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1 MATEMÁTICA FINANCEIRA AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA Conteúdo Programático desta aula • Fluxo de Caixa • Unidades de Taxa de Juros • Juros Simples • Montante. AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA FLUXO DE CAIXA O fluxo de caixa (cash flow), refere-se ao montante recebido e gasto durante um período de tempo definido. Tipos de fluxos: - outflow: Saídas, que representam as despesas, depreciação, pagamentos etc. - inflow: Entrada, que é o resultado do investimento, como vendas (receitas), redução de custos etc. AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA Exemplo de fluxo de caixa: O gráfico representa uma conta bancária no mês de janeiro. ENTRADAS SAÍDAS 01 jan 15 jan 05 jan 25 jan 31 jan 1.000 200 100 400 300 AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA Supondo que não exista correção no tempo, vamos calcular o saldo do fluxo de caixa no dia 31 de janeiro. SALDO = 1000 – 200 + 100 – 400 – 300 = $200 01 jan 15 jan 05 jan 25 jan 31 jan 1.000 200 100 400 300 AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA MEDIDA DA TAXA DE JUROS A taxa de juros é indicada por uma porcentagem (%). Exemplo: Na compra de uma TV de preço à vista R$1.000,00, você paga com um cheque pré-datado para 30 dias R$1.100,00. Vamos calcular a taxa de juros cobrada pela loja. Valor pago a mais em um mês: 1100 – 1000 = 100 (representa os juros) Porcentagem dos juros: = = 10% 1000 100 100 10 2 AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA Como a taxa de juros foi empregada no período de um mês, ela é representada por 10% ao mês (10% am). A taxa de juros pode ser usada em períodos diferentes: 12% ao ano (12% aa) 8% ao semestre (8% as) 3% ao bimestre (3% ab) 0,2% ao dia (0,2% ad) AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA JUROS SIMPLES Juro é a remuneração do capital c a uma taxa i durante um certo tempo t. No regime de juros simples, os juros de cada período são calculados em função do capital inicial (principal). Os juros simples não são capitalizados, não rendem juros, isto é, não há juros sobre juros. AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA Exercício de juros simples: Foram aplicados R$1.000,00 pelo prazo de 4 anos, a uma taxa de juros simples de 8% ao ano. Calcule o saldo no final de cada um dos 4 anos da operação. c = 1000 t = 4 a i = 8% aa AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA JUROS SIMPLES Ano Saldo no início do ano Juros do ano i = 8% aa Saldo no final do ano 1º 1.000,00 8% x 1000 = 80 1.080,00 2º 1.080,00 8% x 1000 = 80 1.160,00 3º 1.160,00 8% x 1000 = 80 1.240,00 4º 1.240,00 8% x 1000 = 80 1.320,00 AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA A representação gráfica de aplicação de R$1.000 a 10% aa JUROS SIMPLES 1.400 1.300 1.200 1.100 1.000 1º 2º 3º 4º AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA Fórmula dos juros simples: j = Onde: c = capital; t = tempo i = taxa de juros referida na mesma unidade de t Exemplo: i = 15% aa ; t = 3 anos i = 2% am ; t = 15 meses 100 cit 3 AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA MONTANTE O Montante é a soma do capital com os juros. M = c + j AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA MONTANTE - EXERCÍCIOS 1. Se R$3.000 foram aplicados por 5 meses à taxa de juros simples de 4% ao mês, determine: a) Os juros recebidos; b) O montante M c = 3000 t = 5 m i = 4% am j = = = R$600,00 M = 3000 + 600 = R$3.600,00 100 cit 100 5.4.3000 AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA 2. A quantia de R$2.000,00 foi aplicada por sete meses a juros simples de taxa anual 24%. Qual o montante? c = 2000 t = 7 m i = 24% aa = = 2% am 24% aa e 2% am são taxas equivalentes a juros simples. Aplicado em 7 meses: 7 x 2% = 14% ���� FA = 1,14 M = 1,14 x 2000 = R$2.280,00 12 24 AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA 3.Foram aplicados R$5.000,00 a juros simples por 20 dias a taxa de 9% ao mês. Qual o montante dessa aplicação? t = 20 d = = m c = 5000 i = 9% am Então: x 9 = 6% ���� FA = 1,06 O montante é 1,06 x 5000 = R$5.300,00 30 20 3 2 3 2 AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA 4. Foram aplicados R$3.000,00 a juros simples por 10 dias a taxa de 7% ao mês. Qual o montante dessa aplicação? t = 10 d = = m i = 7% am c = 3000 Então: x 7% = % Observe que = 2,333... o que pode dificultar as contas. Neste caso é conveniente usar a fórmula: j = 30 10 3 1 3 1 3 7 3 7 100 cit AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA 100 Cit 100 3/1.7.3000 j = M = C + j M = 3000 + 70 = R$3.070,00 j = = 70 4 AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA 5. O capital de R$500,00 aplicado durante um ano e meio a juros simples rendeu R$180,00. Qual a taxa mensal? c = 500 t = 1,5 a = 18 m j = 180 i = ? j = 180 = ���� 900 i = 18000 i = 2% 100 cit 100 18..500 i AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA 6. Um computador vale R$2.300,00 à vista. Comprei com um cheque pré-datado no valor de R$2.507,00 para 30 dias. Qual será a taxa mensal de juros cobrada pela loja? Resp: 9% am AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA 7. No dia 1°, o saldo era R$4.200,00. Calcule o saldo do fluxo de caixa no dia 30, sabendo-se que: no dia 5 paguei R$1.100,00 de condomínio; no dia 10, R$850,00 (água, luz e gás); no dia 15, recebi R$500,00 por serviços de consultoria; no dia 25 gastei R$1.200,00 em supermercado; no dia 30, R$2.000,00 em obras. Resp: - R$450,00 AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA 8. O capital de R$500,00 aplicado durante um ano e meio a juros simples rendeu R$180,00. Qual a taxa de juros mensal? Resp: 2% AULA 2 – FLUXO DE CAIXA, JUROS SIMPLES E MONTANTE MATEMÁTICA FINANCEIRA Resumo desta aula • Fluxo de Caixa • Unidades de Taxa de Juros • Juros Simples • Montante.
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