Portfólio Administração Unopar 6º semestre Planejamento Orçamentário 2017

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Plan1
	1 - Orçamento de Vendas de Serviços e Impostos;
	TRIMESTRE
	1º	2º	3º	4º	TOTAL
	Unidades do Serviço Prestado	800	400	330	500	R$ 2,030.00
	0.05	0.05	0.05
	Preço unitário	R$ 20.00	R$ 21.00	R$ 22.05	R$ 23.15	R$ 21.55
	Receita	R$ 16,000.00	R$ 8,400.00	R$ 7,276.50	R$ 11,576.25	R$ 43,252.75
	Impostos sobre Vendas (10%)	R$ 1,600.00	R$ 840.00	R$ 727.65	R$ 1,157.63	R$ 4,325.28
	2 - Orçamento de Mão-de-Obra Direta;
	TRIMESTRE
	1º	2º	3º	4º	TOTAL
	Qtde de Serviços	800	400	330	500	R$ 2,030.00
	Horas de Mão-de-Obra	5	6	7	4	R$ 22.00
	Horas Totais	4000	2400	2310	2000	R$ 44,660.00
	Custo das horas de MOD	0.5	0.5	0.5	0.5
	Custo Total das Horas de MOD	R$ 2,000.00	R$ 1,200.00	R$ 1,155.00	R$ 1,000.00	R$ 5,355.00
	3 - Orçamento de Custos Indiretos;
	TRIMESTRE
	1º	2º	3º	4º	TOTAL
	Aluguel	3000	1500	6000	4500	R$ 15,000.00
	Depreciação	800	400	1600	1200	R$ 4,000.00
	Seguros	400	200	800	600	R$ 2,000.00
	Custo Total	4200	2100	8400	6300	R$ 21,000.00
	4 - Orçamento de Despesas Administrativas e de Vendas;
	TRIMESTRE
	1º	2º	3º	4º	TOTAL
	Despesas Administrativas
	Salários da Administração	770	385	1540	1155	R$ 3,850.00
	Outras Despesas Fixas	120	60	240	180	R$ 600.00
	Despesas com Vendas
	Propaganda	400	200	800	600	R$ 2,000.00
	Total das Despesas	1290	645	2580	1935	R$ 6,450.00
	5 - Orçamento de Investimentos no Imobilizado;
	TRIMESTRE
	1º	2º	3º	4º	TOTAL
	Veículos	1800	2200	1500	2500	R$ 8,000.00
	Ferramentas	700	650	720	300	R$ 2,370.00
	Investimento Total	2500	2850	2220	2800	R$ 10,370.00
	6 - Orçamento do Custo dos Serviços Prestados;
	Custo da Mão-de-Obra Direta	R$ 5,355.00
	Custos Indretos de Fabricação	21000
	Custo dos Serviços Prestados	R$ 26,355.00
	Buscar dados nas tabelas 2 e 3
	7 - Orçamento de Fluxo de Caixa;
	TRIMESTRE
	1º	2º	3º	4º	TOTAL
	Saldo Inicial	R$ 1,300.00	R$ 2,628.75	R$ 7,312.50	R$ 1,386.85	R$ 1,300.00
	Entradas
	Clientes - Saldo do Balanço Patrimonial	R$ 5,000.00	R$ 5,000.00
	40% das Vendas (Orç.Vendas)	R$ 6,400.00	R$ 3,360.00	R$ 2,910.60	R$ 4,630.50	R$ 17,301.10
	60% das Vendas (Trim.Anterior)	R$ 9,600.00	R$ 5,040.00	R$ 4,365.90	R$ 19,005.90	R$ 6,945.75
Cliente: Cliente:
4 TRMESTRE 60%
FICA PARA RECEBER NO PRÓXIMO
	Empréstimo	R$ 5,000.00	R$ 5,000.00
	Total das Entradas	R$ 11,400.00	R$ 12,960.00	R$ 7,950.60	R$ 13,996.40	R$ 46,307.00
	Saídas
	Pagamento da MOD	R$ 2,000.00	R$ 1,200.00	R$ 1,155.00	R$ 1,000.00	R$ 5,355.00
	Pagamento Custos Indiretos(menos depr.)	R$ 3,400.00	R$ 1,700.00	R$ 6,800.00	R$ 5,100.00	R$ 17,000.00
	Pagamento Despesas ADM e de Vendas	R$ 1,290.00	R$ 645.00	R$ 2,580.00	R$ 1,935.00	R$ 6,450.00
	Pagamento Aquisição Imobilizado	R$ 2,500.00	R$ 2,850.00	R$ 2,220.00	R$ 2,800.00	R$ 10,370.00
	Pagamento de Impostos sobre Vendas**	R$ 600.00	R$ 1,600.00	R$ 840.00	R$ 727.65	R$ 3,767.65
	Pagamento de Imposto de Renda	R$ 281.25	R$ 281.25	R$ 281.25	R$ 281.25	R$ 1,125.00
	Total das Saídas	R$ 10,071.25	R$ 8,276.25	R$ 13,876.25	R$ 11,843.90	R$ 44,067.65
	Saldo Final	R$ 2,628.75	R$ 7,312.50	R$ 1,386.85	R$ 3,539.35	R$ 3,539.35
	R$ 1,157.50	de imposto do ultimo trimestre de 2016
	- Saldo de Impostos sobre Vendas a Pagar (Balanço Patrimonial), será pago no 1º Trimestre de 2016.
	- As Despesas Administrativas e de Vendas são pagas no mês de incorrência.
	- O Impostos sobre Vendas de 2016 serão pagos no trimestre seguinte ao de apuração.
	8 - Projeção da Demonstração do Resultado do Exercício 
	Consult Ltda - Projeção da DRE em 31/12/2016
	AV %
	Vendas de Serviços	R$ 43,252.75
	Impostos s/ Vendas (10%)	R$ 4,325.28
	Vendas Líquidas	R$ 38,927.48	100%
	Custo dos Serviços Prestados	R$ 26,355.00
	Lucro Bruto	R$ 12,572.47
	Despesas Adm e de Vendas	R$ 6,450.00
	Lucro antes do IR	R$ 6,122.47
	Imposto de Renda (15%)	R$ 918.37
	Lucro Líquido	R$ 5,204.10
	Retorno da PL – análise da proposta de 2016 
	RPL – Lucro líquido/ Patrimônio Líquido
	Lucro Líquido 2015	R$ 9,675.00
	Lucro Líquido 2016	R$ 5,204.10
	Total:	R$ 14,879.10
	Capital Social:	R$ 60,000.00
	RPL=Lucro Líquido / Patrimônio Líquido	7%	5204,10/74879,10
	100/7
	RPL= 14 anos 	14.2857142857
	Crescimento nas vendas	8%
	9 - Projeção do Balanço Patrimonial
	Projeção do Balanço Patrimonial em 31/12/2016
	ATIVO	PASSIVO
	Ativo Circulante	Passivo Circulante
	Disponbilidades	R$ 3,539.35	Credores Diversos	900
	Clientes	R$ 6,945.75	Impostos s/ Vendas a Pagar	R$ 1,157.63
	Despesas do Exerc.Seguinte	IR a Pagar	R$ 918.37
	Empréstimos a Pagar	R$ 6,000.00
	Juros a Transcorrer	R$ 1,000.00	Patrimônio Líquido
	Ativo não Circulante
	Permanente
	Imobilizado	R$ 85,370.00
	( - ) Depreciação Acumulada	-13000	Capital Social	60000
	Lucros Acumulados	R$ 14,879.10
	SOMA ATIVO	R$ 83,855.10	SOMA PASSIVO	R$ 83,855.10
	Para sanar possíveis dúvidas que surgirão utilize um de nossos canais de comunicação: e-mail ou sala do tutor.
	Mãos à obra, bons estudos!!!
Plan2
Plan3
	Consult Ltda
Projeção do Balanço Patrimonial em 31/12/2015
	ATIVO
Ativo Circulante Disponbilidades Clientes
Ativo não Circulante
Permanente
Imobilizado
Depreciação Acumulada
SOMA ATIVO
	
1.300,00
5.000,00
75.000,00 (9.000,00)
	PASSIVO
Passivo Circulante
Credores Diversos
Impostos s/ Vendas a Pagar
IR a Pagar
Patrimônio Líquido Capital Social Lucros Acumulados
SOMA PASSIVO
	
900,00
600,00
1.125,00
60.000,00
9.675,00
	
	
72.300,00
	
	
72.300,00
	Consult Ltda
Projeção do Balanço Patrimonial em 31/12/2015
	ATIVO
Ativo Circulante Disponbilidades Clientes
Ativo não Circulante
Permanente
Imobilizado
Depreciação Acumulada
SOMA ATIVO
	
1.300,00
5.000,00
75.000,00 (9.000,00)
	PASSIVO
Passivo Circulante
Credores Diversos
Impostos s/ Vendas a Pagar
IR a Pagar
Patrimônio Líquido Capital Social Lucros Acumulados
SOMA PASSIVO
	
900,00
600,00
1.125,00
60.000,00
9.675,00
	
	
72.300,00
	
	
72.300,00