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DICAS DICAS PARA PREENCHIMENTO DO LALUR: 1. Colete todas as informações de despesas e custos indedutíveis no razão contábil 2. Verifique se não há exclusões admissíveis na legislação 3. Preencha em ordem cronológica de lançamentos 4. Detalhe suficientemente para localizar a origem da informação - especifique a conta razão do lançamento 5. Cheque as somas e transporte 6. Dê atenção especial à Parte B, que frequentemente é esquecida e implica em adições e exclusões Para detalhes sobre a Apuração do Lucro Real, recomendamos a obra: MANUAL DO IMPOSTO DE RENDA - LUCRO REAL PARTE A PARTE A - REGISTRO DOS AJUSTES DO LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO Folha 1 DATA H I S T O R I C O ADIÇÕES EXCLUSÕES NATUREZA DOS AJUSTES 12/31/01 Contribuição Social sobre o Lucro, registrada na conta 3.3.1.02.001: 12/31/01 Provisão para a Contribuição Social * 5,068.25 12/31/01 Multas registradas na conta 3.1.2.05.009: 11/5/01 Pago multa guia recolhimento n/data * 43.71 12/13/01 Pago multa guia recolhimento n/data * 18.21 * 61.92 12/31/01 Despesas Indedutíveis registradas na conta 3.1.2.02.015: 11/1/01 Pago NF 8877 N.Macedo S/A * 250.00 11/7/01 Pago NF 8809 Neil Vigren S/A * 24.90 11/9/01 Pago NF 9900 Interact Ltda * 59.50 11/12/01 Pago NF 0097 Manutenção Elétrica Forma Ltda * 20.00 11/14/01 Pago NF 145 Recapadora Simas Ltda * 20.00 11/20/01 Pago NF 7765 V. Anna S/A * 10.00 11/27/01 Pago NF 908 K.Karine Ltda * 221.79 12/12/01 Pago NF 7766 Jabur S/A * 10.00 12/17/01 Pago NF 5566 Férres S/A * 5.00 12/26/01 Pago NF 15778 Diveo S/A * 14.40 * 635.59 12/31/01 Dividendos recebidos registrados na conta 3.1.9.05.017: 11/14/01 Rec. Dividendos Cia. Brasileira Nacional * 950.00 12/10/01 Rec. Dividendos Petrobrás S/A * 156.00 * 1,106.00 T O T A L A D I Ç Õ E S E E X C L U S Õ E S * 5,765.76 * 1,106.00 12/31/01 DEMONSTRATIVO DO LUCRO REAL R E S U L T A D O D O P E R Í O D O * 56,784.33 A D I Ç Õ E S : Provisão para a Contribuição Social sobre o Lucro * 5,068.25 Multas Indedutíveis * 61.92 Despesas Indedutíveis * 635.59 T O T A L A D I Ç Õ E S * 5,765.76 E X C L U S Õ E S : Dividendos Recebidos * 1,106.00 T O T A L E X C L U S Õ E S * 1,106.00 LUCRO REAL * 61,444.09 31 de Dezembro de 2.001, __________________________ José Honório da Silva Contador CRC/PR ............. Modelo produzido por www.portaltributario.com.br PARTE B PARTE B - CONTROLE DE VALORES QUE CONSTITUIRÃO AJUSTE DO LUCRO LIQUIDO DE EXERCÍCIOS FUTUROS FOLHA 26 CONTA : PREJUIZO FISCAL ANO CALENDÁRIO 1999 Para efeitos de Correção Monetária Controle de Valores DATA H I S T Ó R I C O Mês de Valor a Coef. Débito Crédito Valor Corrigido D/C Ref. Corrigir 31.12.1999 Prej. Fiscal apurado n/exercício 12.99 * 12,444.20 * 12,444.20 C 31.12.2000 Prej. Fiscal compensado n/exercício 12.00 * 12,444.20 0.0 Modelo produzido por www.portaltributario.com.br
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