	
	
	Semestral ou Mensal
	
	Trimestral ou Mensal
	 
	Trimestral ou Anual
	
	Semestral ou Anual
	
	Trimestral ou Semestral
	
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	 ��10a Questão (Ref.: 201002214756)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	A empresa ABC apurou um lucro de R$ 360.000 no TRIMESTRE. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do IRPJ apurado no trimestre é de:
	
	
	30.000
	
	53.500
	 
	84.000
	
	62.500
	
	54.000