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Avaliação On-Line Avaliação: AV3-2012.3EAD-CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA-COF0456 Disciplina: COF0456 - CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA Tipo de Avaliação: AV3 Aluno: 201001398041 - JEFFERSON DE OLIVEIRA MARTINS Nota da Prova: 5 Nota do Trabalho: Nota da Participação: Total: 5 Prova On-Line Questão: 1 (170506) As seguintes pessoas jurídicas devem manter escrituração com observância das leis cíveis, comerciais e fiscais, podendo abranger: Pontos da Questão: 1 Somente as Sociedades Limitadas e Por Ações Qualquer Pessoa inclusive Física Somente as Sociedades Limitadas Somente as Sociedades Por Ações Todas as Pessoas Jurídicas Questão: 2 (170578) Indique a alternativa verdadeira em relação a aplicabilidade dos regimes de cumulatividade e não cumulatividade dos tributos PIS e COFINS. Pontos da Questão: 1 A opção dos regimes cumulativos e não cumulativos de todos estes tributos dependerá do contribuinte em função da opção pelo Lucro Real, Presumido ou Arbitrado A cumulatividade é aplicada sempre para o ICMS e IPI, independentemente, da opção de tributação: Lucro Real, Presumido ou Arbitrado A não cumulatividade é sempre aplicada para estes tributos independente da opção de tributação, Lucro Real, Presumido ou Arbitrado A não cumulatividade é aplicada para todos optantes pelo Lucro Real e a cumulatividade para o PIS e a COFINS, no caso dos optantes do Lucro Presumido e Arbitrado A não cumulatividade é aplicada somente para o PIS e a COFINS para as empresas optantes pelo Lucro Real, Presumido e Arbitrado Questão: 3 (197243) Indique a alternativa correta em relação às afirmações em relação aos ajustes por compensação: I. Estes ajustes referem-se às deduções exclusivamente oriundas de prejuízo fiscal de períodos anteriores; II. Quando uma pessoa jurídica, tributada pelo Lucro Real, apura prejuízo na parte A do LALUR, ou seja, antes dos ajustes de adições e exclusões, poderá compensar sobre a base apurada positiva; III. Os prejuízos fiscais apurados em períodos anteriores são compensáveis, limitado a 30% (trinta por cento) do lucro líquido ajustado pelas adições e exclusões. Pontos da Questão: 1 As afirmações I e III estão corretas Somente a afirmação III está correta Somente a afirmação I está correta As afirmações I, II e III estão corretas As afirmações I e II estão corretas Questão: 4 (197246) Marque a alternativa que indica a forma pela qual as pessoas jurídicas optantes pelo Lucro Presumido devem apurar o seu montante devido. Pontos da Questão: 1 Em cada trimestre, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo, mais adicional de 10% sobre o resultado que exceder R$60.000 ao longo do trimestre de apuração Em cada semestre, pago em quota única, pela aplicação da aplicação da alícota de 15% sobre a base apurada de lucro presumido, até o último dia útil do semestre subseqüente ao do encerramento do período de apuração Em cada mês, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo, não havendo incidênci de adicional de 10% sobre o resultado excedente Anualmente, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo apurada do lucro presumido anual, mais adicional de 10% sobre o resultado que exceder R$20.000 Em cada mês, pela aplicação da aplicação da alícota de 15% sobre a base apurada de lucro presumido, não incluído adicional, até o último dia útil do mês subseqüente ao do encerramento do período de apuração Questão: 5 (197239) Uma organização optante pelo lucro real trimestral iniciou suas atividades em janeiro de X10. Os dados das operações do primeiro trimestre de X11 são apresentados abaixo: ITENS 1T (R$) Receitas de Vendas 186.000,00 Custos e Despesas 124.000,00 Outras Receitas Tributáveis 25.000,00 Receitas não Tributáveis 17.000,00 Despesas Tributáveis 10.000,00 Prejuízos Fiscais a Compensar 16.000,00 Com base nas informações acima calcule o IR devido no trimestre. Pontos da Questão: 1 R$10.450,00 R$10.000,00 R$8.400,00 R$9.600,00 R$8.250,00 Questão: 6 (168941) Marque a alternativa que contempla dois elementos fundamentais da obrigação tributária: Pontos da Questão: 1 O sujeito e o objeto do tributo O sujeito e o fato gerador do tributo O objeto do tributo e as alícotas incidentes As obrigações e as alícotas A Lei e o fato gerador do tributo Questão: 7 (170526) A Comercial Flat adquire, a prazo, produtos para revenda, por R$34.000, com IPI à alíquota de 5%, ICMS à alíquota de 17%, PIS à alíquota de 1,65% e COFINS à alíquota de 7,6%. Com base nestas informações indique a alternativa que especifica o valor do ICMS, PIS e COFINS apurado a recuperar. Pontos da Questão: 1 R$6.069,00; R$504,90; R$2.325,60 R$5.780,00; R$589,05; R$2.713,20 R$5.780,00; R$504,90; R$2.325,60 R$5.780,00; R$561,00; R$2.584,00 R$6.069,00; R$561,00; R$2.584,00 Questão: 8 (172017) Marque a alternativa que caracteriza o tratamento contábil mais adequado de uma devolução integral de compras por descaracterização do produto no momento da entrega: Pontos da Questão: 1 Os lançamentos não são feitos, entretanto há procedimentos de estorno dos estoques Não há lançamento contábil, somente o registro no verso da nota do motivo da devolução Não há lançamento contábil, entretanto a empresa deve emitir nova nota de devolução ao fornecedor Os lançamentos da entrada são feitos e há emissão de nova nota de devolução não havendo estorno Os lançamentos são feitos na íntegra, em seguida o estorno e o registro no verso da nota de entrada que é devolvida ao fornecedor Questão: 9 (196598) Indique a alternativa que caracteriza a diferença entre os descontos condicionais e incondicionais concedidos e obtidos: Pontos da Questão: 1 Os incondicionais são implantados após emissão da nota fiscal e o condicional consta da nota Nos condicionais quem arca com a despesa do desconto é o comprador, enquanto nos incondicionais é o vendedor Nos condicionais ocorrem efeitos financeiros e nos incondicionais só há efeito financeiro para o vendedor Para o cálculo dos incondicionais incide IPI e para cálculo dos condicionais o IPI não é computado Os condicionais dependem de evento posterior ao fato gerador da transação, enquanto os incondicionais são concedidos no ato da transação e constam da nota fiscal Questão: 10 (196898) Suponha que uma Industria processa e vende determinado item incluído na legislação de substituição tributária de um determinado estado. Sobre este produto, cujo preço de venda unitário é de R$1,00, incide uma alíquota de ICMS 18% e IPI a 15%. A margem de valor agregado definida em Lei para fins de substituição tributária do ICMS do produto é de 40%. Se a companhia vender 2.400 unidades deste produto a um revendedor no mesmo estado, qual será o ICMS ST na operação de venda? Pontos da Questão: 1 R$390,72 R$432,00 R$695,52 R$263,52 R$559,42
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