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A.E.F. - ANÁLISE HORIZONTAL E VERTICAL A Análise Horizontal avalia a evolução de cada elemento patrimonial e de resultado do ano de 2016, cuja base corresponde ao ano de 2015. A Análise Vertical busca evidenciar os itens mais relevantes do ativo total da empresa. De modo geral, sua maior utilidade é comparar a evolução das participações dos itens do ativo sobre o ativo total. Obs: Usar f2 nos cálculos. ANÁLISE VERTICAL –HORIZONTAL CONSOLIDADO ATIVO Análise Vertical Análise Horizontal 15-16 31/12/15 31/12/16 Ativo Ativo Circulante Financeiro Disponibilidades Operacional Clientes Estoques Mercadorias/Produtos Acabados Ativo Realizável a Longo Prazo Ativo Permanente Imobilizado Líquido Imobilizado PASSIVO 31/12/15 31/12/16 Passivo Passivo Circulante Financeiro Emp. de Capital de Giro/Dupl.Descontadas/ACC Operacional Fornecedores Fornecedores Internos Obrigações Trabalhistas Obrigações Tributárias Passivo Exigível a Longo Prazo Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Lucro/Prejuízo Acumulado DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO 31/12/2015 31/12/2016 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços Deduções de Vendas Receita Líquidas de Vendas e/ou Serviços Custos de Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Vendas Administrativas Lucro/Prejuízo Oper. Antes do Res. Finan. Resultado Financeiro Líquido Despesas Financeiras Lucro/Prejuízo Operacional Líquido Lucro/Prejuízo Antes da Trib./Participações Lucro/prejuízo líquido do Exercício (+/-) Quadro - Análise Horizontal e Vertical Análise dos Índices: Os índices a seguir, irão demonstrar a relação entre contas ou grupo de contas das demonstrações contábeis que visa evidenciar determinado aspecto da situação econômica ou financeira de uma empresa. Análise da Liquidez: INDICADORES DE LIQUIDEZ 31/12/15 31/12/16 GERAL CORRENTE SECA IMEDIATA ► BALANÇO PATRIMONIAL ◄ BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO – ATIVO - (em R$ 1.000,00) DESCRIÇÃO 31/12/2015 31/12/2016 Ativo 548.669,72 670.413,97 Ativo Circulante 329.934,80 394.895,67 Financeiro 58.523,08 96.881,77 Disponibilidades 58.523,08 96.881,77 Operacional 271.411,72 298.013,90 Clientes 243.046,50 272.348,34 Estoques 28.365,22 25.665,56 Mercadorias/Produtos Acabados 28.365,22 25.665,56 Ativo Realizável a Longo Prazo 0,00 0,00 Ativo Permanente 218.734,92 275.518,30 Imobilizado Líquido 218.734,92 275.518,30 PASSIVO - (em R$ 1.000,00) DESCRIÇÃO 31/12/15 31/12/16 Passivo 548.669,72 670.413,97 Passivo Circulante 191.776,74 188.561,19 Financeiro 96.381,00 103.721,30 Emp.CG/Dupl.Descontadas/ACC 96.381,00 103.721,30 Operacional 95.395,74 84.839,89 Fornecedores 53.514,86 50.180,82 Fornecedores Internos 53.514,86 50.180,82 Obrigações Trabalhistas 23.714,98 9.611,16 Obrigações Tributárias 18.165,90 25.047,91 Passivo Exigível a Longo Prazo 0,00 0,00 Resultados de Exer. Futuros Patrimônio Líquido 356.892,98 481.852,78 Capital Social Realizado 16.000,00 16.000,00 Lucro/Prejuízo Acumulado 340.892,98 465.852,78 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ▼—D.R.E --▼ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO CONSOLIDADO DESCRIÇÃO 31/12/15 31/12/16 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 1.256.132,35 1.526.762,85 Deduções de Vendas 123.858,26 157.593,32 Receita Líquidas de Vendas e/ou Serviços 1.132.274,09 1.369.169,53 Custos de Bens e/ou Serviços Vendidos 486.118,28 592.623,56 Resultado Bruto 646.155,81 776.545,97 Despesas/Receitas Operacionais 385.600,49 455.681,39 Vendas 131.698,37 173.501,84 Administrativas 253.902,12 282.179,55 Lucro/Prejuízo Oper. Antes do Resul. Financeiro 260.555,32 320.864,58 Resultado Financeiro Líquido -22.625,35 -15.904,78 Despesas Financeiras 22.625,35 15.904,78 Lucro/Prejuízo Operacional Líquido 237.929,97 304.959,80 Lucro/Prejuízo Antes da Tributação/Participações 237.929,97 304.959,80 Lucro/prejuízo líquido do Exercício (+/-) 237.929,97 304.959,80 EXERCÍCIO PARA FIXAÇÃO – Nº 2 REALIZAR A ANÁLISE VERTICAL E A VARIAÇÃO % REALIZAR A ANÁLISE HORIZONTAL A.E.F. - CAFP – 2017–2 Obs: Usar f2 nos cálculos. % - AH 3.588 2.591 2.041 550 457 540 196 344 3.588 2.880 708 422 188 98 2016 % 2.299 Total 642 Total 531 Dívidas longo prazo 543 Total 500 Capital social PL 84 Caixa AC Variação% 2015 ATIVO AP 393 Estoques 165 Contas a receber PASSIVO 3.373 TOTAL ATIVO 2.731 Equipamentos 3.373 1.799 231 312 TOTAL PASSIVO Lucros retidos Títulos a pagar Fornecedores
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