AV - CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II

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04/12/2015 Estácio
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Avaliação: GST0564_AV_201408139091 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
Tipo de Avaliação: AV
Aluno: 201408139091 ­ JAMAICON CHIARETTI GUIMARÃES
Professor: ANA MARIA DE OLIVEIRA ROSA BARBOSAALESSANDRO ANTUNES LEANDRO Turma: 9001/AA
Nota da Prova: 4,0    Nota de Partic.: 0,5   Av. Parcial 0  Data: 18/11/2015 19:56:43
  1a Questão (Ref.: 201408724717) Pontos: 0,0  / 1,5
Qual o valor da base de cálculo para o Lucro Presumido sabendo­se que a empresa ABC Comércio e Serviços
Ltda apresentou no terceiro trimestre de X4 uma receita bruta no valor de R$ 750.000,00, sendo R$ 500.000,00
referentes a venda de mercadorias e R$ 250.000,00 referentes a prestação de serviços?
Resposta: BASE PARA IRPJ = $ 750.000,00 BASE PARA CSLL = $ 500.000,00 * 12% = $ 60.000,00 $
250.000,00 * 32% = $ 80.000,00 $ 60.000,00 + $ 80.000,00 = $ 140.000,00
Gabarito: O valor da base de cálculo para o Lucro Presumido é de R$ 120.000,00
  2a Questão (Ref.: 201408837230) Pontos: 0,0  / 1,5
Sabendo que o faturamento acumulado no 1° trimestre de 2015, da Service Consult Ltda., foi de $ 600.000,00 e
que no mesmo período a receita financeira auferida foi de R$ 50.000,00, determine o valor de despesa do IR
pelo Lucro Presumido.
Resposta: $ 590.000,00 * 10% = $ 59.000,00 $ 60.000,00 * 15% = $ 9.000,00 $ 59.000,00 + $ 9.000,00 = $
68.000,00
Gabarito: Imposto de Renda: R$ 36.300,00; Adicional de IR: R$ 18.200,00;
  3a Questão (Ref.: 201408359615) Pontos: 0,0  / 0,5
Atendidos os princípios constitucionais tributários, o imposto de renda deve atender a três critérios básicos. O
princípio da universalidade diz que;
o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre
as faixas maiores de renda.
  o tributo deverá ser cobrado de todos que auferirem renda, sem distinção de sexo, cor, nacionalidade,
profissão, etc.
  toda e qualquer forma de renda ou provento deverá ser tributada nos limites e condições da Lei.
o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre
as faixas menores de renda.
somente casos específicos de renda ou provento deverão ser tributados nos limites e condições da Lei.
04/12/2015 Estácio
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  4a Questão (Ref.: 201408359617) Pontos: 0,5  / 0,5
Analise as afirmativas quanto ao Fato Gerador do IRPJ e CSLL
 
I­ O fato gerador do IRPJ é a aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda e proventos.
 
II­  As  empresas,  geralmente  são  obrigadas  ao  cálculo  do  IRPJ  e  CSLL  trimestralmente,  utilizando  os
trimestres civis como período de encerramento.
 
III­ No Lucro Real há possibilidade de apuração anual, com recolhimentos mensais em bases estimadas, num
cálculo similar ao Lucro Presumido.
 
Estão corretas:
  Todas as afirmativas
Somente I e II
Somente III
Somente I e III
Somente II e III
  5a Questão (Ref.: 201408276473) Pontos: 0,5  / 0,5
O Lucro Real é à base de cálculo do imposto de renda partindo do resultado apresentado na contabilidade, com
os devidos ajustes. Como é calculado o lucro real?
O lucro real é calculado partindo das despesas contábil com as adições e exclusões
O lucro real é calculado partindo da Receita contábil com as adições e exclusões
  O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as adições e exclusões
O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as adições
O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as exclusões
  6a Questão (Ref.: 201408733144) Pontos: 0,5  / 0,5
De acordo com a legislação do IRPJ ­ Lucro Real, assinale a alternativa que apresenta despesas dedutíveis da
base de cálculo do referido imposto:
  As despesas com doações ou patrocínios para projetos culturais
As despesas com brindes e comissões
As despesas com alimentação de sócios, acionistas e administradores
As destinações do Lucro para cintingências
As doações feitas para outras empresas do mesmo grupo
  7a Questão (Ref.: 201408734583) Pontos: 0,0  / 0,5
A empresa ABC Ltda, prestadora de serviços, encerrou o 3º trimestre com Lucro Presumido de R$ 180.000. O
valor do Imposto de Renda devido é:
  27.000
18.000
12.000
  39.000
57.600
04/12/2015 Estácio
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  8a Questão (Ref.: 201408402400) Pontos: 0,5  / 0,5
A empresa XLP apresentou como resultado antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda o valor de R$
880.000,00. Neste resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$
80.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 90.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal
acumulado no valor de R$ 280.000,00. Com base nestas informações, qual o valor do Lucro Real?
629.000,00
  623.000,00
351.000,00
610.000,00
267.000,00
  9a Questão (Ref.: 201408390312) Pontos: 1,0  / 1,0
Analise as assertivas abaixo referentes a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido ¿ CSLL e marque a
alternativa verdadeira. (I) São considerados contribuintes da CSLL todas as pessoas jurídicas domiciliadas no
País e as que lhes são equiparadas pela legislação do imposto sobre a renda. (II) As associações de poupança e
empréstimo e as bolsas de mercadorias e de valores não são contribuintes da CSLL. (III) A alíquota da CSLL é
de 15% para as pessoas jurídicas em geral e, também, para as pessoas jurídicas consideradas instituições
financeiras, de seguros privados e de capitalização. (IV) A base de cálculo da contribuição social sobre o lucro
líquido é o valor do resultado do exercício, após a provisão para o Imposto de Renda. (V) O cálculo da
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, das pessoas jurídicas que optaram pelo lucro real, é efetuado antes
da provisão para o Imposto de Renda. É correto afirmar que:
Todas as assertivas são verdadeiras
As assertivas I, II e V são verdadeiras
As assertivas I, II e IV são verdadeiras
  As assertivas II, III e IV são falsas
As assertivas II, IV e V são falsas
  10a Questão (Ref.: 201408244722) Pontos: 1,0  / 1,0
O lucro presumido ou arbitrado corresponde a uma presunção obtida mediante a aplicação de percentuais,
variáveis conforme o ramo de atividade da empresa, sobre o valor da receita bruta da pessoa jurídica. Que tipo
de imposto é retirado deste lucro?
Imposto de renda da fonte
  Imposto de renda de pessoa jurídica
Imposto de renda de pessoa física
Imposto de contribuição
Imposto sobre vendas