CONTROLE INTERNO E AUDITORIA - Av... o aprendizado_aula 1 a 10

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CONTROLE INTERNO E AUDITORIA NO SETOR PÚBLICO - AULA 1 
Exercício: GST0605_EX_A1_201301401561 Voltar 
Aluno(a): MOISES DOS SANTOS NASCIMENTO Matrícula: 201301401561 
 
Data: 12/03/2014 10:28:01 (Finalizada) 
 
 
1a Questão (Ref.: 201301616593) 
Ao falar em controle é importante destacar os tipos de controle existentes na literatura relativa à administração 
pública. Para Meirelles (1981) existem quatro tipos de controle. Neste contexto, o controle que é exercido pelo 
Tribunal de Contas da União, visando dar pareceres e informações que possam subsidiar o efetivo controle da 
gestão é conhecido como controle: 
 
 
Administrativo 
 
judiciario 
 
Executivo 
 
politico 
 
de contas 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201301616594) 
Ao falar em controle é importante destacar os tipos de controle existentes na literatura relativa à administração 
pública. Para Meirelles (1981) existem quatro tipos de controle. Neste contexto, o controle que é exercido pelo 
Poder Legislativo, mediante as comissões de inquérito, visando o controle social é conhecido como controle: 
 
 
administrativo 
 
executivo 
 
Judiciario 
 
de contas 
 
politico 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201301574925) 
Os responsáveis pelo controle interno, ao tomarem conhecimento de qualquer irregularidade ou ilegalidade, dela 
darão ciência ao Tribunal de Contas da União, sob pena de responsabilidade: 
 
 
total; 
 
pessoal; 
 
subsidiária; 
 
solidária; 
 
patrimonial; 
 
CONTROLE INTERNO E AUDITORIA NO SETOR PÚBLICO - AULA 2 
Exercício: GST0605_EX_A2_201301401561 Voltar 
Aluno(a): MOISES DOS SANTOS NASCIMENTO Matrícula: 201301401561 
 
Data: 16/03/2014 15:29:29 (Finalizada) 
 
 
1a Questão (Ref.: 201301574941) 
Exerce o controle interno dos entes federados: 
 
 
Congresso Nacional 
 
Sistema de Controle Interno 
 
Assembléia Legislativa 
 
Câmara Municipal 
 
Tribunal de Contas da União 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201301574932) 
O trecho de lei que determina que: "O controle da execução orçamentária compreenderá: ...II - a fidelidade 
funcional dos agentes da administração, responsáveis por bens e valores públicos..." é previsão legal da: 
 
 
LRF 
 
Lei 8.666/93 
 
LC 123 
 
CF/88 
 
Lei 4.320/64 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201301616597) 
De acordo com o Artigo 74 da Constituição Federal de 1988 (CF1988), a avaliaçãp do cumprimento das metas 
previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos da União cabe : 
 
 
ao cidadão como controle social. 
 
somente ao poder legislativo 
 
Apenas ao poder judiciário 
 
ao Controle Externo 
 
ao Sistema de Controle Interno dos Poderes Executivo, Legislativo e Judiciário. 
 
CONTROLE INTERNO E AUDITORIA NO SETOR PÚBLICO - AULA 3 
Exercício: GST0605_EX_A3_201301401561 Voltar 
Aluno(a): MOISES DOS SANTOS NASCIMENTO Matrícula: 201301401561 
 
Data: 28/03/2014 19:35:39 (Finalizada) 
 
 
1a Questão (Ref.: 201301672477) 
Segundo o artigo 71 da CF/88, a quem cabe fiscalizar as contas nacionais das empresas supranacionais de cujo 
capital social a União participe, de forma direta ou indireta, nos termos do tratado constitutivo? 
 
 
O Tribunal de Contas Estadual da sede da empresa 
 
Diretamente o Congresso Nacional, sem a participação do TCU 
 
Tribunal de Contas da União (TCU) 
 
O Tribunal de Contas do município da sede da empresa 
 
Tribunal de Contas do Distrito Federal 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201301616898) 
O TRIBUNAL DE CONTAS DO MUNICÍPIO DE SÃO PAULO foi o 1º ÓRGÃO PÚBLICO BRASILEIRO A OBTER A 
CERTIFICAÇÃO ISO 9001. A certificação ISO 9001 foi concedida ao TCMSP em 1996, pela British Standards 
Institution (BSI). Para manutenção dessa certificação são realizadas auditorias semestrais. Em 2002 foi 
efetuada com sucesso a transição para a ISO 9001:2000, nova versão da Norma ISO, muito mais exigente e 
própria para o dinamismo das atividades gerenciais, com enfoque na implementação da melhoria contínua e no 
aumento da satisfação dos clientes. Dessa forma, os processos produtivos da fiscalização e elaboração dos 
relatórios anuais estão atendendo satisfatoriamente aos requisitos dos clientes e estão sendo continuamente 
melhorados, com base na avaliação de seus resultados e das necessidades dos clientes buscando, desta 
maneira, um diferencial em nossos serviços para cumprirmos com eficiência e eficácia a nossa Missão como 
órgão fiscalizador da gestão dos recursos públicos. Dados retirados do site 
(http://www.tcm.sp.gov.br/qualidad/SGQ10.htm) Considerando o contexto descrito no texto acima, indique nas 
alternativas a seguir aquela que representa o conceito de eficácia e que pode ser utilizada em controle interno. 
 
 
Expressa variação positiva da relação custo/benefício, na qual busca-se a otimização dos resultados na 
escolha dos menores custos em relação aos maiores benefícios. 
 
É o grau de atingimento das metas fixadas para um determinado objeto de uma ação em relação ao 
previsto, em um determinado período. 
 
Consiste na aderência dos atos e fatos de gestão praticados, aos normativos legais e técnicos que 
regem os mesmos. 
 
É a medida da relação entre os recursos efetivamente utilizados para a realização de uma meta, frente 
a padrões estabelecidos. 
 
capacidade de captar os aspectos, etapas e resultados essenciais ou críticos das operações 
examinadas. 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201301574951) 
Não está incluído na avaliação de riscos; 
 
 
a imutabilidade dos ambientes interno e externo; 
 
a definição das ações a serem implementadas para prevenir a sua ocorrência ou minimizar seu potencial; 
 
a avaliação da probabilidade de sua ocorrência; 
 
a forma como serão gerenciados; 
 
a resposta ao risco; 
 
CONTROLE INTERNO E AUDITORIA NO SETOR PÚBLICO - AULA 4 
Exercício: GST0605_EX_A4_201301401561 Voltar 
Aluno(a): MOISES DOS SANTOS NASCIMENTO Matrícula: 201301401561 
 
Data: 23/04/2014 13:17:47 (Finalizada) 
 
 
1a Questão (Ref.: 201301616915) 
A Auditoria Interna deve assessorar a administração da entidade no trabalho de prevenção de fraudes e erros, 
obrigando-se a informá-la, sempre por escrito, de maneira reservada, sobre quaisquer indícios ou confirmações 
de irregularidades detectadas no decorrer de seu trabalho. No caso do trecho de reportagem a seguir: "Dez 
servidores da Prefeitura de Cuiabá foram afastados dos cargos após suspeita de participação no esquema de 
desvio de recursos provenientes da arrecadação de impostos. Eles foram citados na Operação Impostor, 
deflagrada pela Polícia Civil no ano passado, e as investigações continuam. Uma auditoria interna apurou que 
mais de R$ 1,3 milhão foram desviados em apenas 10 dias. Os funcionários afastados estão lotados nas 
secretarias de Serviços Urbanos, Meio Ambiente e Assuntos Fundiários, Fazenda, Gestão e na Procuradoria 
Fiscal. Conforme o procurador-geral do município, o afastamento é necessário para que os servidores não 
possam interferir nos processos administrativos pelos quais são investigados. Eles deverão permanecer 
afastados até a conclusão do processo administrativo disciplinar, prevista para daqui a 120 dias." (texto 
adaptado do conteúdo disponível no site: http://m.g1.globo.com/mato-grosso/noticia/2013/02/dez-servidores-
suspeitos-de-irregularidades-sao-afastados-da-prefeitura-de-cuiaba.html) A NBC T 12 faz a distinção entre 
fraude e erro. Indique nas alternativas a seguir aquela que no contexto descrito acima apresenta uma assertiva 
correta conforme o conceito prescrito na NBC T 12: 
 
 
é um exemplo de erro por se tratar de manipulações de transações e operações. 
 
é um exemplo tanto de fraude quanto de erro, e se trata de ato intencional de quem o praticou.é um exemplo de erro por se tratar de ato intencional de quem o praticou. 
 
é um exemplo de fraude por se tratar de ato intencional de quem o praticou. 
 
é um exemplo de fraude por se tratar de ato não-intencional de quem o praticou. 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201301574998) 
Não está no escopo de atuação da auditoria interna, conforme a NBC T 12: 
 
 
análises e avaliações 
 
julgamentos 
 
comprovações 
 
levantamentos 
 
exames 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201301616905) 
a atividade de auditoria interna é utilizada tanto para a auditoria das demonstrações contábeis, regulada pela 
NBC T 12, como para a Auditoria de Avaliação da Gestão, Auditoria de Acompanhamento da Gestão, Auditoria 
Contábil, Auditoria Operacional e Auditoria Especial, conforme a IN SFC 01/01. Segundo a Resolução CFC Nº 
986/03, que aprova a NBC T 12, A Auditoria Interna compreende: 
 
 
diligências, levantamentos, recursos e julgamentos, 
 
diligências, análises, avaliações, premissas e recursos, 
 
premissas, avaliações, comprovações e julgamentos, 
 
exames, análises, avaliações, levantamentos e comprovações, 
 
exames, avaliações, premissas e comprovações, 
 
 
ADMIINISTRAÇÃO DE RECURSOS HUMANOS - AULA 5 
Exercício: GST0614_EX_A5_201301401561 Volta
Aluno(a): MOISES DOS SANTOS NASCIMENTO Matrícula: 201301401561 
 
Data: 23/04/2014 17:11:20 (Finalizada)
 
 
1a Questão (Ref.: 201301455803) 
Um método científico de investigação psicológica é realizado no contato com o candidato e pode ser estruturado 
ou não. Em qual dos itens abaixo cabe melhor a definição do enunciado? 
 
 
Anúncio 
 
Carta 
 
Curso de formação 
 
Treinamento 
 
Entrevista 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201301483926) 
Por que mesmo antes da existência da empresa se faz necessário o setor de Recrutamento/Seleção? Assinale a 
resposta correta: 
 
 
O conjunto das alternativas de resposta proposto atende ao enunciado desta questão. 
 
Para poder fazer a classificação do tipo de mão de obra existente na região. 
 
Para pesquisar a disponibilidade de mão de obra existente na região. 
 
Para que possam ser definidas as vagas. 
 
Para que se possa calcular a viabilidade do negócio no sentido da captação de mão de obra. 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201301640659) 
Segundo uma abordagem contemporânea, os cargos de uma organização devem ser desenhados no sentido de 
reunir ao máximo as cinco dimensões a seguir: variedade de habilidades, identidade com as tarefas, significado 
das tarefas, autonomia e retroação. A esse respeito, foi formulado o seguinte conceito: ¿Grau de liberdade que 
o ocupante tem para programar as suas atividades, selecionar equipamentos que deverá utilizar e escolher os 
métodos e procedimentos que deverá seguir.¿ Dentre as cinco dimensões apresentadas a seguir, qual delas está 
relacionada ao conceito acima? 
 
 
Significado das tarefas 
 
Retroação 
 
Variedade de habilidades 
 
Autonomia 
 
Identidade com as tarefas 
 
 
CONTROLE INTERNO E AUDITORIA NO SETOR PÚBLICO - AULA 6 
Exercício: GST0605_EX_A6_201301401561 Voltar 
Aluno(a): MOISES DOS SANTOS NASCIMENTO Matrícula: 201301401561 
 
Data: 26/04/2014 14:01:03 (Finalizada) 
 
 
1a Questão (Ref.: 201301672516) 
A auditoria que objetiva o exame de fatos ou situações consideradas relevantes, de natureza incomum ou 
extraordinária, sendo realizadas para atender determinação expressa de autoridade competente é denominadas 
de auditoria: 
 
 
de controle interno 
 
especial 
 
de gestão 
 
operacional 
 
de sistemas 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201301593578) 
Em Auditoria de Sistemas podemos conceituar Interoperabilidade como: 
 
 
arquivo em disco ou fita no qual são registrados todos os fatos relevantes concernentes ao 
processamento de uma transação. 
 
habilidade de sistemas trabalharem juntos, enviar e interpretar mensagens, compartilhar dados etc. 
 
Recurso que permite bloquear acesso a dados, de pessoas não autorizadas. 
 
habilidade de conectar eletronicamente um equipamento. 
 
tecnologia base de um sistema de computação. 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201301593571) 
Em Auditoria de sistemas, o recurso que permite bloquear acesso a dados, de pessoas não autorizadas é 
chamado de: 
 
 
Gateway 
 
Aplicativo 
 
log 
 
Controle de Acesso 
 
Firewall 
 
CONTROLE INTERNO E AUDITORIA NO SETOR PÚBLICO - AULA 7 
Exercício: GST0605_EX_A7_201301401561 Voltar 
Aluno(a): MOISES DOS SANTOS NASCIMENTO Matrícula: 201301401561 
 
Data: 12/05/2014 11:27:46 (Finalizada) 
 
 
1a Questão (Ref.: 201301595333) 
Comprovar a legalidade e a legitimidade dos atos e fatos administrativos e avaliar os resultados alcançados, 
quanto aos aspectos de eficiência, eficácia e economicidade da gestão orçamentária, financeira, patrimonial, 
operacional, contábil e finalística das unidades e das entidades da administração pública, em todas as suas 
esferas de governo e níveis de poder, bem como a aplicação de recursos públicos por entidades de direito 
privado, quando legalmente autorizadas nesse sentido.Este é o conceito: 
 
 
de controle operacional 
 
de um relatório de gestão 
 
do controle interno 
 
de discricionalidade do dirigente 
 
da finalidade da auditoria 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201301595337) 
o conjunto de verificações e averiguações previstas em um programa de auditoria, permitindo obter evidências 
ou provas suficientes e adequadas para analisar as informações necessárias à formulação e fundamentação da 
opinião por parte do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal é chamado de: 
 
 
padrão de verificação 
 
mapa de auditoria 
 
procedimento de auditoria 
 
relatório de gestão 
 
conformidade operacional 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201301672524) 
As inúmeras classificações e formas de apresentação das Técnicas de Auditoria são agrupadas em alguns tipos 
básicos. A que consiste em exames usados para testar a efetividade dos controles, particularmente daqueles 
relativos à segurança de quantidades físicas ou qualidade de bens tangíveis. A evidência é coletada sobre itens 
tangíveis é denominada de: 
 
 
Observação das Atividades e Condições 
 
Inspeção física 
 
Exame dos Registros 
 
Análise Documental 
 
Correlação das Informações Obtidas 
 
CONTROLE INTERNO E AUDITORIA NO SETOR PÚBLICO - AULA 8 
Exercício: GST0605_EX_A8_201301401561 Voltar 
Aluno(a): MOISES DOS SANTOS NASCIMENTO Matrícula: 201301401561 
 
Data: 05/06/2014 19:52:07 (Finalizada) 
 
 
1a Questão (Ref.: 201301595343) 
Para a realização de auditoria operacional, devem ser observada a sequência de etapas ou fases de realização 
dessa ação de controle que compõe o ciclo de Auditoria Operacional. Indique nas alternativas a seguir a única 
que contém uma destas etapas: 
 
 
Remodelação da estrutura 
 
Indicação do relator 
 
Analise dos riscos intangíveis 
 
Julgamento do relatório 
 
Relatório 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201301595341) 
Para a realização de auditoria operacional, devem ser observada a sequência de etapas ou fases de realização 
dessa ação de controle que compõe o ciclo de Auditoria Operacional. Indique nas alternativas a seguir a única 
que contém uma destas etapas: 
 
 
Indicação do relator 
 
Seleção do objeto 
 
Analise dos riscos intangíveis 
 
Julgamento do relatório 
 
Remodelação da estrutura 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201301595338) 
A promoção do aperfeiçoamento da gestão pública, tendo em vista, principalmente, a otimização dos gastos dos 
recursos públicos, a eficiente geração de bens e serviços, o cumprimento das metas previstase estipuladas e o 
efetivo resultado das políticas governamentais é conhecida como? 
 
 
auditoria operacional 
 
Auditoria externa 
 
Auditoria especial 
 
Auditoria assistemática 
 
auditoria programada 
 
ADMIINISTRAÇÃO DE RECURSOS HUMANOS - AULA 9 
Exercício: GST0614_EX_A8_201301401561 Voltar 
Aluno(a): MOISES DOS SANTOS NASCIMENTO Matrícula: 201301401561 
 
Data: 03/06/2014 20:46:03 (Finalizada) 
 
 
1a Questão (Ref.: 201301523185) 
Marcos, gerente de Recursos Humanos, delineou um programa de Qualidade de Vida no Trabalho (QVT) a ser 
implantado nos próximos três meses sem custos adicionais. O programa de QVT está centrado nos seguintes 
pontos-chave: I. definição de jornada de trabalho flexível; II. estabelecimento de normas e rotinas rígidas de 
trabalho; III. reestruturação do trabalho por meio do enriquecimento de tarefas dos colaboradores; IV. revisão 
do Plano de Cargos e Salários da Companhia e V. desenvolvimento de trabalho voluntário dos colaboradores 
junto a comunidades carentes. Estão corretos apenas os pontos: 
 
 
II, III e IV. 
 
III e IV. 
 
I, II, III e V. 
 
I, II e IV. 
 
I, III e V. 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201301483816) 
Um dos desafios da moderna administração de pessoal e de recursos humanos diz respeito à qualidade de vida 
no trabalho. Sobre esta questão é correto afirmar que: 
 
 
em geral, os esforços para melhorar a qualidade de vida no trabalho procuram tornar os cargos mais 
produtivos. 
 
as organizações são legalmente obrigadas a garantir a qualidade de vida no trabalho para os funcionários 
e isso significa apenas mais gastos para a empresa. 
 
embora sejam usadas muitas técnicas diferentes sob o título "qualidade de vida no trabalho", nenhuma 
delas acarreta a reformulação dos cargos. 
 
cargos altamente especializados, nos quais não há uma necessidade de identificação com as tarefas, 
proporcionam níveis mais elevados de qualidade de vida no trabalho. 
 
a qualidade de vida no trabalho não é afetada pela maneira como as tarefas são agrupadas na 
organização. 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201301523183) 
A Direção de um banco comercial de porte médio, visando obter vantagem competitiva, decidiu implementar um 
novo sistema de remuneração, baseado em resultados. O modelo vincula a remuneração ao alcance de metas 
pré-negociadas de tal forma que as metas individuais são alinhadas às grupais que, por sua vez, são 
desdobradas das metas empresariais. Esta forma de remuneração constitui um poderoso aliado do desempenho 
organizacional porque: 
 
 
independe da cultura organizacional, pois o valor da recompensa é baseado no cargo ocupado. 
 
utiliza modelos padronizados que podem ser aplicados a diferentes ramos de atividade. 
 
possibilita maior comprometimento com os objetivos organizacionais. 
 
é de fácil modelagem, pois prescinde de indicadores de desempenho 
 
não há necessidade de utilizar os indicadores de desempenho. 
 
ADMIINISTRAÇÃO DE RECURSOS HUMANOS - AULA 10 
Exercício: GST0614_EX_A9_201301401561 Voltar 
Aluno(a): MOISES DOS SANTOS NASCIMENTO Matrícula: 201301401561 
 
Data: 03/06/2014 20:49:37 (Finalizada) 
 
 
1a Questão (Ref.: 201301621049) 
Existem situações que podem ser resolvidas pelo processo de Treinamento & Desenvolvimento. Assinale abaixo 
essa (s) situação (ões): 
 
 
O empregado não sabe realizar o seu trabalho. 
 
O empregado está desmotivado para realizar o seu trabalho. 
 
O empregado não pode realizar o seu trabalho. 
 
Faltam recursos materiais para um trabalho mais eficaz. 
 
Todas as alternativas estão corretas. 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201301621750) 
No levantamento de necessidades de treinamento realizado pelo susbistema de ARH T & D, partiram de 
indicadores a priori para planejarem o próximo treinamento da organização. Qual a unica situação que poderia 
ser atendida com esses indicadores? 
 
 
Criação de uma nova unidade da empresa 
 
Carência de domínio da área tecnologica, administrativa e financeira, que vem trazendo prejuízos a 
organização 
 
Dificuldade de relacionamento na equipe, alto numero de conflitos. 
 
Problemas de produção que vem ocorrendo com frequencia 
 
Comunicação deficiente e aspectos comportamentais em geral 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201301454345) 
José Linhares é gerente de um setor da Empresa LT S/A. Um dos membros de sua equipe, apesar de 
desempenhar bem suas tarefas, está necessitando de um treinamento mais específico, voltado para a 
exploração e desenvolvimento de competências e habilidades individuais. A ideia de José é realizar um tipo de 
treinamento voltado para a descoberta e análise de fraquezas e qualidades, de forma a permitir ao colaborador 
agir efetivamente na direção de seus objetivos e desejos. Considerando as alternativas a seguir, assinale aquela 
que representa o método de treinamento individualizado mais adequado à situação: 
 
 
Coaching 
 
E-learning 
 
Mentoring 
 
Brainstorming 
 
Aconselhamento 
 
CONTROLE INTERNO E AUDITORIA NO SETOR PÚBLICO 
Exercício: GST0605_EX_A10_201301401561 Voltar 
Aluno(a): MOISES DOS SANTOS NASCIMENTO Matrícula: 201301401561 
 
Data: 05/06/2014 19:57:23 (Finalizada) 
 
 
1a Questão (Ref.: 201301595352) 
Quem exerce a atividade de auditoria interna? 
 
 
um contratado que não tenha nenhum vinculo direto com o órgão. 
 
funcionário/servidor da própria organização; 
 
Qualquer cidadão interessado. 
 
apenas o funcionário/servidor que tenha formação em ciências contábeis 
 
funcionário/servidor de outra organização, mas da mesma área de governo 
 
 
 
2a Questão (Ref.: 201301687016) 
A análise dos riscos de Auditoria Interna deve ser feita na fase de: 
 
 
levantamento de dados; 
 
execução dos trabalhos; 
 
planejamento dos trabalhos; 
 
elaboração do relatório. 
 
avaliação dos resultados; 
 
 
 
3a Questão (Ref.: 201301595360) 
Complete a lacuna a seguir: ¿ ____________ deve assessorar a administração da entidade no trabalho de 
prevenção de fraudes e erros, obrigando-se a informá-la, sempre por escrito, de maneira reservada, sobre 
quaisquer indícios ou confirmações de irregularidades detectadas no decorrer de seu trabalho.¿ 
 
 
o Parecer de tomada de contas 
 
a Auditoria Interna 
 
o Relatório de gestão 
 
a Auditoria Externa 
 
a Tomada de contas inicial