Legislação Tributária

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Legislação Tributária 
Aulas 01 a 05 
 1a Questão (Ref.: 201601252069) Fórum de Dúvidas (4 de 9) Saiba (1 de 1) 
 
Segundo Ricardo Lobo Torres, o Direito Financeiro deve ser dividido nos seguintes ramos: 
 
 
Direito Orçamentário, Receita Pública e Despesa Privada 
 
Direito Orçamentário, Receita e Despesa Pública. 
 
Direito Orçamentário, Despesa Privada e Receita Privada. 
 
Receita Privada, Despesa Pública e Direito Orçamentário 
 Receita Pública, Despesa Pública e Direito Orçamentário. 
 
 2a Questão (Ref.: 201601252078) Fórum de Dúvidas (2 de 9) Saiba (1) 
 
Originam-se do patrimônio do particular, cujo regime jurídico é de Direito Público, com características de um 
Estado que usa o seu poder e obriga o particular a contribuir em dinheiro através dos tributos, multas, 
penalidade e etc, são chamadas de: 
 
 
Receitas Correntes 
 
Receitas Oriundas. 
 
Receitas Originárias 
 Receitas Derivadas 
 
Receitas de Capital 
 
 3a Questão (Ref.: 201601311937) Fórum de Dúvidas (2 de 9) Saiba (1) 
 
A Constituição Federal de 1988 estabelece, no Artigo 165, quais as leis orçamentárias que deverão ser 
propostas para: 
 
 
Regular a cobrança de tributos; 
 
Regular as despesas recorrentes; 
 
Regular a cobrança de impostos; 
 
Todas as alternativas estão corretas. 
 Regular as finanças do Estado; 
 
 4a Questão (Ref.: 201601251366) Fórum de Dúvidas (9) Saiba (1) 
 
O Direito Tributário pertence ao: 
 
 
Direito social; 
 Direito público; 
 
Direito privado; 
 
Direito consuetudinário; 
 
Todas as afirmativas estão corretas. 
 
 5a Questão (Ref.: 201601251391) Fórum de Dúvidas (2 de 9) Saiba (1) 
 
São receitas provenientes do patrimônio do Estado: 
 
 
Receitas Derivadas; 
 Receitas Originárias; 
 
Receitas Variáveis; 
 
Todas as alternativas estão corretas. 
 
Receitas Fixas; 
 
 6a Questão (Ref.: 201601642902) Fórum de Dúvidas (3 de 9) Saiba (1) 
 
De acordo com o artigo 165 da Constituição Federal vigente, qual a Lei, dentre as indicadas, não compõe o rol 
das leis orçamentárias que deverão ser propostas para regular as finanças do Estado. 
 
 
Os orçamentos anuais. 
 
O plano plurianual. 
 
As diretrizes orçamentárias. 
 As Leis Delegadas. 
 
 7a Questão (Ref.: 201601314802) Fórum de Dúvidas (2 de 9) Saiba (1) 
 
Previsão, lançamento e arrecadação e recolhimento são estágios: 
 
 
do orçamento público 
 
da despesa pública 
 
das aplicações do Tesouro Nacional 
 
da dívida pública 
 da receita pública 
 
 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201601149674) Fórum de Dúvidas (3 de 9) Saiba (1) 
 
Sobre o orçamento público analise as afirmações: I ¿ podemos conceituar orçamento público como sendo a 
autorização legislativa para a realização da atividade financeira do Estado. II- nem toda a despesa deve estar 
previamente autorizada no orçamento. III- nos Estados democráticos, o orçamento é considerado o ato pelo 
qual o Poder Legislativo prevê a autorização ao Poder Executivo, por certo período e em pormenor, as despesas 
destinadas ao funcionamento dos serviços públicos e outros fins adotados pela política econômica ou geral do 
país, assim como a arrecadação das receitas já criadas em lei. IV- de acordo com o artigo 165 da CF existe 
somente uma lei orçamentária, a lei de diretrizes orçamentárias. V- orçamento é a peça técnica que demonstra 
as contas públicas para um período, contendo a discriminação da receita e da despesa, demonstrando a política 
econômico-financeira e o programa de trabalho do governo, obedecidos os princípios de unidade, universalidade 
e anualidade. 
 
 
Estão corretas somente as afirmações II e V. 
 
Estão corretas as afirmações I, II e III; 
 
Estão corretas as afirmações II, IV e V; 
 Estão corretas as afirmações I, III e IV; 
 
Todas as afirmações estão corretas; 
 
 1a Questão (Ref.: 201601125800) Fórum de Dúvidas (14) Saiba (1) 
 
No Brasil, em face da arrecadação tributária, os impostos são exigidos daqueles que exteriorização algum signo 
ou expressão manifestador de riqueza, por isso é incorreto afirmar que: 
 
 
Na contribuição de melhoria, o Poder Público pode arrecadar o imposto, mas se não mencionar o 
elemento de valorização imobiliária, será entendido que este continua fazendo parte da caracterização e 
fundamentação para exigência deste tipo de tributo. 
 
Em relação aos impostos em geral, o tributo que tem por fato gerador uma situação de aquisição de 
renda e que é independente de qualquer atividade estatal específica do contribuinte é o imposto. 
 
A vedação constitucional do uso de base de cálculo própria de impostos, na instituição de taxa, é lógica e 
coerente, porque, enquanto o valor do primeiro deve guardar proporcionalidade com a capacidade 
contributiva, a segunda deverá ser proporcional à contraprestação oferecida pelo Estado. 
 Em relação à cobrança de contribuição de melhoria, o Poder Público poderá arrecadar de todos os 
proprietários beneficiados o valor global do custo de uma obra, a fim de ser ressarcido das despesas 
realizadas, independentemente do valor cobrado de cada contribuinte. 
 
A vedação legal ao cálculo das taxas em função do capital das empresas explica-se porque, se assim não 
o fosse, esta exação, no caso, seria proporcional ao valor do patrimônio da pessoa jurídica, grandeza 
esta inidônea para dimensionamento da referida espécie tributária. 
 2a Questão (Ref.: 201601252101) Fórum de Dúvidas (14) Saiba (1) 
 
Identifique o Princípio que preceitua que não há tributo sem lei que o institua ou o majore: 
 
 
Princípio da Igualdade. 
 
Princípio da Anterioridade. 
 
Princípio da Isonomia. 
 
Princípio da Formalidade. 
 Princípio da Legalidade. 
 
 3a Questão (Ref.: 201601120370) Fórum de Dúvidas (14) Saiba (1) 
 
O município mantém serviço regular de coleta de lixo domiciliar, exigindo das pessoas lá domiciliadas por esse 
serviço: 
 
 
taxa ou imposto, conforme a caso. 
 taxa de serviço. 
 
contribuição de melhoria, uma vez que irá valorizar os imóveis. 
 
imposto predial e territorial urbano. 
 
imposto sobre serviços de qualquer natureza. 
 
 4a Questão (Ref.: 201601125999) Fórum de Dúvidas (14) Saiba (1) 
 
Considere que um determinado Município instituiu uma taxa de coleta domiciliar de lixo, pois a coleta de lixo é 
de incumbência local. Analise as asserções seguintes relativas ao tema. O Município ao instaurar a prestação de 
serviço poderá editar uma lei que institua o tributo PORQUE essa taxa tem como contribuintes os proprietários 
de imóveis, eis que estes dispõem do serviço em prol de suas unidades imobiliárias. A respeito dessa afirmação, 
assinale a opção correta. 
 
 
A primeira asserção é falsa e a segunda é verdadeira 
 
A primeira asserção é verdadeira e a segunda é falsa 
 As duas asserções são verdadeiras, mas a segunda não é a justificativa correta da primeira 
 
As duas asserções são falsas, pois uma não justifica a outra 
 As duas asserções são proposições verdadeiras e a segunda é uma justificativa correta da primeira 
 
 5a Questão (Ref.: 201601251400) Fórum de Dúvidas (5 de 14) Saiba (1) 
 
Não é Princípio Constitucional Tributário: 
 
 
Princípio da legalidade; 
 
Princípio da irretroatividade e da anterioridade; 
 Princípio da vedação do efeito confiscatório, da imunidade e isenção tributária. 
 Princípio da continuidade; 
 
Princípio da isonomia;6a Questão (Ref.: 201601642923) Fórum de Dúvidas (5 de 14) Saiba (1) 
 
Acerca do Princípio da Legalidade Tributária, analise as alternativas a seguir e marque a opção correta: I- O 
Princípio da Legalidade, segundo a CF de 1988 se expressa no sentido de ser vedado à União, aos Estados, ao 
Distrito Federal e aos Municípios exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. II- Segundo a CF de 1988, 
podemos afirmar que cuidou o legislador constituinte de estabelecer exceções ao princípio da legalidade, no que 
tange à fixação da alíquota, nos impostos com caráter notadamente regulatório e extrafiscal, determinando que 
apenas as alíquotas máxima e mínima fossem previstas em Lei. III- Os Impostos: Imposto de Importação ¿ II, 
Imposto de Exportação ¿ IE, Imposto sobre produtos industrializados ¿ IPI, Imposto sobre operações financeiras 
¿ IOF e o Imposto de Renda são exceções ao Princípio da Legalidade Tributária. IV- De acordo com o Princípio 
da Legalidade não basta a mera previsão abstrata da instituição ou majoração de um Tributo na Lei, é 
necessário que todos os elementos necessários a formação da relação jurídico-tributário entre Fisco e 
contribuinte estejam nela delimitados. V- Em regra a Lei apta a instituir tributo é a LEI ORDINÁRIA, contudo os 
Tributos: Imposto sobre Grandes Fortunas Art. 153, VII, da CF/88, Empréstimo Compulsório Art. 148 da CF/88, 
Impostos Residuais da União Art. 154, I da CF/88 e as Contribuições Previdenciárias Novas ou Residuais - Art. 
195, § 4º da CF/88 somente podem ser criadas através de Lei Complementar. 
 
 São corretas as alternativas I, II IV e V e falsa a alternativa III. 
 
Somente são erradas as alternativas III e V. 
 
Todas as alternativas estão corretas. 
 
Todas as assertivas estão erradas. 
 
Somente estão corretas as alternativas III e V. 
 
 7a Questão (Ref.: 201601642914) Fórum de Dúvidas (8 de 14) Saiba (1 de 1) 
 
Analisando as espécies de competência tributária, podemos afirmar, EXCETO: 
 
 D)- É incorreto afirmar que a competência privativa é aquela atribuída específica e exclusivamente a um 
ente político, ou seja, "ocorre quando apenas uma pessoa política pode tributar determinado fato, 
excluindo-se a competência dos demais entes (ex.: IPI)". 
 
A)- A competência Comum é aquela atribuída a uma ou mais entidades políticas. 
 
B)- São exemplos de tributos que possuem competência comum as taxas e a contribuição de melhoria. 
 
C)- Somente o Distrito Federal possui competência tributária cumulativa. 
 
 8a Questão (Ref.: 201601149676) Fórum de Dúvidas (14) Saiba (1 de 1) 
 
Sobre a contribuição de melhoria assinale a afirmação CORRETA: 
 
 
não precisa de uma lei para regulamentá-la, bastando a obra pública. 
 
pode ser cobrada várias vezes sobre a mesma valorização de uma obra pública; 
 
mesmo que a obra pública não gere valorização imobiliária no imóvel particular pode ser cobrada, pois 
que uma obra pública traz sempre melhorias; 
 tributo que tem por fato gerador a realização de obra pública que gere valorização imobiliária em imóvel 
particular; 
 
cobra-se sobre a totalidade da valorização do imóvel; 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201601092625) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Muito se tem discutido acerca da repartição da receita oriunda dos royalties do petróleo. A batalha política, 
legislativa e jurisprudencial tem em meta atender aos interesses e às reais necessidades financeiras de cada 
ente da federação interessado. O tema cuida em especial de previsão constitucional que assegura "nos termos 
da lei, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, bem como a órgãos da Administração direta da União, 
participação no resultado da exploração de petróleo ou gás natural, de recursos hídricos para fins de geração de 
energia elétrica e de outros recursos minerais no respectivo território, plataforma continental, mar territorial ou 
zona econômica exclusiva, ou compensação financeira por essa exploração"(art. 20, §1º da CRFB/88). Tais 
recursos são importantes para o ente federativo e fazem parte de seu orçamento como: 
 
 receita pública originária 
 
despesa pública ordinária 
 
faturamento público 
 
receita pública derivada 
 
crédito público suplementar 
 
 2a Questão (Ref.: 201601790717) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
"Não se poderá admitir diferente tributação em razão de função ou ocupação profissional exercida pelo sujeito 
passivo", é texto que coaduna com qual limitação ao poder de tributar? 
 
 
anterioridade 
 
uniformidade 
 Isonomia 
 
irretroatividade 
 
Não confisco 
 
 3a Questão (Ref.: 201601643260) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Analise as assertivas abaixo e resposta a alternativa INCORRETA: 
 
 
Podemos dizer que Hipótese de Incidência é a previsão legal de uma situação que quando concretizada 
nasce o fato gerador. 
 É correto afirmar que quando ocorre o fato gerador surge a obrigação tributária, nascendo para o 
contribuinte a faculdade de pagar o tributo ou não. 
 
Para realizar o Crédito Tributário, é necessário que o Estado realize um procedimento administrativo 
denominado Lançamento para constituir um Crédito em seu favor. 
 
Fato Gerador é a concretização da hipótese de incidência. 
 Fato gerador não precisa está previsto em lei. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201601643262) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Sobre lançamento tributário e, considerando o que estudamos e discutimos em nossa disciplina, é INCORRETO 
afirmar: 
 
 São quatro as modalidades de lançamento: Lançamento de Ofício; Lançamento por Declaração, 
Lançamento por Homologação e Lançamento por opção. 
 
Lançamento é o procedimento administrativo que busca verificar a ocorrência do fato gerador da 
obrigação correspondente, determinar a matéria tributável, calcular ou, por outra forma, definir o 
montante do tributo devido, identificar o sujeito passivo e, sendo caso, propor a aplicação da penalidade 
cabível. 
 
Lançamento de Ofício é aquele feito por iniciativa da autoridade administrativa, independente de 
qualquer colaboração do sujeito passivo. É o caso do IPTU e IPVA. 
 
Com a determinação do valor do crédito tributário e a notificação do particular (fase oficiosa), o 
lançamento só pode ser alterado em virtude de impugnação do sujeito passivo (fase contenciosa); 
recurso de ofício e iniciativa da própria autoridade administrativa, nos caso previstos em lei (Artigo 149 
do CTN). 
 5a Questão (Ref.: 201601705722) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
O dever jurídico a que o sujeito passivo está submetido, devendo em razão deste pagar o tributo, denomina-se: 
 
 
Obrigação acessória 
 
Obrigação supletiva 
 
Obrigação subjetiva 
 
Obrigação subsidiária 
 Obrigação principal 
Questão 06 
Assinale, abaixo, a alternativa correta: 
 
I. A autorização para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela fiscalização municipal, pode 
ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia. 
II. A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção 
de taxas estaduais. 
III. Criança de doze anos não pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos de qualquer 
natureza. 
IV. Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por 
ele, é uma taxa de serviço. 
 
 Só as proposições I e III são verdadeiras. 
 
 Nenhuma das alternativas é verdadeira. 
 Só as proposições I e IV são verdadeiras. 
 
 Só as proposições I, II e IV são verdadeiras. 
 Sóa proposição IV é verdadeira. 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201601314959) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
São elementos da obrigação tributária: 
 
 
partes, sujeito ativo, sujeito passivo e causa. 
 
sujeito ativo, sujeito passivo e Estado. 
 
partes, objeto e lei. 
 
sujeito ativo, sujeito passivo e causa. 
 sujeito ativo, sujeito passivo, objeto e causa 
 
 8a Questão (Ref.: 201601790706) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
São hipóteses legais de responsabilidade tributária, EXCETO: 
 
 
responsabilidade de terceiros 
 
responsabilidade dos pais, pelos tributos devidos por seus filhos menores; 
 
responsabilidade por infrações 
 
responsabilidade por sucessão hereditária 
 responsabilidade por interesse comercial 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201601120074) Fórum de Dúvidas (1 de 2) Saiba (0) 
 
Os serviços públicos justificadores da cobrança de taxas consideram-se utilizados potencialmente pelo 
contribuinte: 
 
 
Quando possam ser destacados em unidades autônomas de intervenção, de utilidade, ou de 
necessidades públicas; 
 
Quando suscetíveis de utilização, separadamente, por parte de cada um dos seus usuários; 
 Quando sendo de utilização compulsória, sejam postos à sua disposição mediante atividade 
administrativa em efetivo funcionamento; 
 
Quando não existe atividade da administração pública e somente a previsão do serviço a disposição do 
contribuinte. 
 
Quando não suscetíveis de utilização, separadamente, por parte de cada um dos seus usuários; 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201601252757) Fórum de Dúvidas (2) Saiba (0) 
 
José é gerente financeiro da empresa ABC Indústria e Comércio Ltda., tendo um salário mensal de R$ 5.000,00, 
do qual são descontados o Imposto de Renda e a Contribuição Previdenciária. Em relação a estes tributos, pode-
se dizer que: 
 
 
A empresa ABC Ltda. é sujeito ativo. 
 A empresa ABC Ltda. é a responsável tributária. 
 
José é o sujeito ativo da obrigação tributária principal. 
 
José é o responsável pelo recolhimento. 
 
A empresa ABC Ltda. é contribuinte. 
 
 3a Questão (Ref.: 201601251641) Fórum de Dúvidas (2) Saiba (0) 
 
Dentre as contribuições especiais abaixo relacionadas destacamos: 
 
 PIS, PASEP, COFINS e INSS. 
 
ISS, ICMS e IOF. 
 
Taxa de Lixo e Contribuição de Melhorias. 
 
Taxa de Lixo e Taxa de Incêndio. 
 
IPTU, IPVA, IR. 
 
 4a Questão (Ref.: 201601324543) Fórum de Dúvidas (2) Saiba (0) 
 
Será o _________o responsável pela caracterização do tributo, bem como definir se é taxa, imposto ou 
contribuição de melhoria. 
 
 
Legislador 
 
Valor 
 
Imposto 
 
Juiz 
 Fato gerador 
 
 
 
 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201601251637) Fórum de Dúvidas (2) Saiba (0) 
 
Nos itens abaixo um é tributo de competência exclusiva da União e poderá ser instituído em casos de 
calamidade pública, guerra externa ou sua iminência conforme a legislação vigente: 
 
 
Taxa. 
 
Contribuição de Melhoria. 
 
Impostos. 
 Empréstimo Compulsório. 
 
Contribuição Especial 
 
 6a Questão (Ref.: 201601095649) Fórum de Dúvidas (1 de 2) Saiba (0) 
 
O Código Tributário Nacional autoriza a cobrança de taxa que tenha como fato gerador a prestação de serviço 
público, quando o serviço for: 
 
 
prestado ao contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
 
prestado ao contribuinte, ainda que não seja atribuição da entidade prestá-lo 
 posto à disposição do contribuinte por entidade que tenha atribuição de prestá-lo 
 
posto à disposição do contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
 7a Questão (Ref.: 201601643482) Fórum de Dúvidas (2) Saiba (0) 
 
Acerca da espécie tributária IMPOSTO, é INCORRETO afirmar: 
 
 Os impostos são tributos vinculados. 
 
São exemplos de Impostos da União: O Imposto de Importação (II), o Imposto de Exportação (IE) e o 
Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI). 
 
Imposto é toda contribuição monetária, direta ou indireta, que os poderes públicos exigem de cada 
pessoa física ou jurídica para ocorrer às despesas da administração por serviços não especificados. 
 
Sempre que possível, os impostos terão caráter pessoal e serão graduados segundo a capacidade 
econômica do contribuinte, facultado à administração tributária, especialmente para conferir efetividade 
a esses objetivos, identificar, respeitados os direitos individuais e nos termos da lei, o patrimônio, os 
rendimentos e as atividades econômicas do contribuinte. 
 8a Questão (Ref.: 201601305898) Fórum de Dúvidas (2) Saiba (0) 
 
O exercício do poder de polícia, pelo Estado, havendo lei instituidora, autoriza a cobrança de: 
 
 
e) empréstimo compulsório 
 
c) contribuição de melhoria 
 a) taxas 
 
b) impostos e taxas 
 
d) contribuição especial; 
01 
 Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
O critério acolhido no direito tributário brasileiro para a aplicação da lei tributária no espaço denomina-se: 
 
 
sazonalidade 
 territorialidade 
 
ambiguidade 
 
periodicidade 
 
anterioridade 
 
 2a Questão (Ref.: 201601310185) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Constitui princípio tributário implícito: 
 
 
o não confisco. 
 
a irretroatividade da lei fiscal. 
 
a capacidade contributiva. 
 
a imunidade tributária 
 a destinação pública do tributo 
 3a Questão (Ref.: 201601251689) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Aplica-se ao caso emergente para o qual não existe previsão legal, a norma estabelecida para hipótese 
semelhante. Este conceito se trata da: 
 
 Analogia. 
 
Eficácia. 
 
Interpretação. 
 
Hermenêutica. 
 
Equidade. 
 4a Questão (Ref.: 201601251662) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Segundo Sacha Calmon Navarro Coêlho, o artigo 110 do CTN veda que o legislador infraconstitucional possa 
alterar conceitos e institutos de direito privado, com o fito de expandir a sua competência tributária prevista no 
texto constitucional, tendo como objetivo: 
 
 Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação. 
 
Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias ao Distrito Federal. 
 
Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas aos Estados. 
 
Preservar a flexibilidade do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação. 
 
Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas dos Municípios. 
 
 5a Questão (Ref.: 201601705906) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
De acordo com o Código, que dispõe sobre normas gerais em matéria tributária, a modificação introduzida nos 
critérios jurídicos adotados pela autoridade administrativa no exercício do lançamento somente pode ser 
efetivada, em relação a um mesmo sujeito passivo, quanto a fato gerador ocorrido: 
 
 
nenhuma das respostas anteriores. 
 posteriormente à sua introdução; 
 
no exercício financeiro seguinte; 
 
durante o exercício financeiro; 
 
anteriormente; 
 
 6a Questão (Ref.: 201601705904) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Não é hipótese de interpretação literal no direito tributário: 
 
 
suspensão do crédito tributário; 
 
dispensa do cumprimento de obrigações tributárias acessórias; 
 
outorga de isenção; 
 
exclusão do crédito tributário; 
 prescrição tributária 
 7a Questão(Ref.: 201601118237) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
A cobrança do Imposto Predial Territorial Urbano (IPTU) depende de lei: 
 
 
(d) relativamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional. 
 
(c) relativamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Municipal. 
 
(b) exclusivamente federal, observadas as regras do Código Tributário Nacional. 
 (a) exclusivamente municipal, observadas as regras do Código Tributário Nacional. 
 8a Questão (Ref.: 201601094219) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
O Código Tributário Nacional é considerado: 
 
 
Decreto-lei. 
 
Instrução normativa. 
 
Lei ordinária. 
 
Tratado. 
 Lei complementar. 
 
Avaliações parciais 
 1a Questão (Ref.: 201601251354) Acerto: 1,0 / 1,0 
Não está ligada à finalidade da Atividade Financeira do Estado: 
 
 
Saúde; 
 Moral. 
 
Educação; 
 
Saneamento básico; 
 
Transporte. 
 
 2a Questão (Ref.: 201601095544) Acerto: 1,0 / 1,0 
Em relação à lei de diretrizes orçamentárias, pode-se dizer que: I - compreenderá as metas e prioridades da 
administração pública federal. II - orientará a elaboração da lei orçamentária anual. III - disporá sobre as 
alterações na legislação tributária. IV - estabelecerá a política de aplicação das agências financeiras oficiais de 
fomento. V - compreenderá as despesas de capital para o exercício financeiro subsequente. Quais estão 
corretas? 
 
 
Apenas a I, a II, a III e a IV. 
 
Apenas a I. 
 
Apenas a I e a II. 
 A I, a II, a III, a IV e a V. 
 
Apenas a I, a II e a III. 
 
 3a Questão (Ref.: 201601251397) Acerto: 1,0 / 1,0 
O poder estabelecido na própria Constituição a quem deverá editar as leis que instituam tributos, denominamos 
de: 
 
 
Competência Plena; 
 
Competência para legislar sobre o Direito Tributário; 
 
Competência Financeira; 
 
Competência Derivada. 
 Competência Tributária; 
 4a Questão (Ref.: 201601252741) Acerto: 1,0 / 1,0 
Os seguintes tributos são de competência privativa da União Federal: 
 
 
Contribuições especiais e contribuições de melhoria 
 
Taxas e empréstimos compulsórios 
 
Impostos e taxas 
 Empréstimos compulsórios e contribuições de intervenção no domínio econômico 
 
Impostos e contribuição de melhoria 
 
 5a Questão (Ref.: 201601643260) Acerto: 1,0 / 1,0 
Analise as assertivas abaixo e resposta a alternativa INCORRETA: 
 
 
Fato Gerador é a concretização da hipótese de incidência. 
 É correto afirmar que quando ocorre o fato gerador surge a obrigação tributária, nascendo para o 
contribuinte a faculdade de pagar o tributo ou não. 
 
Fato gerador não precisa está previsto em lei. 
 
Para realizar o Crédito Tributário, é necessário que o Estado realize um procedimento administrativo 
denominado Lançamento para constituir um Crédito em seu favor. 
 
Podemos dizer que Hipótese de Incidência é a previsão legal de uma situação que quando concretizada 
nasce o fato gerador. 
 
 6a Questão (Ref.: 201601643262) Acerto: 1,0 / 1,0 
Sobre lançamento tributário e, considerando o que estudamos e discutimos em nossa disciplina, é INCORRETO 
afirmar: 
 
 
Com a determinação do valor do crédito tributário e a notificação do particular (fase oficiosa), o 
lançamento só pode ser alterado em virtude de impugnação do sujeito passivo (fase contenciosa); 
recurso de ofício e iniciativa da própria autoridade administrativa, nos caso previstos em lei (Artigo 149 
do CTN). 
 
Lançamento é o procedimento administrativo que busca verificar a ocorrência do fato gerador da 
obrigação correspondente, determinar a matéria tributável, calcular ou, por outra forma, definir o 
montante do tributo devido, identificar o sujeito passivo e, sendo caso, propor a aplicação da penalidade 
cabível. 
 
Lançamento de Ofício é aquele feito por iniciativa da autoridade administrativa, independente de 
qualquer colaboração do sujeito passivo. É o caso do IPTU e IPVA. 
 São quatro as modalidades de lançamento: Lançamento de Ofício; Lançamento por Declaração, 
Lançamento por Homologação e Lançamento por opção. 
 
 7a Questão (Ref.: 201601790688) Acerto: 1,0 / 1,0 
No sistema tributário brasileiro, os tributos são classificados como vinculados ou não vinculados quanto ao uso 
do que foi arrecadado. Nete caso, são exemplos de tributos não vinculados: 
 
 
Taxas de poder de polícia 
 Impostos ordinários 
 
Empréstimos compulsórios 
 
Contribuições de melhoria 
 
Tarifas 
 
 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201601251641) Acerto: 1,0 / 1,0 
Dentre as contribuições especiais abaixo relacionadas destacamos: 
 
 
Taxa de Lixo e Contribuição de Melhorias. 
 PIS, PASEP, COFINS e INSS. 
 
Taxa de Lixo e Taxa de Incêndio. 
 
ISS, ICMS e IOF. 
 
IPTU, IPVA, IR. 
 
 9a Questão (Ref.: 201601311944) Acerto: 1,0 / 1,0 
O Artigo 2º da LICCB que trata dos critérios normativos para soluções de antinomias aparentes, que diz quando 
duas normas forem conflitantes, e do mesmo nível ou escalão, prevalecerá a que foi editada por último. Esta 
afirmativa está relacionada ao critério: 
 
 
Hierárquico; 
 
Todas as alternativas estão corretas 
 
Da especialidade; 
 Cronológico; 
 
Da discricionariedade; 
 
 10a Questão (Ref.: 201601251666) Acerto: 1,0 / 1,0 
Se duas normas forem conflitantes e do mesmo nível ou escalão, prevalecerá a que por último foi editada, 
identificamos neste caso: 
 
 Critério Cronológico. 
 
Critério Legal. 
 
Critério Hierárquico. 
 
Critério da Especialidade. 
 
Critério Superior. 
 
 1a Questão (Ref.: 201601251656) Acerto: 1,0 / 1,0 
As receitas públicas são geralmente classificadas em 
 
 
orçamentárias e de planejamento. 
 
tributária e financeiras. 
 
tributárias e previdenciárias 
 originárias e derivadas. 
 
contratuais, comerciais e de serviços. 
 
 2a Questão (Ref.: 201601252070) Acerto: 1,0 / 1,0 
Tomando por base o que estudamos sobre o Direito Tributário e Financeiro podemos definir orçamento da 
seguinte forma (assinale a opção correta): 
 
 É o ato complexo dos poderes executivo e legislativo, que prevê e fixa despesas e receitas para um 
determinado período. 
 
É o ato complexo do poder executivo, que prevê e fixa despesas e receitas para um período 
indeterminado. 
 
É o ato complexo do poder executivo, que prevê e fixa despesas e receitas para um determinado 
período. 
 
É o ato complexo dos poderes legislativo e Judiciário, que prevê e fixa despesas e receitas para um 
determinado período. 
 
É o ato complexo dos poderes executivo e Judiciário, que prevê e fixa despesas e receitas para um 
determinado período. 
 
 3a Questão (Ref.: 201601149675) Acerto: 1,0 / 1,0 
Sobre os impostos assinale a afirmação INCORRETA: 
 
 
é cobrado sobre uma atividade ou situação que se relacione à riqueza do contribuinte; 
 
tem por fato gerador situação independente de qualquer atividade do Estado; 
 
também conhecido como tributo não vinculado; 
 pode ser cobrado quando houver a prática de um ilícito por parte do sujeito passivo; 
 
terá sempre uma lei que o regulamente ¿ princípio da legalidade. 
 4a Questão (Ref.: 201601123521) Acerto: 1,0 / 1,0 
São denominados de tributos vinculados, isto quer dizer: 
 
 
têm esta denominação, pois a sua criação e sua cobrança independem de qualquer atividade ou serviço 
em relação ao contribuinte, estamos falando dos impostos; 
 
são vinculados a uma atividade estatal; são todos os tributos em geral; 
 são denominados de vinculados porque dependem de uma atividade ou serviço público, são vinculados a 
umaatividade estatal para que possa ser criado, estamos falando das taxas; 
 
estes tributos são os que têm um sujeito ativo que pode variar; ele não é vinculado ao tributo. 
 
os tributos vinculados são aqueles pagos em caráter extraordinário, como, por exemplo, as taxas que 
podem ser criadas na iminência de guerra externa; 
 5a Questão (Ref.: 201601251369) Acerto: 0,0 / 1,0 
É sujeito passivo da relação tributária: 
 
 
Devedor e contribuinte; 
 Contribuinte e poder público; 
 
Todas as opções estão incorretas. 
 Contribuinte e o responsável; 
 
Contribuinte e maiores de 18 anos de idade; 
 
 6a Questão (Ref.: 201601705735) Acerto: 1,0 / 1,0 
O sujeito passivo, entendido como tal aquele que tem o dever jurídico de adimplir as obrigações tributárias 
divide-se em: 
 
 
devedor de boa fé e sonegador 
 
credor e devedor 
 
contribuído e contribuinte 
 
contribuinte principal e acessório 
 contribuinte e responsável 
 
 7a Questão (Ref.: 201601643498) Acerto: 1,0 / 1,0 
No conceito de Tributo, a expressão "que não constitua sanção de ato ilícito" significa: 
 
 
Prestação em dar dinheiro de forma obrigatória, de pagar. 
 Tributo não é multa, visto que sanção de ato ilícito é multa, ou seja, penalidade pecuniária e não tributo. 
 
O poder de tributar é de competência do Estado e somente ele poderá cobrar tributos. 
 
Apenas a norma LEI poderá exigir um tributo, ou seja, somente por determinação da lei com base nos 
Artigos 150, I da Constituição Federal e do Artigo 97, do CTN. 
 
 8a Questão (Ref.: 201601251607) Acerto: 1,0 / 1,0 
O Tributo para ser exigido ou aumentado depende de: 
 
 Lei 
 
Resolução 
 
Portaria 
 
Medida Provisória 
 
Decreto 
 
 9a Questão (Ref.: 201601251662) Acerto: 1,0 / 1,0 
Segundo Sacha Calmon Navarro Coêlho, o artigo 110 do CTN veda que o legislador infraconstitucional possa 
alterar conceitos e institutos de direito privado, com o fito de expandir a sua competência tributária prevista no 
texto constitucional, tendo como objetivo: 
 
 
Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas aos Estados. 
 Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação. 
 
Preservar a flexibilidade do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação. 
 
Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas dos Municípios. 
 
Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias ao Distrito Federal. 
 
 10a Questão (Ref.: 201601705902) Acerto: 1,0 / 1,0 
O critério de aplicação da lei tributária em que prevalece a lei mais nova editada sobre um determinado tema 
denomina-se critério: 
 
 
transcendental 
 
da especialidade 
 
histórico 
 
epistemológico 
 cronológico 
 
 1a Questão (Ref.: 201601252078) Acerto: 1,0 / 1,0 
Originam-se do patrimônio do particular, cujo regime jurídico é de Direito Público, com características de um 
Estado que usa o seu poder e obriga o particular a contribuir em dinheiro através dos tributos, multas, 
penalidade e etc, são chamadas de: 
 
 
Receitas Correntes 
 
Receitas Originárias 
 
Receitas de Capital 
 Receitas Derivadas 
 
Receitas Oriundas. 
 2a Questão (Ref.: 201601251389) Acerto: 1,0 / 1,0 
Para obter os recursos necessários, o Estado utiliza do seu poder soberano, ou seja, o direito de tributar pelo 
qual pode fazer derivar para seus cofres uma parcela do patrimônio das pessoas sujeitas a sua administração, 
originando as: 
 
 Receitas Derivadas; 
 
Despesas; 
 
Leis Ordinárias; 
 
Receitas Originárias; 
 
Medidas Provisórias. 
 3a Questão (Ref.: 201601642926) Acerto: 1,0 / 1,0 
Acerca dos Princípios da Anterioridade (Art. 150, III, b) e Anterioridade Nonagesimal (Art. 150, III, c), analise 
as questões abaixo e marque a alternativa correta: I- O ITR não está obrigado nem a Anterioridade nem a 
Noventena. II- O Empréstimo Compulsório com fundamento no Art. 148, II, da CF está obrigado tanto a 
Anterioridade como a Noventena. III- As Contribuições Especiais não estão obrigadas nem a Anterioridade nem 
a Noventena. IV- O Imposto de Renda não está obrigado nem a Anterioridade nem a Noventena. V- O IE está 
não obrigado nem a Anterioridade nem a Noventena. 
 
 
Somente a alternativa II está correta. 
 
Todas as alternativas estão corretas. 
 Todas as alternativas são falsas. 
 
Estão corretas as alternativas I, III e V. 
 
Estão corretas as alternativas II e IV. 
 
 4a Questão (Ref.: 201601120370) Acerto: 1,0 / 1,0 
O município mantém serviço regular de coleta de lixo domiciliar, exigindo das pessoas lá domiciliadas por esse 
serviço: 
 
 
imposto predial e territorial urbano. 
 
imposto sobre serviços de qualquer natureza. 
 
taxa ou imposto, conforme a caso. 
 
contribuição de melhoria, uma vez que irá valorizar os imóveis. 
 taxa de serviço. 
 
 5a Questão (Ref.: 201601790706) Acerto: 1,0 / 1,0 
São hipóteses legais de responsabilidade tributária, EXCETO: 
 
 
responsabilidade por infrações 
 
responsabilidade dos pais, pelos tributos devidos por seus filhos menores; 
 
responsabilidade de terceiros 
 
responsabilidade por sucessão hereditária 
 responsabilidade por interesse comercial 
 
 6a Questão (Ref.: 201601120406) Acerto: 1,0 / 1,0 
Assinale, abaixo, a alternativa correta: 
 
I. A autorização para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela fiscalização 
municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia. 
II. A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder 
isenção de taxas estaduais. 
III. Criança de doze anos não pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos de 
qualquer natureza. 
IV. Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não 
utilizados por ele, é uma taxa de serviço. 
 
 Nenhuma das alternativas é verdadeira. 
 Só a proposição IV é verdadeira. 
 
 Só as proposições I, II e IV são verdadeiras. 
 Só as proposições I e IV são verdadeiras. 
 
 Só as proposições I e III são verdadeiras. 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201601314997) Acerto: 1,0 / 1,0 
Limitação ao poder de tributar consiste em instrumentos que limitam a competência tributária do fisco, ou seja, 
delimita o poder tributário de: 
 
 
diminuir as alíquotas 
 criar e arrecadar tributos. 
 
criar leis 
 
aumentar ou diminuir as alíquotas. 
 
aumentar as alíquotas 
 
 8a Questão (Ref.: 201601095649) Acerto: 1,0 / 1,0 
O Código Tributário Nacional autoriza a cobrança de taxa que tenha como fato gerador a prestação de serviço 
público, quando o serviço for: 
 
 
prestado ao contribuinte, ainda que não seja atribuição da entidade prestá-lo 
 posto à disposição do contribuinte por entidade que tenha atribuição de prestá-lo 
 
posto à disposição do contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
 
prestado ao contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública 
 
 9a Questão (Ref.: 201601118250) Acerto: 1,0 / 1,0 
Quanto às regras de direito tributário, não representa matéria reservada à lei complementar: 
 
 
(a) empréstimos compulsórios 
 
(b) contribuições de melhoria 
 (d) criação de novos impostos, não regulamentados pela Constituição Federal 
 
(c) definições de fatos geradores e bases de cálculo. 
 
 10a Questão (Ref.: 201601251665) Acerto: 1,0 / 1,0 
É baseado na superioridade de uma fonte de produção jurídica sobre outras.Em caso de conflito entre normas 
de diferentesníveis, a de nível mais alto, qualquer que seja a ordem cronológica terá prevalência em relação à 
de nível mais baixo, este conceito se refere: 
 
 
Critério da Supremacia. 
 
Critério da Especialidade. 
 Critério Hierárquico. 
 
Critério Legal. 
 
Critério Cronológico. 
 
 
Aulas 06 a 10 
 1a Questão (Ref.: 201601644102) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Acerca do Fato Gerador e da Hipótese de Incidência, é correto afirmar, exceto: 
 
 
O Fato Gerador é a ocorrência de um fato concretamente, é o acontecimento do fato. 
 
A previsão legal na norma de uma situação abstrata é denominada Hipótese de Incidência. 
 A concretização do Fato Gerador se denomina Hipótese de Incidência. 
 A Hipótese de Incidência é a descrição abstrata de um fato na lei que gerará uma obrigação tributária, 
caso ocorra. 
 2a Questão (Ref.: 201601341253) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Através do fato gerador, pode-se entender o início da relação tributária, segundo o CTN (Código Tributário 
Nacional). Ele é necessário porque sem ele não há: 
 
 
limitação triobutária 
 
processo tributário 
 obrigação tributária 
 
lançamento. 
 
crédito tributário. 
 3a Questão (Ref.: 201601642554) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
A natureza jurídica do tributo é determinada pela(o): 
 
 
Base de cálculo; 
 
Lei; 
 
Decreto. 
 Fato gerador; 
 4a Questão (Ref.: 201601094224) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Considerando as definições correspondentes à obrigação tributária: I. A obrigação de pagar ISS (imposto sobre 
serviço) é tipo de obrigação principal. II. A obrigação de emitir nota fiscal de serviço em operações tributáveis é 
tipo de obrigação principal. III. Tanto o ISS (imposto sobre serviço) quanto a emissão de nota fiscal de serviço 
em operações tributáveis são exemplos de obrigação acessória. Assinale a alternativa que indique todas as 
afirmativas corretas. 
 
 
As afirmativas I, II e III estão corretas. 
 Somente a afirmativa I está correta. 
 
Somente a afirmativa II está correta. 
 Somente a afirmativa III é a correta. 
 
Somente as afirmativas II e III estão corretas. 
 
 5a Questão (Ref.: 201601118219) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Miquéias Malafaia alienou a Judith Teixeira um imóvel sobre o qual recaia débito de IPTU - Imposto Predial 
Territorial Urbano, alusivo a determinado exercício social. Após assinar o contrato de compra e venda a 
adquirente recebeu notificação de cobrança de débito emitida pela Secretaria de Fazenda Municipal, porém 
recusou-se a proceder ao pagamento, alegando que na ocorrência do fato gerador outra pessoa era proprietária 
do imóvel; além disso, o alienante assumiu contratualmente a obrigação de proceder ao pagamento dos débitos 
tributários anteriores à compra e venda. Pode-se afirmar que o procedimento é correspondente a esta alegação: 
 
 
(c) errado, pois o contrato celebrado tem que ser respeitado. 
 (b) correto, pois o débito tributário se transmite com o imóvel à pessoa do adquirente. 
 
(d) correto, desde que o alienante ainda conste como proprietário nos cadastros municipais. 
 
(a) errado, pois o débito tributário só pode ser exigido do proprietário do imóvel à época da ocorrência 
do fato gerador. 
 
 6a Questão (Ref.: 201601647884) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Assinale a alternativa em que se encontra corretamente definido o fato gerador da contribuição de melhoria. 
 
 
Utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto 
à sua disposição. 
 Realização de obra pública com valorização imobiliária. 
 
O exercício regular do poder de polícia. 
 
Utilização,efetiva e potencial de serviço público prestado anualmente ao contribuinte. 
 
Utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e indivisível, prestado ao contribuinte ou 
posto à sua disposição. 
 
 7a Questão (Ref.: 201601341254) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
O fato gerador dá início à relação tributária. Ele é necessário porque quando não há fato gerador não há 
obrigação tributária. E sempre está determinado em ______________ para que possa caracterizar a obrigação 
tributária. 
 
 lei 
 
doutrina 
 
direito 
 
direito comparado 
 
jurisprudência 
 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201601644097) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Segundo a legislação tributária, são elementos que compõem um fato gerador, exceto: 
 
 
A Lei. 
 
Uma situação Jurídica. 
 
O Sujeito Passivo. 
 
O Sujeito Ativo. 
 O Lançamento. 
 
 1a Questão (Ref.: 201601652338) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
É possível definir ___________ como o direito subjetivo de que é portador o sujeito _____________ de uma 
______________ e que lhe permite exigir o objeto prestacional, representado por uma importância em 
dinheiro. 
As palavras que outorgam sentido ao enunciado acima, são respectivamente: 
 
 crédito tributário; ativo; obrigação tributária 
 
competência tributária; passivo; competência legislativa 
 
obrigação principal;ativo;competência tributária 
 
direito tributário; passivo; competência tributária 
 
obrigação acessória; ativo; obrigação tributária 
 
 2a Questão (Ref.: 201601095555) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
A suspensão da exigibilidade do crédito tributário ocorre: 
 
 
com a simples interposição de agravo de instrumento contra decisão judicial que tenha indeferido liminar 
pleiteada pelo contribuinte. 
 
com o oferecimento de impugnação ou recurso administrativo, ainda que flagrantemente intempestivos e 
sem preliminar de tempestividade. 
 
com o ajuizamento de ação anulatória. 
 
com o ajuizamento de mandado de segurança. 
 com o depósito do montante integral. 
 
 
 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201601644111) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Analise, acerca do lançamento tributário, e analise as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA: 
 
 
Os eventos que adiam a exigibilidade do crédito tributário, são suas causas suspensivas. 
 
O lançamento é um mecanismo jurídico que dá liquidez, certeza e exigibilidade ao tributo que lhe é lógica 
e cronologicamente anterior, assim não é o lançamento que dá nascimento ao tributo, mas sim a 
ocorrência do fato imponível. 
 
Depois que o contribuinte é notificado do lançamento, o tributo está em condições de ser recolhido pelo 
mesmo e recebido pela Fazenda Pública, mas nada impede que ocorra um evento novo, previsto em lei, 
que adie a exigibilidade do tributo. 
 Lançamento é o ato Judicial que torna líquido o crédito tributário, ou seja, o ato que consubstancia o 
mesmo, declarando formal e solenemente quem é o contribuinte e quanto ele deve à Fazenda Pública. 
 
 4a Questão (Ref.: 201601644126) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
São causas de suspensão do crédito tributário, EXCETO: 
 
 A Imunidade tributária. 
 
As Reclamações e os recursos nos termos da lei reguladora do processo tributário administrativo (Artigo 
151, III do CTN). 
 
A Concessão de medida liminar em mandado de segurança (Artigo 151, IV do CTN). 
 
O Depósito do seu montante integral (Artigo 151, II do CTN). 
 
A Moratória (Artigo151, I do CTN). 
 
 5a Questão (Ref.: 201601119756) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
É lançamento por homologação o efetuado pela autoridade administrativa quando 
 
 
a pessoa legalmente obrigada, embora tenha prestado, tempestivamente e na devida forma, a 
declaração, deixoude atender no prazo legal a pedido de esclarecimento, pela autoridade formulado; ou 
se recusou a prestá-lo; ou, ainda, o prestou insatisfatoriamente 
 a legislação atribua ao sujeito passivo o dever de antecipar o pagamento sem prévio exame da 
autoridade administrativa e a esta o de verificar se tal atividade foi regularmente cumprida 
 
deve ser apreciado fato não conhecido ou não provado por ocasião do lançamento anterior 
 
a declaração não tenha sido prestada, por quem de direito no prazo e na forma da legislação tributária 
 
se comprove que, no lançamento anterior, ocorreu fraude ou falta funcional da autoridade que o efetuou, 
ou omissão, pela mesma autoridade, de ato ou formalidade essencial 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201601644113) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Marque a alternativa que não é correta a partir da seguinte afirmação: De acordo com o artigo 142, do Código 
Tributário Nacional (CTN), entende-se por lançamento o procedimento administrativo vinculado que: 
 
 
Determina a matéria tributável; 
 Não se aplica, em nenhuma hipótese, qualquer penalidade. 
 
Identifica o sujeito passivo (contribuinte ou responsável) da obrigação tributária; 
 
Verifica a ocorrência de um fato gerador; 
 
Aponta o montante do crédito; 
 
 7a Questão (Ref.: 201601644120) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Acerca do Lançamento por Declaração, analise as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA: 
 
 
Constitui exemplo do Lançamento por Declaração: A apuração do imposto de importação, decorrente de 
declaração do passageiro que desembarca do exterior. 
 
São características do Lançamento por Declaração: 01. O sujeito passivo fornece informações à 
autoridade tributária; 02. A autoridade tributária lança após receber as informações. 
 O Lançamento por Declaração também é denominado de Lançamento Indireto. 
 No Lançamento por Declaração o sujeito passivo presta informações à autoridade tributária quanto à 
matéria de fato; cabendo a administração pública apurar o montante do tributo devido. 
 
 8a Questão (Ref.: 201601252072) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Identifique os tipos de crédito público (assinale a opção correta): 
 
 Bônus do Tesouro, Letras do Tesouro, Apólices de Divida Pública e Títulos da Divida Agrária. 
 
Bônus do Tesouro, Letras do Tesouro, Apólices de Divida Pública e Títulos da Divida Judicial. 
 
Bônus do Tesouro, Letras de Câmbio, Apólices de Divida Pública e Títulos da Divida Agrária. 
 
Bônus Legal, Letras do Tesouro, Apólices de Divida Privada e Títulos da Divida Agrária. 
 
Bônus do Tesouro, Letras do Tesouro, Apólices de Divida Privada e Títulos da Divida Agrária. 
 
 
 
 
 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201601313138) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Marque com V a assertiva verdadeira e com F a falsa, assinalando em seguida a opção correspondente. ( ) 
Imposto é o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade 
estatal específica, relativa ao contribuinte. ( ) A contribuição de melhoria é instituída em face de obras públicas 
ou privadas, que valorizem ou depreciem o imóvel do administrado. ( ) As taxas têm como fato gerador o 
exercício do poder de polícia ou a utilização efetiva ou potencial de serviço público prestado ao contribuinte ou 
posto à sua disposição. ( ) O que caracteriza as contribuições especiais é que o produto de suas arrecadações 
deve ser carreado para financiar atividades de interesse público, beneficiando certo grupo, e direta ou 
indiretamente o contribuinte. 
 
 
V, V, V, V 
 V, F, V, V 
 
V, F, F, V 
 
F, V, V, F 
 
F, F, F, F 
 
 2a Questão (Ref.: 201601118249) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Dentre as alternativas que seguem, assinale aquela que não representa uma forma de extinção do crédito 
tributário: 
 
 
(a) remissão 
 
(b) pagamento 
 
(c) transação 
 (d) moratória 
 
 3a Questão (Ref.: 201601091530) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Em matéria tributária, a transação consiste na proposta de um acordo estabelecido pela administração Pública e 
leva-se em conta, entre outros fatores, a diminuição de despesas desnecessárias por parte do Estado. Assim, 
pode afirmar que: 
 
 
somente é admitida a transação em relação aos tributos federais 
 
a transação é admitida em relação aos tributos estaduais e municipais 
 
a transação não tem cabimento depois de iniciado o procedimento de fiscalização do contribuinte. 
 
embora prevista no CTN, os tributos não podem ser objeto de transação pelo fato de representarem 
direitos indisponíveis 
 a transação é admitida apenas com o propósito de extinguir litígios de ordem administrativa 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201601341263) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Configura-se como uma modalidade de extinção do crédito tributário e ocorre quando o sujeito da obrigação 
tributária se propõe a pagar e não está conseguindo. Ocorre sempre na esfera judicial, quando a Fazenda 
pública se recusa a receber o valor que o contribuinte propõe a pagar ou há dúvida a quem seria devido o 
tributo. 
 
 
Transação 
 
Pagamento 
 Consignação em pagamento 
 
Dação em pagamento 
 
Compensação 
 
 5a Questão (Ref.: 201601311951) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
A Compensação como modalidade extintiva do crédito tributário se dará quando: 
 
 
O fisco prorrogar o prazo para pagamento; 
 
O fisco deixar de constituir o crédito tributário; 
 
O fisco perdoar os juros cobrados sobre os tributos não pagos; 
 
O fisco perdoar a dívida tributária; 
 O sujeito passivo for ao mesmo tempo, credor e devedor da Fazenda Pública. 
 
 6a Questão (Ref.: 201601091525) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Certa empresa recebe da delegacia da Receita Federal notificação de cobrança de imposto que ela entende não 
ser devido por sua atividade econômica. Que providência a empresa deve tomar para suspender a exigência 
desse crédito? 
 
 
depósito do montante integral 
 
concessão de liminar em mandado de segurança 
 recurso administrativo 
 
moratória 
 
parcelamento 
 
 
 
 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201601341262) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
Ocorre como uma modalidade de extinção de crédito tributário em que o contribuinte pode oferecer bens 
imóveis espontaneamente ao Fisco para liquidar seus créditos tributários. 
 
 
Remissão 
 
Compensação 
 Dação em pagamento 
 
Pagamento 
 
Transação 
 
 8a Questão (Ref.: 201601095548) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) 
 
A ação para cobrança do crédito tributário está sujeita a prazo: 
 
 
prescricional de 180 (cento e oitenta) dias, contados da inscrição do crédito tributário na divida ativa. 
 prescricional de 5 (cinco) anos, contados da data da sua constituição definitiva. 
 
prescricional de 20 (vinte) anos, contados do vencimento do prazo para pagamento. 
 
decadencial de 180 (cento e oitenta) dias, contados da inscrição do crédito tributário na dívida ativa. 
 
decadencial de 5 (cinco anos), contados do primeiro dia do exercício civil seguinte àquele em que o 
lançamento poderia ser efetuado. 
 
 1a Questão (Ref.: 201601648392) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Assinale a alternativa correta em relação à exclusão do crédito tributário: 
 
 
o pagamento constitui uma modalidade de exclusão de crédito tributário, tendo em vista que como 
pagamento, considera-se excluída a necessidade de realização do pagamento.a moratória constitui uma das hipóteses de exclusão do crédito tributário, tendo em vista que se 
enquadra como causa de suspensão do crédito tributário. 
 
o depósito do montante integral trata-se de causa de exclusão do crédito tributário, já que após o 
depósito, o crédito decorrente do depósito terá sua cobrança excluída. 
 a anistia é uma das hipóteses de exclusão tributária, uma vez que na anistia o crédito é constituído. 
Porém, trata-se de uma situação em que a lei determina a exclusão do pagamento. 
 
o parcelamento é uma modalidade de exclusão do crédito tributário, uma vez que se trata de uma 
hipótese em que o ordenamento jurídico exclui o pagamento dos valores parcelados. 
 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201601647379) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
A coisa julgada, com relação ao crédito tributário, é causa de: 
 
 
Interrupção; 
 
Suspensão; 
 
Exclusão. 
 Extinção; 
 
 3a Questão (Ref.: 201601651592) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
A Isenção tributária pode ser classificada quanto: 
 
 
forma, contrato, tempo e lugar. 
 
forma, natureza, tempo e objeto. 
 
forma, natureza, tempo e espaço. 
 forma, natureza, tempo e lugar. 
 
forma, natureza, espaço e contrato. 
 
 4a Questão (Ref.: 201601310202) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Extingue(m) o crédito tributário: 
 
 
as reclamações e os recursos, nos termos das leis reguladoras do processo tributário administrativo. 
 
a moratória, o parcelamento e o depósito do montante integral. 
 
a dação em pagamento em bens móveis, na forma e condições estabelecidas em lei. 
 a decisão administrativa irreformável, assim entendida a definitiva na órbita administrativa, que não mais 
possa ser objeto de ação anulatória. 
 
a concessão de medida liminar ou de tutela antecipada, em mandado de segurança ou outras espécies de 
ação judicial. 
 5a Questão (Ref.: 201601644130) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Acerca da Exclusão do Crédito Tributário é correto afirmar, EXCETO: 
 
 A alíquota zero não se assemelha à isenção, que poderá ser concedida em caráter geral ou condicional. 
 
Na isenção ocorre o fato gerador, há a obrigação tributária, mas o crédito tributário não chega a ser 
constituído pelo lançamento. 
 
A isenção é uma exceção à regra tributária, na qual o sujeito passivo deveria pagar, mas foi perdoado 
por uma Lei que o isenta do pagamento do tributo devido. 
 
A Legislação Brasileira prevê duas modalidades de exclusão do crédito tributário, são elas a Isenção e a 
Anistia. 
 
 6a Questão (Ref.: 201601652559) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
I.Uma lei municipal 000/00 autorizou o poder executivo a dispensar multas relativas a créditos tributários 
apurados até 31 de dezembro de 2013, até o valor de R$ 150.000,00 Cento e cinquenta reais). 
II. Uma certa lei municipal isentou do imposto sobre transmissão de bens móveis e direito a eles relativos as 
aquisições de terrenos destinados a construção de casas populares. 
III. Em decorrência de enchentes ocorridas em um determinado Estado, a União prorrogou por 90 dias o prazo 
de recolhimento do IPI. 
Considerando os casos acima descritos, assinale a alternativa correta: 
 
 
os itens I e II contemplam hipóteses de extinção do crédito tributário e o item III de suspensão do 
crédito. 
 
os itens I e III contemplam hipóteses de suspensão do crédito tributário e o item II de exclusão do 
crédito. 
 
todos os três itens configuram hipóteses de exclusão do crédito tributário. 
 enquanto o item III contempla hipóteses de suspensão do crédito tributário, os itens I e II configuram 
exclusão do mesmo crédito. 
 
 os três itens contemplam hipóteses de extinção do crédito tributário. 
 
 7a Questão (Ref.: 201601648474) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Assinale a alternativa correta em relação à exclusão do crédito tributário: 
 
 
O parcelamento é uma modalidade de exclusão do crédito tributário, uma vez que se trata de uma 
hipótese em que o ordenamento jurídico exclui o pagamento dos valores parcelados. 
 A anistia é uma das hipóteses de exclusão tributária, uma vez que na anistia o crédito é constituído. 
Desta forma, trata-se de uma situação em que a lei determina a exclusão do pagamento das 
penalidades. 
 
O depósito do montante integral trata-se de causa de exclusão do crédito tributário, já que após o 
depósito, o crédito decorrente do depósito terá sua cobrança excluída. 
 
A moratória constitui uma das hipóteses de exclusão do crédito tributário, tendo em vista que se 
enquadra como causa de suspensão do crédito tributário. 
 
O pagamento constitui uma modalidade de exclusão de crédito tributário, tendo em vista que como 
pagamento, considera-se excluída a necessidade de realização do pagamento. 
 
 8a Questão (Ref.: 201601648488) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Assinale a alternativa correta, no que concerne a exclusão do crédito tributário. I - A anistia consiste no perdão 
da penalidade de natureza tributária, que não se confunde com o perdão do débito tributário, que permanece 
inalterado. II ¿ Uma vez concedida a isenção, esta não pode ser revogada em qualquer hipótese. III - A 
exclusão do crédito tributário consiste na paralisação de sua exigibilidade por determinado período de tempo. 
Estão corretas as alternativas: 
 
 
II e III. 
 
somente a II. 
 
I e II. 
 somente a I. 
 
I e III. 
 
 1a Questão (Ref.: 201601311954) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
O processo administrativo fiscal assume a natureza jurídica de forma de controle do ato administrativo e: 
 
 
Aplicação de sanções pela inexistência do fato gerador; 
 
Sujeição dos demais entes federativos; 
 
Acompanhamento dos lançamentos tributários; 
 Aplicação de sanções por descumprimento da obrigação; 
 
Aplicação de sanções pelo adimplemento da obrigação. 
 
 2a Questão (Ref.: 201601094223) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Através de ação executiva, o Estado busca receber os créditos tributários não pagos. O título executivo que 
lastreia a propositura da competente ação de execução fiscal denomina-se: 
 
 Certidão de dívida ativa. 
 
Sentença. 
 
Certidão positiva. 
 
Nota cambial. 
 
Certidão negativa. 
 
 3a Questão (Ref.: 201601644132) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Acerca do processo administrativo tributário, é correto afirmar EXCETO: 
 
 
O principal efeito do início da ação fiscal é a exclusão da espontaneidade do sujeito passivo, nos moldes 
do artigo 138 do CTN. 
 
O processo administrativo tributário possui duas fases. A primeira fase é a não contenciosa, 
caracterizando-se por ser unilateral, por parte do Fisco. 
 
O início do lançamento é marcado pela lavratura de um termo chamado de "termo de início de 
fiscalização", com a faculdade de iniciar-se por outros atos, tais como a apreensão de mercadorias. E 
termina com a expedição do termo de encerramento de fiscalização, acompanhado do auto de infração, 
nos casos em que tiver sido cometida uma infração. 
 Para que se configure a fase contenciosa é essencial o lançamento por homologação, exclusivamente, de 
qualquer tributo por parte da autoridade competente. Tal ato há de ser escrito, e dele ter conhecimento o 
sujeito passivo da obrigação tributária correspondente. 
 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201601115182) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Medida provisória editada em 10/04 2009 aumentou as alíquotas do imposto de Renda, mantendo inalteradas 
as faixas de rendimentosobre as quais se dá a incidência do imposto. A majoração de alíquotas promovida pela 
lei provisória: 
 
 
produzirá efeitos em 90 dias a contar de sua publicação, em obediência ao princípio da anterioridade; 
 
é inconstitucional por se tratar de matéria reservada à lei complementar; 
 
é inconstitucional por ser a matéria tributária vedada às medidas provisórias 
 
produzirá efeitos no mesmo exercício em que que for convertida em lei 
 produzirá efeitos a partir de 2010 se for convertida em lei, até no máximo o término de 2009 
 
 5a Questão (Ref.: 201601695345) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Na fase do lançamento do crédito tributário, não há que se falar em processo administrativo, mas sim em: 
 
 
Processo Judicial. 
 Procedimento Administrativo. 
 
Processo Legal. 
 
Procedimento Uniforme. 
 
Processo Tributário. 
 6a Questão (Ref.: 201601695335) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Este trrecho extraído da Súmula 473 do STF "A administração pode anular seus próprios atos, quando eivados 
de vícios que os tornam ilegais, porque deles não se originam direitos", CONTRASTA com a: 
 
 
Inscrição na Dívida Ativa. 
 
Inferioridade da Administração Pública. 
 Supremacia da Administração Pública. 
 
Hierarquia dos Poderes. 
 
Celeridade do Poder Público. 
 7a Questão (Ref.: 201601123482) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
As taxas de polícia são cobradas quando há a prática de atos de polícia de efeitos concretos. Os atos de polícia podem ser entendidos como: 
 
 
é o ato praticado pelo particular mas que deveria ser realizado pela polícia, que não o faz por incompetência 
 
ato que envolve o poder de polícia, sendo este composto pelas polícias civil e militar 
 
é qualquer ato praticado pelo poder público que agregue valor imobiliário à propriedade particular 
 
é o ato de licença e de fiscalização realizado pela polícia civil ou militar 
 aquele ato que envolve o poder que o Estado tem de disciplinar os direitos, a liberdade e a propriedade das pessoas, obedecidos os 
limites constitucionais, e visando o bem-estar comum; são as licenças e as fiscalizações 
 
 8a Questão (Ref.: 201601692959) Fórum de Dúvidas (1) Saiba (0) 
 
Sempre que houver uma obrigação tributária, seja ela principal ou acessória, que espontaneamente não tenha 
sido satisfeita pelo contribuinte, ou por aquelas pessoas a quem a lei transfere ou incumbe essas obrigações, 
pode ser exigido pelo Fisco o pagamento do tributo ou a penalidade pecuniária decorrente, mediante: 
 
 a sua obrigação tributária 
 
o seu crédito tributário 
 
a sua obrigação pecuniária 
 o seu lançamento 
 
o seu pagamento