Avaliação Parcial Legislação tributária

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Avaliação Parcial - Legislação tributária
Prova 1
O Direito Tributário pertence ao:
Todas as afirmativas estão corretas.
Direito privado;
Direito consuetudinário;
Direito social;
Direito público;
 
As receitas públicas são geralmente classificadas em
originárias e derivadas.
contratuais, comerciais e de serviços.
orçamentárias e de planejamento.
tributárias e previdenciárias
tributária e financeiras.
 
Acerca da Limitação ao Poder de Tributar, analise as assertivas abaixo e marque a alternativa correta: I- A Constituição Federal de 1988 consagrou o principio do federalismo delimitando e dividindo entre os entes políticos (União, Estados-Membros, Distrito Federal e Município) o poder de tributar. II- A Limitação ao Poder de Tributar, de acordo com a Constituição Federal de 1988 se dá através da Competência Tributária, dos Princípios Tributários e das Imunidades. III- A CF de 1988 não criou efetivamente tributos, ela apenas outorga competência tributária para as pessoas políticas, ou seja, confere aos entes políticos a aptidão para criar, modificar, e extinguir, por meio de lei, tributos. IV- No Brasil, por injunção do principio da legalidade, os tributos são criados, in abstrato, por meio de lei (art. 150, I da CF), que deve descrever todos os elementos essências da norma jurídica tributaria. V- O sistema tributário nacional compõe-se de tributos, que, de acordo com a Constituição Federal e o Supremo Tribunal Federal, compreendem: Os Impostos, as Taxas, a Contribuição de Melhoria, o Empréstimo Compulsório e as Contribuições Especiais.
Todas as alternativas estão corretas.
De todas só 03 alternativas estão corretas.
Somente está correta a alternativa V.
Todas as alternativas são falsas.
As alternativas I e II estão corretas mas a V está errada.
Por competência tributária residual entende-se:
A faculdade de os Estados, o Distrito Federal e os Municípios também instituírem taxas e contribuições de melhoria.
A faculdade da União de instituir, mediante lei complementar, impostos não expressamente previstos em sua competência tributária, desde que não-cumulativos e que tenham base de cálculo e fatos geradores diversos daqueles já discriminados pela Constituição Federal.
A faculdade de os Estados, o Distrito Federal e os Municípios também instituírem taxas e contribuições sociais, cobradas de seus servidores para o custeio, em benefício destes, de sistema de previdência e de assistência social.
A faculdade da União de instituir, mediante lei complementar, empréstimos compulsórios e, mediante lei ordinária, impostos extraordinários.
 
Com base na teoria geral das obrigações, entende-se que a obrigação tributária constitui-se em dois tipos de obrigação. Assim, analise cada tópico e, após, marque a alternativa correta:
Entende-se por obrigação principal a prestação a qual se obriga o sujeito passivo, sendo esta de natureza não patrimonial.
Nem sempre é uma quantia em dinheiro, ou seja, uma obrigação de dar dinheiro, de pagar.
Entende-se por obrigação principal a prestação a qual se obriga o sujeito passivo, sendo esta de natureza patrimonial.
O não pagamento de uma obrigação principal não enseja nenhuma penalidade pecuniária.
Analise as assertivas abaixo e resposta a alternativa INCORRETA:
Fato gerador não precisa está previsto em lei.
Fato Gerador é a concretização da hipótese de incidência.
Para realizar o Crédito Tributário, é necessário que o Estado realize um procedimento administrativo denominado Lançamento para constituir um Crédito em seu favor.
É correto afirmar que quando ocorre o fato gerador surge a obrigação tributária, nascendo para o contribuinte a faculdade de pagar o tributo ou não.
Podemos dizer que Hipótese de Incidência é a previsão legal de uma situação que quando concretizada nasce o fato gerador.
As taxas segundo a Legislação Tributária e a Constituição Federal serão instituídas em razão de:
Melhorias.
Alienações.
Compras.
Obras.
Serviços.
 
Quando tem por fato gerador uma situação que independe de qualquer atividade estatal especifica relativa ao contribuinte, diz-se um ¿tributo não vinculado¿. Nesse sentido, considera-se tributo não vinculado:
a taxa de limpeza publica
a taxa de fiscalização
O imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza
a taxa de melhoramento dos portos
a contribuição de melhoria
 
O critério acolhido no direito tributário brasileiro para a aplicação da lei tributária no espaço denomina-se:
periodicidade
anterioridade
sazonalidade
territorialidade
ambiguidade
 
O critério de aplicação da lei tributária em que prevalece a lei mais nova editada sobre um determinado tema denomina-se critério:
epistemológico
da especialidade
transcendental
cronológico
histórico
Prova 2
Originam-se do patrimônio do particular, cujo regime jurídico é de Direito Público, com características de um Estado que usa o seu poder e obriga o particular a contribuir em dinheiro através dos tributos, multas, penalidade e etc, são chamadas de:	
Receitas Oriundas.
Receitas Derivadas
Receitas Originárias
Receitas de Capital
Receitas Correntes
As receitas públicas são geralmente classificadas em	
tributárias e previdenciárias
orçamentárias e de planejamento.
contratuais, comerciais e de serviços.
tributária e financeiras.
originárias e derivadas.
Somente em uma das hipóteses abaixo a União pode instituir empréstimos compulsórios, assinale-a:	
conjuntura que não exija a absorção temporária de poder aquisitivo.
iminência de revolução interna, com graves consequências nas finanças do País.
para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública.
situação financeira difícil.
situação econômica de extrema gravidade.
Sobre os impostos assinale a afirmação INCORRETA:	
também conhecido como tributo não vinculado;
pode ser cobrado quando houver a prática de um ilícito por parte do sujeito passivo;
terá sempre uma lei que o regulamente ¿ princípio da legalidade.
tem por fato gerador situação independente de qualquer atividade do Estado;
é cobrado sobre uma atividade ou situação que se relacione à riqueza do contribuinte;
Podemos dizer que o nascimento do tributo se dá:	
no momento em que é criada a lei tributária pela pessoa política competente
quando é arrecadado pelo ente político competente
quando é realizada a prática do fato gerador pelo sujeito ativo
no momento em que é delegada a capacidade tributária passiva
no momento em que o sujeito passivo pratica o fato gerador que está descrito na hipótese de incidência
Sobre lançamento tributário e, considerando o que estudamos e discutimos em nossa disciplina, é INCORRETO afirmar:	
Lançamento de Ofício é aquele feito por iniciativa da autoridade administrativa, independente de qualquer colaboração do sujeito passivo. É o caso do IPTU e IPVA.
Lançamento é o procedimento administrativo que busca verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação correspondente, determinar a matéria tributável, calcular ou, por outra forma, definir o montante do tributo devido, identificar o sujeito passivo e, sendo caso, propor a aplicação da penalidade cabível.
São quatro as modalidades de lançamento: Lançamento de Ofício; Lançamento por Declaração, Lançamento por Homologação e Lançamento por opção.
Com a determinação do valor do crédito tributário e a notificação do particular (fase oficiosa), o lançamento só pode ser alterado em virtude de impugnação do sujeito passivo (fase contenciosa); recurso de ofício e iniciativa da própria autoridade administrativa, nos caso previstos em lei (Artigo 149 do CTN).
O Governador do Rio de Janeiro resolveu editar lei para recuperar créditos tributários em atraso, dispondo que os contribuintes que tivessem débitos de até R$ 1.000,00, estariam automaticamente perdoados; entre R$ 1.000,01 e R$ 5.000,00, poderiam pagar o tributo sem multa; e a partir de R$ 5.000,01, poderiam dividir o pagamento em até 120 parcelas mensais. Em relação ao crédito tributário, trata-se de hipóteses de, respectivamente:	
Moratória,remissão e parcelamento
Parcelamento, anistia e isenção
Remissão, anistia e parcelamento
Moratória, prescrição e decadência
Parcelamento, suspensão e pagamento
Segundo o seu delineamento constitucional, a modalidade tributária que deve ter por base de cálculo uma grandeza que tenda a refletir o grau de contraprestação recebida por parte do contribuinte é:	
contribuição parafiscal
taxa
contribuição social de melhoria
imposto
empréstimo social tributário
É baseado na superioridade de uma fonte de produção jurídica sobre outras.Em caso de conflito entre normas de diferentes níveis, a de nível mais alto, qualquer que seja a ordem cronológica terá prevalência em relação à de nível mais baixo, este conceito se refere:	
Critério da Supremacia.
Critério Legal.
Critério Cronológico.
Critério da Especialidade.
Critério Hierárquico.
Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional:	
A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
A expressão legislação tributária compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente sobre impostos e relações jurídicas a eles pertinentes.
A expressão legislação tributária compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
A expressão legislação tributária não é contemplada nas regras correspondentes a tributos ou às relações jurídicas a eles pertinentes.
A expressão legislação tributária compreende as leis ordinárias, não fazendo referência a qualquer outro tipo de legislação.
Prova 3
Previsão, lançamento e arrecadação e recolhimento são estágios:	
do orçamento público
da receita pública
da dívida pública
da despesa pública
das aplicações do Tesouro Nacional
Sabemos que o homem é por natureza um ser social, pois que por si só é incapaz de prover todas as suas necessidades básicas de forma satisfatória, e, além disto, não tem somente as necessidades básicas, possui outras. O Estado é decorrência dessa natureza social do homem, visto que este ¿ o homem - abre mão de parte de sua liberdade em prol do bem comum e para ver as necessidades públicas satisfeitas. O Estado pode ser conceituado como conjunto de pessoas reunidas objetivando um fim comum, em um dado território, sob a tutela de um poder político soberano. Desse conceito podemos abstrair os elementos constitutivos dos Estados, quais sejam o povo, o território, a soberania e o poder. Para que o Estado alcance os seus objetivos ele necessita de recursos, utilizando-se para isto da sua atividade financeira, que pode ser resumida como sendo:	
a administração de qualquer entrada de dinheiro nos cofres públicos.
a cobrança de tributos e a sua conversão em renda estatal;
somente a aplicação dos recursos que o Estado obtém com a venda de empresas estatais;
a obtenção, a administração e a aplicação dos recursos financeiros;
lucro que tem com operações financeiras, e a aplicação deste lucro;
Se sujeitam ao princípio da anterioridade, previsto no artigo 150, III, "b" e "c", da Constituição Federal as espécies tributárias abaixo referidas:	
Imposto de exportação (IE)
Imposto sobre a circulação de mercadorias (ICMS)
Impostos extraordinários (IEx)
Imposto sobre operações financeiras (IOF)
Imposto de importação (II)
O STF já admitiu que uma taxa que remunera serviços notariais e de registro seja estabelecida em valores fixos alocados em faixas, a depender do valor do imóvel objeto do negócio, contudo, as taxas devem ter sua base de cálculo própria e não podem ter por base:	
a base de cálculo que é relacionada com a contraprestação estatal
a base de cálculo própria de imposto
a base de cálculo fixada em acordo com a contraprestação do Estado
a base de cálculo própria de uma taxa
a base de cálculo de uma taxa de contraprestação
Suponha que determinado ente da Federação pretenda instituir contribuição de melhoria para fazer face ao custo da construção de uma linha de metrô que beneficiará certa região metropolitana com valorização imobiliária. Considerando essa situação hipotética e a disciplina da espécie tributária mencionada, qual é a opção correta?	
O valor da contribuição de melhoria deverá englobar, necessariamente, o valor total da obra pública a ser custeada.
O referido ente da Federação somente pode ser um município ou o DF.
O valor da contribuição de melhoria deverá corresponder ao custo total da obra dividido pelo número de imóveis beneficiados.
O orçamento do custo da obra deverá ser previamente publicado, e o prazo para a sua impugnação administrativa pelos interessados não poderá ser inferior a 30 dias.
A arrecadção da contribuição de melhoria poderá ser realizada acima do custo da obra pública que lhe deu origem, para assim evitar paralisação das obras.
É sujeito passivo da relação tributária:	
Devedor e contribuinte;
Todas as opções estão incorretas.
Contribuinte e o responsável;
Contribuinte e maiores de 18 anos de idade;
Contribuinte e poder público;
Acerca da espécie tributária IMPOSTO, é INCORRETO afirmar:	
São exemplos de Impostos da União: O Imposto de Importação (II), o Imposto de Exportação (IE) e o Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI).
Imposto é toda contribuição monetária, direta ou indireta, que os poderes públicos exigem de cada pessoa física ou jurídica para ocorrer às despesas da administração por serviços não especificados.
Sempre que possível, os impostos terão caráter pessoal e serão graduados segundo a capacidade econômica do contribuinte, facultado à administração tributária, especialmente para conferir efetividade a esses objetivos, identificar, respeitados os direitos individuais e nos termos da lei, o patrimônio, os rendimentos e as atividades econômicas do contribuinte.
Os impostos são tributos vinculados.
Será o _________o responsável pela caracterização do tributo, bem como definir se é taxa, imposto ou contribuição de melhoria.	
Fato gerador
Legislador
Valor
Imposto
Juiz
A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da	
legalidade
anualidade
anterioridade
igualdade
irretroatividade
A cobrança do Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU) depende de lei:	
exclusivamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
exclusivamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
relativamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional.
relativamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Municipal.