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DISCIPLINA: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA II EXERCÍCIO DE SALA 29/08/2016 Professor: Anderson Oliveira ATIVIDADE DE PRÁTICA EM SALA CASE 1 Suponha que a empresa ASO SURF WEAR LTDA seja tributada com base no Lucro Presumido. A empresa desempenha a atividade de COMERCIO E SERVIÇO. Dessa forma, considere as informações abaixo e indique o valor do IRPJ e CSLL a pagar: jan/14 fev/14 mar/14 Total de NFE Comércio 260.000,00 120.300,00 261.900,00 Total de NFE Serviço 360.000,00 258.300,00 412.900,00 ( - ) Desconto Incondicional COMÉRCIO 32.800,00 11.664,00 14.952,00 ( - ) Devolução de Venda COMÉRCIO 48.100,00 - - CASE 2 Suponha que a empresa ASO COMÉRCIO COMBUSTÍVEIS LTDA seja tributada com base no Lucro Presumido. A empresa desempenha a atividade de COMERCIO E SERVIÇO. Dessa forma, considere as informações abaixo e indique o valor do IRPJ e CSLL a pagar: jan/14 fev/14 mar/14 Total Comércio Conveniência 1.260.000,00 1.120.300,00 1.261.900,00 Total Revenda Combustíveis 2.412.000,00 1.795.800,00 1.991.542,00 Total de NF Serviço 460.000,00 358.300,00 392.900,00 ( - ) Desconto Incondicional Serviço 12.450,00 8.450,00 11.888,00 ( - ) Desconto Incondicional Combustível 32.800,00 11.664,00 14.952,00 CASE 3 Suponha que a empresa ASO SURF WEAR LTDA seja tributada com base no Lucro Presumido. A empresa desempenha a atividade de INDÚSTRIA, COMERCIO E SERVIÇO. Dessa forma, considere as informações abaixo e indique o valor do IRPJ e CSLL a pagar: jan/14 fev/14 mar/14 Total de NFE Indústria 3.443.012,20 3.122.450,20 3.912.812,00 Total de NFE Comércio 1.844.000,00 1.712.210,00 1.005.321,00 Total de NFE Serviço 360.000,00 258.300,00 412.900,00 ( - ) IPI Destacado na NFE INDÚSTRIA 344.310,00 312.245,00 391.281,00 ( - ) ICMS ST RETIDO NA NFE COMÉRCIO 201.339,00 188.750,00 221.441,00 ( - ) Desconto Incondicional COMÉRCIO 132.800,00 111.664,00 114.952,00
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