AVALIAÇÃO PARCIAL - GESTÃO TRIBUTÁRIA II

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ONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
Avaiação Parcial: GST0564_SM_201509188428 V.1 
Aluno(a): TÁSSIA CECÍLIA PEDROSA FERREIRA Matrícula: 201509188428
Acertos: 10,0 de 10,0 Data: 14/11/2017 20:57:02 (Finalizada)
 1a Questão (Ref.: 201509330730) Acerto: 1,0 / 1,0
Há três modalidades de lucro para apurar o imposto de renda da pessoa jurídica, são elas: lucro real, presumido e
arbitrado. Por que a maioria das empresas faz a opção pelo lucro presumido?
A simplicidade na apuração do imposto de renda e contribuição social sobre o lucro operacional.
A simplicidade na apuração do imposto de renda e contribuição social sobre o lucro arbitrado
 A simplicidade na apuração do imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido.
A simplicidade na apuração do imposto de renda e contribuição social sobre o lucro real.
A simplicidade na apuração do imposto de renda e contribuição social sobre o lucro bruto.
 2a Questão (Ref.: 201509830035) Acerto: 1,0 / 1,0
Qual das opções reflete o que chamamos de lucro real conforme as normas tributárias atuais.
É o lucro bruto do período de apuração com adições, exclusões ou compensação não autorizadas pela
receita.
É o lucro bruto do período de operação ajustado pelas adições, exclusões, ou compensações autorizadas
pela receita.
É o lucro liquido do período de apuração com adições, e exclusões autorizadas pela legislação.
É o lucro do período de operação com adições, e exclusões não autorizadas pela legislação.
 É o lucro liquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões, ou compensações autorizadas
pela legislação fiscal.
 Gabarito Comentado.
 3a Questão (Ref.: 201509414371) Acerto: 1,0 / 1,0
Uma Indústria apurou um lucro de R$ 150.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus impostos pelo
Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, os valores do IRPJ e da CSLL
apurados no exercício são respectivamente:
13.500 e 22.500
37.500 e 15.000
 22.500 e 13.500
22.500 e 22.500
15.000 e 22.500
 4a Questão (Ref.: 201509331856) Acerto: 1,0 / 1,0
Dentre os elementos da obrigação tributária, temos a Lei, que tem como finalidade: ( )Criar o tributo. ( )Definir as
hipóteses de incidência. ( )Estabelecer as condições de apuração. ( )Determinar as condições de cobrança. Após
analisar as assertivas acima, revele a sequência correta:
 V - V - v - V.
V - V - v - F.
F - V - F - V.
V - F - v - F.
V - V - F - V.
 5a Questão (Ref.: 201509421532) Acerto: 1,0 / 1,0
 
A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real tem as seguintes
informações no período:
Resultado Contábil Prejuízo de R$ 150.000,00
Adições R$ 380.000,00
Exclusões R$ 120.000,00
Prejuízos fiscais em períodos anteriores R$ 40.000,00
 O valor a ser recolhido pela empresa sabendo-se que o IRPJ é de 15% sobre o lucro:
 
R$ 57.000,00
 R$ 11.550,00
R$ 10.500,00
O imposto não se aplica pelo resultado contábil ser negativo
R$ 39.000,00
 6a Questão (Ref.: 201509354443) Acerto: 1,0 / 1,0
Uma Companhia tributada pelo IRPJ com base no lucro real anual apresentou os seguintes dados no seu Livro de
Apuração do Lucro Real, em R$:
Prejuízo do Exercício (48.000)
Adições 162.000
Exclusões (27.000)
Prejuízo fiscal a compensar de períodos de apuração anteriores 80.000
A Companhia procura sempre minimizar o pagamento de impostos. Nessa hipótese, o valor da provisão para o
imposto de renda corresponderá a, em R$,
3.855,00.
1.050,00.
6.165,00.
4.500,00.
 9.135,00.
 Gabarito Comentado.
 7a Questão (Ref.: 201509787484) Acerto: 1,0 / 1,0
Indique a alternativa que identifica o conceito de Lucro Real, com base na legislação vigente.
O lucro líquido operacional definido pela legislação fiscal, ajustado pelas compensações de períodos
anteriores;
As receitas obtidas da venda de produtos e serviços, compensados pelos prejuízos acumulados em períodos
anteriores.
O lucro comercial derivado das operações fiscais, compensado pelos ajustes definidos na legislação
comercial;
 O lucro líquido contábil do período de apuração, ajustado pelas adições, exclusões e compensações
previstas ou autorizadas;
As receitas previstas de acordo com a legislação fiscal, calculado com base nas hipóteses de incidência do
IRPJ;
 8a Questão (Ref.: 201510089876) Acerto: 1,0 / 1,0
(TRF - 2002/ESAF) A empresa Andaraqui S/A possui no Ativo Imobilizado um imóvel adquirido por R$ 65.000,00 e
Móveis e Utensílios adquiridos por R$20.000,00. O desgaste desses bens é contabilizado anualmente, calculado pelo
método da linha reta. No encerramento do exercício, em 31.12.01, o imóvel completou exatos oito anos de uso e os
móveis apenas quatro anos. A vida útil do imóvel (edificação) foi estimada em 25 anos e a dos móveis e utensílios
em 10 anos. Os saldos não sofreram baixas, reavaliação, nem correção monetária. O custo do terreno equivale a
60% do imóvel. Com as informações supra alinhadas, feitos os cálculos corretos, podemos dizer que no balanço de
31.12.01, a depreciação acumulada de imóveis e de móveis e utensílios estará com saldo credor de:
 16.320,00
14.720,00
4.600,00
28.800,00
18.400,00
 9a Questão (Ref.: 201509456664) Acerto: 1,0 / 1,0
No primeiro trimestre de X0, a empresa PoliFlex Ltda obteve um faturamento de R$ 1.175.000,00, sendo a receita
com serviços prestados no valor de R$ 525.000,00 e a receita com vendas de mercadorias no valor de R$
650.000,00. Sabendo que a empresa adota o Lucro Presumido como regime de tributação, com este faturamento, o
valor da base de cálculo e do Imposto de Renda devido são, respectivamente:
220.000,00 e 16.000,00
1.175.000 e 94.000,00
 220.000,00 e 49.000,00
220.000,00 e 33.000,00
1.175.000,00 e 376.000,00
 Gabarito Comentado.
 10a Questão (Ref.: 201509788748) Acerto: 1,0 / 1,0
Nas alternativas abaixo marque a única opção que identifica receitas ou rendimento não tribuáveis pelo Lucro
Presumido:
A receita de locação, quando não for este o objeto social da pessoa jurídica;
 Reversão de saldo de provisões anteriormente constituídas, desde que o valor provisionado não tenha sido
deduzido na apuração do lucro real dos períodos anteriores;
Os rendimentos e ganhos líquidos auferidos em aplicações financeiras de renda fixa e de renda variável
Os rendimentos auferidos nas operações de mútuo realizadas entre pessoas jurídicas controladoras,
controladas, coligadas ou interligadas;
Os ganhos auferidos em operações de cobertura (hedge) realizadas em bolsas de valores, de mercadorias e
de futuros ou no mercado de balcão;
 Gabarito Comentado.