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1a Questão (Ref.: 201602923602) Pontos: 0,1 / 0,1 O lucro contábil auferido por uma empresa tributada pelo lucro real foi de R$ 4.000.000,00. No LALUR (livro de apuração do lucro real) deverá ser adicionado R$ 400.000,00 e excluído R$ 120.000,00. A empresa não possuí resultados negativos de outros exercícios para compensar, qual o valor do imposto de renda a pagar sobre o lucro, sabendo-se que esse resultado é relativo a todo o ano? 976.000,00 600.000,00 428.000,00 1.046.000,00 642.000,00 Gabarito Comentado. 2a Questão (Ref.: 201603309678) Pontos: 0,1 / 0,1 O IPI é um imposto que é acrescentado a base de cálculo. No caso da venda de um produto no valor de R$ 10.000,00 com um percentual de 8% de IPI e 12% de ICMS. Qual o valor da nota fiscal? R$ 9.600,00 R$ 10.800,00 R$ 12.000,00 R$ 10.400,00 R$ 8.000,00 3a Questão (Ref.: 201602926210) Pontos: 0,1 / 0,1 De acordo com o Sistema Tributário Nacional, a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão instituir os seguintes tributos: taxas, contribuições e royalties impostos, taxas e multas de trânsito impostos, taxas e contribuições previdenciárias impostos, taxas e contribuições de melhoria impostos, taxas e contribuições assistenciais 4a Questão (Ref.: 201603595648) Pontos: 0,1 / 0,1 Analise as assertivas abaixo sobre o Simples Nacional: I - A contribuição Patronal a previdência está nos seis anexos; II - O anexo II deve ser utilizado pelas indústrias; III - O fator r (erre) é uma relação entre a folha de pagamentos e o faturamento e é utilizado no anexo V; IV - O documento para recolhimento do Simples Nacional é a GPS (Guia para o Simples); V - De um modo geral para o cálculo do simples deve-se encontrar a alíquota através do faturamento dos últimos 12 meses. I, II e III estão corretas; I, II e IV estão corretas; I e V estão erradas; II, III e IV estão erradas; II, III e V estão corretas; 5a Questão (Ref.: 201603710859) Pontos: 0,0 / 0,1 O resultado apurado pela contabilidade (Lucro ou Prejuízo) do período de apuração antes do imposto de renda devidamente ajustado, segundo determinações legais da legislação específica do referido tributo é denominado: Lucro Líquido Lucro Real Prejuízo Contábil Lucro Operacional Imposto de Renda Pessoa Jurídica 1a Questão (Ref.: 201603589135) Pontos: 0,1 / 0,1 Quais dos grupos de contas abaixo fazem parte da estrutura do Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR A? Adições, Transferências e Subtrações. Despesas e Receitas Operacionais e Não Operacionais. Receitas e Despesas Financeiras. Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido. Adições, Exclusões e Compensações Gabarito Comentado. 2a Questão (Ref.: 201602799049) Pontos: 0,1 / 0,1 As contribuições ao PIS/Pasep e a Cofins deverão ser recolhidas em Darf, de forma centralizada na matriz, até ________________________________________________ o décimo dia útil da primeira quinzena do mês de ocorrência dos fatos geradores. o penultimo dia útil da primeira semana do mês subsequente ao de ocorrência dos fatos geradores. o último dia útil da primeira quinzena do mês subsequente ao de ocorrência dos fatos geradores. o segundo dia útil da primeira semana do mês subsequente ao de ocorrência dos fatos geradores. o último dia útil da segunda quinzena do mês subsequente ao de ocorrência dos fatos geradores. 3a Questão (Ref.: 201602926376) Pontos: 0,1 / 0,1 A _____________________ surge com a ocorrência do fato gerador, tem por objeto o pagamento de tributo ou penalidade pecuniária e extingue-se juntamente com o crédito dela decorrente. Competência Tributária Obrigação Tributária Obrigação Acessória Legislação Tributária Obrigação Principal Gabarito Comentado. 4a Questão (Ref.: 201603582965) Pontos: 0,1 / 0,1 O princípio que determina que qualquer tributo poderá ser instituído ou alterado especificamente por meio de lei é: Princípio da Irretroatividade Princípio da Legalidade Princípio da Isonomia Princípio da Igualdade Princípio da Anterioridade 5a Questão (Ref.: 201603583030) Pontos: 0,1 / 0,1 A _______________ viabiliza a ocorrência do fato gerador do imposto, enquanto a não incidência encontra-se fora do campo da incidência. obrigação acessória obrigação tributária legislação tributária incidência não incidência 1a Questão (Ref.: 201602845720) Pontos: 0,1 / 0,1 COM RELAÇÃO A UTILIZAÇÃO DA CONTA CORENTE ÚNICA, QUE REGISTRA OS TRIBUTOS A COMPENSAR E ARECOLHER, COM FUNÇÃO HÍBRIDA, INDIQUE QUAL ALTERNATIVA É VERDADEIRA EM RELAÇÃO AO TRATAMENTO CONTÁBIL ADOTADO PARA SUA EVIDENCIAÇÃO NO BALANÇO: SEMPRE FIGURARÁ NO ATIVO COM FUNÇÃO RETIFICADORA QUANDO HOUVER SALDO CREDOR NÃO APARECE NEM NO ATIVO E NEM NO PASSIVO, POIS SUA FUNÇÃO É APENAS DE CONTROLE SEMPRE FIGURARÁ NO PASSIVO COM FUNÇÃO RETIFICADORA QUANDO HOUVER SALDO CREDOR QUANDO SEU SALDO NO FINAL DO PERÍODO FOR DEVEDOR FIGURARÁ NO ATIVO E QUANDO CREDOR NO PASSIVO QUANDO SEU SALDO NO FINAL DO PERÍODO FOR DEVEDOR FIGURARÁ NO PASSIVO E QUANDO CREDOR NO ATIVO Gabarito Comentado. 2a Questão (Ref.: 201602799204) Pontos: 0,1 / 0,1 São contribuições mensais que incidem sobre o faturamento da empresa. As alíquotas das mencionadas contribuições são: PIS e COFINS ISS e ICMS IPI e ICMS IPI e IRRF IRRF e ICMS 3a Questão (Ref.: 201603659795) Pontos: 0,1 / 0,1 A empresa ZZ S/A terminou o ano com um lucro contábil de R$ 320.000,00 e com um lucro fiscal de R$ 280.000,00. Diante dessas informações qual o valor do imposto de renda que a empresa deverá recolher? R$ 42.000,00 R$ 46.000,00 R$ 26.000,00 R$ 4.000,00 R$ 49.000,00 4a Questão (Ref.: 201602799123) Pontos: 0,0 / 0,1 Com a Lei nº 10.833/2003, para as empresas optantes pelo lucro real, a partir de 1º de fevereiro de 2004, acaba a cumulatividade da Cofins sobre a ______________________________________________. receita semestral receita líquida despesa operacional receita bruta receita média anual 5a Questão (Ref.: 201603709813) Pontos: 0,0 / 0,1 A empresa Comercial Beta, optante pelo Simples Nacional, apresentou os seguintes valores no mês de agosto de 2016: Receita Bruta Total (RBT) do mês o valor de R$ 400.000,00, Receita Bruta Acumulada Anterior((RBAA) no valor de R$ 3.610.000,00, Receita Bruta nos últimos 12 meses (RBT12) no valor de R$ 3.500.000,00. Sabendo se que a alíquota para recolhimento do Simples Nacional é de 11,61%, qual o valor a ser recolhido: Não deve recolher nada, pois não poderia ter optado pelo SN; Nenhuma das respostas acima esta correta R$ 406.350,00; R$ 419.121,00 R$ 46.440,00;
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