Finanças Empresariais - 4º sem

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SUMÁRIO
31	INTRODUÇÃO	�
42	DESENVOLVIMENTO	�
42.1	FLUXO DE CAIXA	�
52.2	META SOLUÇÕES	�
83	CONCLUSÃO	�
9REFERÊNCIAS	�
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INTRODUÇÃO
O presente trabalho tem por objetivo principal aprimorar conhecimentos diversos sobre assuntos relevantes como: fluxo de caixa, mercados de capitais, orçamentos empresarias, taxas, impostos, contribuições, e entre outros.
Para melhor entendimento será montado um fluxo de caixa, sobre os resultados apresentados da empresa Meta Soluções, no qual após minuciosa análise será emitido um Relatório Empresarial, esclarecendo duvidas sobre os temas acima.
DESENVOLVIMENTO
FLUXO DE CAIXA
	RECEBIMENTOS
	SETEMBRO
	OUTUBRO
	NOVEMBRO
	DEZEMBRO
	JANEIRO
	FEVEREIRO
	A VISTA
	5.904,00
	6.268,80
	6.498,90
	7.389,00
	6.434,10
	5.244,00
	COM 30 DIAS
	
	9.643,20
	10.239,04
	10.614,87
	12.068,70
	10.509,03
	COM 60 DIAS
	
	
	4.132,80
	4.388,16
	4.549,23
	5.172,30
	EM CARTEIRA
	4.750,00
	890,00
	
	
	
	
	EMPRESTIMOS + JUROS
	
	
	
	
	
	5.271,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	TOTAL
	10.654,00
	16.802,00
	20.870,74
	22.392,03
	23.052,03
	26.196,33
	 
	
	
	
	
	
	
	PAGAMENTOS
	
	
	
	
	
	
	FORNECEDORES
	3.250,00
	5.963,00
	6.790,00
	7.965,00
	1.580,00
	1.688,00
	FOLHA DE PAGAMENTO
	2.470,00
	2.320,00
	3.980,00
	4.650,00
	3.986,00
	2.390,00
	ALUGUEL
	1.450,00
	1.450,00
	1.450,00
	1.750,00
	1.750,00
	1.750,00
	COMISSÕES
	486,00
	390,00
	543,00
	1.009,80
	510,00
	559,20
	PUBLICIDADE
	324,00
	260,00
	362,00
	673,20
	340,00
	372,80
	DESPESAS ADM
	1.590,00
	1.800,00
	2.380,00
	2.677,00
	1.780,00
	1.034,13
	HONORARIOS
	2.200,00
	2.200,00
	2.200,00
	3.200,00
	3.200,00
	3.200,00
	PGO EMPRESTIMOS
	
	2.123,00
	2.089,00
	
	
	
	IMPOSTOS
	403,00
	462,00
	456,00
	374,00
	356,00
	480,00
	INVESTIMENTOS
	
	
	
	
	10.000,00
	15.000,00
	JUROS S/ EMPRESTIMO
	
	
	
	
	
	251,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	TOTAL
	12.173,00
	16.968,00
	20.250,00
	22.299,00
	23.502,00
	26.725,13
	SALDO ANTERIOR
	1.970,00
	451,00
	285,00
	905,74
	998,77
	548,80
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	SALDO FINAL
	451,00
	285,00
	905,74
	998,77
	548,80
	20,00
Observação: Verificamos que não há a necessidade de se pegar uma valor de empréstimo maior, do que somente o que falta para cobrir o caixa.
meta solucões
Relatório executivo da empresa Meta Soluções há pouco tempo no mercado esta empresa trabalha no ramo de moveis planejados. Possui quatro departamentos que são: Corte Montagem, Almoxarifado e Manutenção, este relatório, tem a finalidade de prestar esclarecimentos aos sócios desta empresa.
Fluxo de Caixa está ferramenta tem a função de informar o empresário sobre a situação da movimentação do financeiro de sua empresa, disponibilizando os esclarecimentos sobre pagamentos, recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diária, mensal ou trimestral. O Fluxo de Caixa pode variar, porém as informações devem ser lançadas diariamente e de forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo, ao longo do tempo. O resultado acumulado o fluxo de caixa, quando negativo, pode significar que a empresa está gastando mais que a sua receita permite. Como demostramos acima no fluxo de caixa feito da empresa dos próximos seis meses, demostra que ela não está muito bem, pois precisara fazer um empréstimo para cobrir suas despesas, e só foi possível descobrir este fato através do fluxo de caixa, quando o saldo do fluxo está positivo, logo, a empresa está conseguindo cumprir as suas obrigações, atingindo o oposto dos itens citados acima. Através do Fluxo, os sócios podem manter suas contas em dias, poupando e adiantando investimentos ou débitos ao longo de um período. Vamos esclarecer ainda o que é o custo de oportunidade, pois essas palavrinhas são muito usadas no meio empresarial, o custo de oportunidade representa o valor da melhor alternativa não escolhida. Ao se decidir por obter algo, deixam-se de lado as demais possibilidades, À alternativa optada, é conhecido como "custo de oportunidade" o maior ganho não obtido das possibilidades não escolhidas. O orçamento empresarial é o procedimento quantitativo de uma ação futura da administração, por um determinado tempo. Sendo este o processo pelo qual, as empresas tomam decisões sobre seu planejamento, são existentes na estrutura da empresa, pois é através deles que os objetivos são executados.
Podemos observar que a empresa Meta Soluções não possui orçamento empresarial, no entanto é recomendável que a mesma comece a fazer o seu orçamento para um orçamento empresarial, da certo é necessário verificar em que condição os referenciais da empresa se encontra, se ele é do nível operacional, se as metas são passiveis de quantificação financeira e se os prazos estão bem definidos entre curto, médio e longo prazo.
Contudo, para que a empresa obtenha sucesso com o seu sistema orçamentário, é necessário que sejam levadas em consideração, de forma integrada, as condições reais que se encontra a empresa para se atingir o desempenho previsto. Esses orçamentos possuem informações únicas, que evidenciam situações específicas de uma empresa. Podemos destaca entre os orçamentos o Orçamento Ajustados seu objetivo é a empresa obter uma saída, uma alternativa conforme o planejamento da quantidade da fabricação e de vendas o orçamento fica modificado a partir do orçamento inicial. Vamos a definição de PayBack Descontado, é o período de tempo necessário para a empresa recuperar o investimento inicial de um projeto, a partir da entradas de caixa.Salientamos também a diferença entre impostos, taxas e contribuições, impostos é cobrado em fase da ocorrência de fato social de caráter econômico, de acordo com a capacidade econômica do indivíduo, o melhor exemplo disso, é o imposto de renda, não há uma destinação específica para os recursos obtidos por meio dos impostos,geralmente é utilizado para o serviços universais, como educação e segurança e saúde eles podem ser o IPTU o IPVA, e o ICMS que é pago pelo consumidor. Já a taxa é o tributo que se paga pelo exercício de se utiliza serviços públicos, específicos, prestados ao contribuinte ou postos à sua disposição, alguns exemplos de taxa são as de coleta de lixo ou bombeiro, ou até mesmo a taxa que se paga para emitir certidões. Diferente do imposto, a taxa não pode ser cobrada em função da capacidade financeira de uma pessoa. E por fim a contribuição é o tributo que se caracteriza como forma de intervenção do Estado no domínio econômico privado, com vistas a atender uma particular situação de interesse social ou das categorias econômicas.
Temos como exemplos a CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido que é o tributo federal sobre o Lucro Líquido ou Faturamento/Receita Bruta das pessoas jurídicas que se destina ao financiamento da Seguridade Social. E a CMPF havia sido criada para arrecadar verbas destinadas à saúde pública.
Sendo as contribuições divididas em dois grupos de melhoria ou especiais. No primeiro estão as contribuições cobradas em uma situação que representa um benefício ao contribuinte, como uma obra pública que valorizou seu imóvel, como por exemplo, uma asfalto novo em sua rua,já as contribuições especiais são cobradas quando há uma destinação específica para um determinado grupo, como o PIS Programa de Integração Social)e PASEP Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público.
Este poder de criar imposto e chamado de competência tributária, sendo esse poder conferido pela Constituição Federal à União, aos Estados, e aos Municípios. O mercado de capitais é um princípio de distribuição de valores mobiliários, que tem o objetivo de proporcionar liquidez aos títulos de emissão de empresase viabilizar seu processo de capitalização, este é constituído pelas bolsas de valores, e outras instituições financeiras, o mercado de capitais é dividido em Primário e Secundário. À medida que cresce o nível de poupança das empresas constituem a fonte principal do financiamento dos investimentos de um país. Tais investimentos são o motor do crescimento econômico, por sua vez, gera aumento de renda, consequente aumento do investimento.
O controle financeiro é de suma importância, tanto para pessoas físicas, como jurídicas, é com ele que conseguimos verificar onde podemos investir nosso dinheiro, saber quais despesas ou receitas que temos a pagar e receber, e onde exatamente está sendo aplicado o dinheiro pessoal ou da empresa.
Para ajudar a empresa Meta Soluções vamos demonstrar os principais controles financeiros feitos, pelas empresas desta região. Verificamos que na região de Rondônia, a maioria do controle financeiro e feito por programas empresariais, que controlam entrada, saída, recebimentos e títulos a pagar. E também através do Fluxo de Caixa, no entanto estes empresários tem somente este controle para saber saldos financeiros e não para projetar novos investimentos, como deveria ser, pois os controles financeiros foram feitos para ajudar as empresas a ter controles financeiros para pode prevê situações futuras, para que não se depare com acontecimentos críticos, que possa desestruturar a empresa financeiramente.
CONCLUSÃO
Com a realização deste trabalho, pode-se concluir que, nenhuma empresa consegue manter-se no mercado, sem planejamento, controle financeiro, pois, é através deste controle que, ela consegue verificar se esta tendo lucro ou não, se tem títulos a pagar a vencer e entre outros, por isso é de extrema importância que uma empresa faça seus fluxo de caixa diariamente, para sempre ter o controle de sua situação financeira.
O conhecimento adquirido sobre os temas abordados neste trabalho é de suma importância para o dia-a-dia de uma empresa e na faculdade, assim aprendemos a fazer tudo com cautela a base de muito estudo e controle para não sofrer nenhum dano futuramente.
REFERÊNCIAS
Modelo de fluxo de caixa disponível em: http://www.decisus.com.br Acesso em 30 de Agosto de 2013.
Custo de Oportunidade disponível em: http://www.economiaerealidade.com/2010/08/custo-de-oportunidade.html Acesso em 10 de Setembro de 2013.
Orçamento Empresarial disponível http://idemp-edu.com.br/cursos/90?gclid=CLTO-uHJhboCFZKk4AoddxEABQ em: http://www1.folha.uol.com.br Acesso em 18 de Setembro de 2013.
Impostos, taxas e tributos disponíveis em: http://pt.wikipedia.org/wiki/Imposto Acesso em 28 de Setembro de 2013.
Competência Tributaria disponíveis em: http://pt.wikipedia.org/wiki/Compet%C3%AAncia_tribut%C3%A1ria Acesso em 28 de Setembro de 2013.
Mercados de Capitais disponíveis em: http://pt.wikipedia.org/wiki/Mercado_de_capitais Acesso em 30 de Setembro de 2013.
Sistema de Ensino Presencial Conectado
BACHARELADO EM ADMINISTRAÇÃO
RONIE FERREIRA
FINANÇAS EMPRESARIAIS
Ariquemes
2013
RONIE FERREIRA
FINANÇAS EMPRESARIAIS
Trabalho de Bacharelado em Administração apresentado à Universidade Norte do Paraná - UNOPAR, como requisito parcial para a obtenção de média semestral na disciplina de Administração e Financeira e Orçamentária, Mercado de Capitais e Direito Tributário. 
Orientadores: Prof. Fabio Proença
		 Prof.ª Karen Manganotti
		 Prof. Vania Silva
		 Prof.ª Janaina Vargas
 		 
Ariquemes
2013