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Análise Horizontal BALANÇO PATRIMONIAL AH - MÉTODO ANUAL AH - MÉTODO ENCADEADO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 1 ANO 2 ANO 2 ANO 1 ANO 2 ANO 3 ATIVO Ativo Circulante 3,396.00 3,615.00 4,341.00 Caixa e Equivalentes de Caixa 303.00 436.00 588.00 Aplicações Financeiras 763.00 765.00 1,157.00 Contas a Receber 1,445.00 1,603.00 1,624.00 Estoque de Matéria-prima 200.00 180.00 210.00 Estoque Produtos em Elaboração 12.00 14.00 13.00 Estoque de Produtos Acabados 480.00 350.00 490.00 Impostos a Recuperar 190.00 260.00 253.00 Despesas Antecipadas 3.00 7.00 6.00 Ativo Não Circulante 1,778.00 1,711.00 1,716.00 Ativo Realizável a Longo Prazo 187.00 210.00 226.00 Investimentos 156.00 118.00 106.00 Imobilizado 918.00 831.00 860.00 Intangível 517.00 552.00 524.00 TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 PASSIVO Passivo Circulante 1,026.00 1,260.00 1,522.00 Obrigações Sociais e Trabalhistas 178.00 195.00 217.00 Fornecedores 269.00 320.00 372.00 Contas a Pagar 128.00 227.00 157.00 Empréstimos 451.00 518.00 776.00 Passivo Não Circulante 1,349.00 945.00 853.00 Financiamentos 1,349.00 945.00 853.00 Patrimônio Líquido 2,799.00 3,121.00 3,682.00 Capital 1,740.00 1,884.00 1,943.00 Reservas de Capital 271.00 250.00 251.00 Reservas de Lucros 788.00 987.00 1,488.00 TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS AH - MÉTODO ANUAL AH - MÉTODO ANUAL ANO 1 ANO 2 ANO 3 Receita Líquida 3,092.00 5,202.00 6,044.00 Custo dos Produtos Vendidos -1,846.00 -3,214.00 -3,664.00 Resultado Bruto 1,246.00 1,988.00 2,380.00 Despesas Operacionais Despesas com Vendas -651.00 -1,172.00 -1,306.00 Despesas Administrativas -198.00 -319.00 -336.00 Outras Receitas Operacionais 15.00 209.00 73.00 Outras Despesas Operacionais -24.00 -60.00 -59.00 Resultado da Equivalência Patrimonial 4.00 -16.00 -5.00 Subtotal -854.00 -1,358.00 -1,633.00 Resultado Operacional 392.00 630.00 747.00 Resultado Financeiro Receitas Financeiras 357.00 317.00 262.00 Despesas Financeiras -325.00 -330.00 -220.00 Subtotal 32.00 -13.00 42.00 Resultado Antes dos Impostos 424.00 617.00 789.00 Provisão para Impostos -17.00 -16.00 -36.00 Resultado Líquido 407.00 601.00 753.00 NOTAS EXPLICATIVAS* Informação Adicional: ANO 1 ANO 2 ANO 3 Vendas a Prazo * 3,092.00 * 5,202.00 6,044.00 Compras a Prazo * 1,458.60 * 1,716.00 3,804.00 Consumo de Matéria-Prima * 1,475.60 * 1,736.00 3,774.00 Custos de Produção * 1,624.48 * 2,828.32 3,224.32 Alíquota de IR e CS 35.00% 35.00% 35.00% Despesas de Depreciação * 91.80 * 83.10 86.00 Custos de Oportunidade dos Sócios 10.00% 10.00% 10.00% Saldo Médio de Estoques * 692.00 * 544.00 * 713.00 Saldo Médio de Duplicatas a Receber * 1,445.00 * 1,603.00 * 1,624.00 Saldo Médio de Fornecedores * 178.00 * 195.00 * 217.00 Análise Vertical BALANÇO PATRIMONIAL AV ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 1 ANO 2 ANO 3 ATIVO Ativo Circulante 3,396.00 3,615.00 4,341.00 Caixa e Equivalentes de Caixa 303.00 436.00 588.00 Aplicações Financeiras 763.00 765.00 1,157.00 Contas a Receber 1,445.00 1,603.00 1,624.00 Estoque de Matéria-prima 200.00 180.00 210.00 Estoque Produtos em Elaboração 12.00 14.00 13.00 Estoque de Produtos Acabados 480.00 350.00 490.00 Impostos a Recuperar 190.00 260.00 253.00 Despesas Antecipadas 3.00 7.00 6.00 Ativo Não Circulante 1,778.00 1,711.00 1,716.00 Ativo Realizável a Longo Prazo 187.00 210.00 226.00 Investimentos 156.00 118.00 106.00 Imobilizado 918.00 831.00 860.00 Intangível 517.00 552.00 524.00 TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 PASSIVO Passivo Circulante 1,026.00 1,260.00 1,522.00 Obrigações Sociais e Trabalhistas 178.00 195.00 217.00 Fornecedores 269.00 320.00 372.00 Contas a Pagar 128.00 227.00 157.00 Empréstimos 451.00 518.00 776.00 Passivo Não Circulante 1,349.00 945.00 853.00 Financiamentos 1,349.00 945.00 853.00 Patrimônio Líquido 2,799.00 3,121.00 3,682.00 Capital 1,740.00 1,884.00 1,943.00 Reservas de Capital 271.00 250.00 251.00 Reservas de Lucros 788.00 987.00 1,488.00 TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS AV ANO 1 ANO 2 ANO 3 Receita Líquida 3,092.00 5,202.00 6,044.00 Custo dos Produtos Vendidos -1,846.00 -3,214.00 -3,664.00 Resultado Bruto 1,246.00 1,988.00 2,380.00 Despesas Operacionais Despesas com Vendas -651.00 -1,172.00 -1,306.00 Despesas Administrativas -198.00 -319.00 -336.00 Outras Receitas Operacionais 15.00 209.00 73.00 Outras Despesas Operacionais -24.00 -60.00 -59.00 Resultado da Equivalência Patrimonial 4.00 -16.00 -5.00 Subtotal -854.00 -1,358.00 -1,633.00 Resultado Operacional 392.00 630.00 747.00 Resultado Financeiro Receitas Financeiras 357.00 317.00 262.00 Despesas Financeiras -325.00 -330.00 -220.00 Subtotal 32.00 -13.00 42.00 Resultado Antes dos Impostos 424.00 617.00 789.00 Provisão para Impostos -17.00 -16.00 -36.00 Resultado Líquido 407.00 601.00 753.00 NOTAS EXPLICATIVAS* Informação Adicional: ANO 1 ANO 2 ANO 3 Vendas a Prazo * 3,092.00 * 5,202.00 6,044.00 Compras a Prazo * 1,458.60 * 1,716.00 3,804.00 Consumo de Matéria-Prima * 1,475.60 * 1,736.00 3,774.00 Custos de Produção * 1,624.48 * 2,828.32 3,224.32 Alíquota de IR e CS 35.00% 35.00% 35.00% Despesas de Depreciação * 91.80 * 83.10 86.00 Custos de Oportunidade dos Sócios 10.00% 10.00% 10.00% Saldo Médio de Estoques * 692.00 * 544.00 * 713.00 Saldo Médio de Duplicatas a Receber * 1,445.00 * 1,603.00 * 1,624.00 Saldo Médio de Fornecedores * 178.00 * 195.00 * 217.00 Análise Índices BALANÇO PATRIMONIAL ANO 1 ANO 2 ANO 3 ATIVO Liquidez Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ativo Circulante 3,396.00 3,615.00 4,341.00 Geral Caixa e Equivalentes de Caixa 303.00 436.00 588.00 Corrente Aplicações Financeiras 763.00 765.00 1,157.00 Seca Contas a Receber 1,445.00 1,603.00 1,624.00 Imediata Estoque de Matéria-prima 200.00 180.00 210.00 Estoque Produtos em Elaboração 12.00 14.00 13.00 Estrutura Ano 1 Ano 2 Ano 3 Estoque de Produtos Acabados 480.00 350.00 490.00 Endividamento Impostos a Recuperar 190.00 260.00 253.00 Composição do Endividamento Despesas Antecipadas 3.00 7.00 6.00 Imobilização do PL Imobilização dos RNC Ativo Não Circulante 1,778.00 1,711.00 1,716.00 Ativo Realizável a Longo Prazo 187.00 210.00 226.00 Atividade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Investimentos 156.00 118.00 106.00 Ciclo Operacional 242.71% 181.12% Imobilizado 918.00 831.00 860.00 Prazo Médio de Estocagem 49.47 39.95 18.86 Intangível 517.00 552.00 524.00 Prazo Médio de Fabricaçao 2.70% 1.68% 1.53% Prazo Médio de Vendas 94.90% 47.13% 41.84% TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 Prazo Médio de Cobrança 170.57 112.48 98.07 Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores 44.54 41.48 20.82 PASSIVO Passivo Circulante 1,026.00 1,260.00 1,522.00 Obrigações Sociais e Trabalhistas 178.00 195.00 217.00 Rentabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Fornecedores 269.00 320.00 372.00 Retorno Sobre o Investimento Contas a Pagar 128.00 227.00 157.00 Giro do Ativo Empréstimos 451.00 518.00 776.00 Margem Operacional Retorno Sobre o Patrimônio Líquido Passivo Não Circulante 1,349.00 945.00 853.00 Alavancagem Financeira Financiamentos 1,349.00 945.00 853.00 EBITDA Economic Value Aded (EVA) Patrimônio Líquido 2,799.00 3,121.00 3,682.00 Capital 1,740.00 1,884.00 1,943.00 Reservas de Capital 271.00 250.00 251.00 Reservas de Lucros 788.00 987.00 1,488.00 TOTAIS 5,174.00 5,326.00 6,057.00 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 Receita Líquida 3,092.00 5,202.00 6,044.00 Custo dos Produtos Vendidos -1,846.00 -3,214.00 -3,664.00 Resultado Bruto 1,246.00 1,988.00 2,380.00 Despesas Operacionais Despesas com Vendas -651.00 -1,172.00 -1,306.00 Despesas Administrativas -198.00 -319.00 -336.00 Outras Receitas Operacionais 15.00 209.00 73.00 Outras Despesas Operacionais -24.00 -60.00 -59.00 Resultado da Equivalência Patrimonial 4.00 -16.00 -5.00 Subtotal -854.00 -1,358.00 -1,633.00 Resultado Operacional 392.00 630.00 747.00 Resultado Financeiro Receitas Financeiras 357.00 317.00 262.00 Despesas Financeiras -325.00 -330.00 -220.00 Subtotal 32.00 -13.00 42.00 Resultado Antes dos Impostos 424.00 617.00 789.00 Provisão para Impostos -17.00 -16.00 -36.00 Resultado Líquido 407.00 601.00 753.00 NOTAS EXPLICATIVAS* Informação Adicional: ANO 1 ANO 2 ANO 3 Vendas a Prazo * 3,092.00 * 5,202.00 6,044.00 Compras a Prazo * 1,458.60 * 1,716.00 3,804.00 Consumo de Matéria-Prima * 1,475.60 * 1,736.00 3,774.00 Custos de Produção * 1,624.48 * 2,828.32 3,224.32 Alíquota de IR e CS 35.00% 35.00% 35.00% Despesas de Depreciação * 91.80 * 83.10 86.00 Custos de Oportunidade dos Sócios 10.00% 10.00% 10.00% Saldo Médio de Estoques * 692.00 * 544.00 * 713.00 Saldo Médio de Duplicatas a Receber * 1,445.00 * 1,603.00 * 1,624.00 Saldo Médio de Fornecedores * 178.00 * 195.00 * 217.00
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