Aula 8 Finanças pessoais

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Prevenção e 
Proteção: 
Aposentadoria
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Universidade de Brasília ‐ UnB
Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade ‐ FACE
Departamento de Ciências Contábeis e Atuariais ‐ CCA
Introdução
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Introdução
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• Alguns  eventos  da  vida  são 
esperados,  outros  não. 
Nascemos,  crescemos, 
envelhecemos  e,  por  fim, 
morremos. Ao  longo da vida, 
muitas  coisas  acontecem, 
boas e ruins. 
• Vamos  tratar  aqui  da 
proteção  e  da  prevenção, 
além  de  uma  preparação 
para uma  fase da vida muito 
especial, a aposentadoria.
Introdução - Riscos a que 
estamos expostos
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• A imprevisibilidade da vida pode nos trazer coisas boas ou 
problemas com os quais teremos que lidar. 
• Entre as coisas boas e inesperadas, podemos, por exemplo, 
ser escolhido para um emprego, receber uma promoção.
• Entre  os  acontecimentos  ruins,  podemos  ficar  doentes, 
sofrer  um  acidente,  morrer,  perder  o  emprego,  ter  um 
carro furtado.
• Esses riscos podem ser tanto pessoais quanto patrimoniais. 
O risco pode ser definido como um evento incerto ou de data 
incerta, que independe da vontade.
Introdução - Riscos a que 
estamos expostos
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• Você pode lidar com o risco de três maneiras distintas:
Medidas de 
proteção e 
prevenção de 
riscos
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Medidas de proteção e 
prevenção de riscos
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• Não  é pelo  fato  de  não  termos  total  controle  sobre  as 
diversas  situações  da  vida  que  somos  totalmente 
impotentes diante dela. Talvez não tenhamos condições de 
saber  se  e  quando  nosso  automóvel  será furtado,  ou  se 
ficaremos  doentes,  mas  certamente  podemos  tomar 
medidas para minimizar essas possibilidades. 
Agindo preventivamente, podemos reduzir os riscos a que 
estamos expostos.
Medidas de proteção e 
prevenção de riscos
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• Vamos  pensar  um  pouco. 
Imagine  que  você  tenha 
um automóvel. O que você 
poderia  fazer  para  reduzir 
a possibilidade de furto? 
• O  que  você  poderia  fazer 
para evitar ficar doente? 
Não parar o carro em locais 
isolados ou mal iluminados e 
instalar dispositivos antifurtos
Tomar vacinas, ter alimentação 
saudável, fazer exercícios físicos 
etc
Medidas de proteção e 
prevenção de riscos
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• O que você poderia  fazer para evitar envelhecer? NADA. 
Envelhecer é um evento natural e esperado.
Medidas de proteção e 
prevenção de riscos
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• O que podemos fazer é nos preparar financeiramente para 
envelhecer,  pois  todos  nós  queremos  chegar  lá com 
qualidade de vida, não é mesmo??
Medidas de proteção e 
prevenção de riscos
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• Comece se fazendo algumas perguntas: 
O que você quer fazer no futuro, quando aposentar‐se?
1.Fazer o que gosta? 
2.Ter sossego, segurança? 
3.Viajar? 
4.Ter qualidade de vida? 
5.Manter o mesmo padrão de vida de hoje? 
Seja qual for o seu desejo, é preciso preparar‐se. 
Medidas de proteção e 
prevenção de riscos
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• O  planejamento  para  a  aposentadoria  exige  fazer  essa 
reflexão. É por  isso que preparar‐se para a aposentadoria 
envolve  diferentes  aspectos:  os  desejos,  os  sonhos  e  as 
escolhas  de  cada  um.  E  seja  qual  for  a  sua  escolha,  uma 
coisa é certa, haverá implicações financeiras.
O planejamento da aposentadoria é um dos aspectos mais 
importantes da educação financeira. 
Aposentadoria
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Aposentadoria
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• Vamos  tratar  agora  de  três  pontos  bastante  importantes 
para você refletir e que vão afetar a sua aposentadoria:
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A incerteza do futuro e o aumento da expectativa de    
vida.
Aumento do custo de vida.
Concretização de sonhos.
Aposentadoria
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A incerteza do futuro e o aumento da expectativa de 
vida.
• Em  1980,  a  expectativa  de  vida  do  brasileiro  estava  em 
62,5 anos.  Isso  significa que, em 30 anos, a esperança de 
vida  do  brasileiro  aumentou  quase  13  anos,  atingindo  os 
75,4 anos em 2014,  segundo dados do  Instituto Brasileiro 
de Geografia e Estatística (IBGE). 
Aposentadoria
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A incerteza do futuro e o aumento da expectativa de 
vida.
Aposentadoria
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A incerteza do futuro e o aumento da expectativa de 
vida.
• Ainda  segundo  o  IBGE,  até 2050  é provável  que  a 
expectativa de vida do brasileiro ultrapasse os 80 anos! 
• Além  disso,  o  número  de  pessoas  no  Brasil  acima  de  60 
anos continua crescendo: de 12,6% da população, em 2012 
e passou para 13% em 2013. Já são 26,1 milhões de idosos 
no país.
Aposentadoria
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A incerteza do futuro e o aumento da expectativa de 
vida.
Aposentadoria
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A incerteza do futuro e o aumento da expectativa de 
vida.
• O Brasil estar envelhecendo em uma velocidade maior do 
que  os  países  desenvolvidos,  o  que  produzirá grandes 
impactos na previdência social, na saúde etc.
• Segundo  estimativas  do  IBGE,  nos  próximos  20  anos  a 
população  acima  de  60  anos  vai  mais  do  que  triplicar, 
passando de 26,1 milhões para 88,6 milhões.
Aposentadoria
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• O  brasileiro  hoje  se  aposenta,  em média,  aos  54  anos  –
uma das idades mais baixas do mundo. A idade média é de 
53 anos para elas e 55,7 anos para eles. 
• Na Alemanha e no  Japão, a  idade média é de 65 anos; e 
nos EUA, de 66.
Aposentadoria
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• No  futuro,  teremos  os  brasileiros  vivendo  mais  tempo. 
Portanto,  há cada  vez  mais  aposentados  em  relação  ao 
número de trabalhadores pagando a Previdência. 
Aposentadoria
• Para  que  o  sistema  seja  sustentável,  é preciso  ter  mais 
gente contribuindo que pessoas que recebem.
Aposentadoria
• Segundo pesquisa do Serviço de Proteção ao Crédito (SPC 
Brasil)  e  da  Confederação Nacional  de Dirigentes  Lojistas 
(CNDL) mais de um terço das pessoas acima de 60 anos que 
já estão aposentadas no Brasil continuam trabalhando. 
• Portanto,  nós  aposentamos  cedo,  mas  não  paramos  de 
trabalhar.  A  idade  média  em  que  o  brasileiro  deixa  o 
mercado de trabalho está entre as mais altas do mundo: 70 
anos em 2011, contra 62 nos países da União Europeia.
Aposentadoria
• A  principal  justificativa  entre  os  aposentados  que  ainda 
trabalham é a necessidade de complementar a renda. 
Aposentadoria
• Para  especialistas  o  brasileiro  se  aposenta  para  ter  um 
complemento de renda, não para viver do benefício.
Aposentadoria
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• O aumento do custo de vida na terceira  idade é mais um 
ponto  para  cautela.  Muitos  gastos  sobem  quando  já
estamos  aposentados.  Exemplos:  planos  de  saúde  e  com 
medicamentos em geral. 
• Sendo mais um ponto para cautela na hora de planejar a 
sua aposentadoria.
2 Aumento do custo de vida.
Aposentadoria
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• Para  alguns,  a  aposentadoria  pode  envolver  a  realização 
de viagens e cursos ou a dedicação a hobbies e a projetos 
sociais.  São  projetos  que  devem  ser  planejados,  além  da 
manutenção do padrão de vida desejado. 
• Ou seja, se faz parte do seu projeto de aposentadoria, por 
exemplo,  uma  viagem  longa  a  cada  dois  anos,  os  custos 
dessa viagem devem ser planejados. 
3 Concretização de sonhos.
Previdência
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Previdência
• Na  linguagem  popular,  uma 
pessoa  previdente  é aquela  que 
se prepara com antecedência. No 
mundo financeiro, vale o mesmo: 
ao  investir  na  previdência,  você 
contribui  com  uma  quantia 
mensal  por  um  determinado 
período  e,  ao  término  desse 
período,  você  contará com  um 
montante para usufruir da forma 
que quiser.
• A  ideia  é formar  uma  reserva 
financeira  para  lidar  com 
situações  futuras,  como  a 
chegada  da  aposentadoria  ou  a 
realização de um projeto de vida.
Previdência
• Previdência  Social  é aquela  referente  ao  benefício  pago 
pelo INSS aos trabalhadores. Ela funcionacomo um seguro 
controlado  pelo  governo,  garantindo  que  o  trabalhador 
continue a  receber uma  renda quando  se  aposentar, mas 
que também não fique desamparado em caso de gravidez, 
acidente ou doença.
Previdência Social
• Para  calcular  o  valor  do  benefício,  primeiro  é preciso 
calcular  o  salário  de  benefício,  que  corresponde  à média 
aritmética  simples  dos  80%  maiores  salários  de 
contribuição.
• Lembrando  que  o  valor  do  salário  de  contribuição  é
limitado ao teto da Previdência (R$ 5.531,31 em 2017).
Cálculo do benefício
Previdência Social
• Na aposentadoria por idade, o valor do benefício equivale 
a um percentual do salário de benefício. Esse percentual é
igual  à soma  de  70%  mais  1%  para  cada  ano  de 
contribuição, até o limite de 100%. Parece complicado, mas 
é simples:  quem  contribuiu  durante  30  anos  ou  mais 
receberá 100% do salário de benefício como aposentadoria, 
pois 70% + 30% = 100%. Mas  se a pessoa atingiu a  idade 
para  se  aposentar  antes  de  completar  30  anos  de 
contribuição, seu salário de benefício será reduzido.
Previdência Social -
Exemplo
• Considere  homem  de  65  anos  de  idade  e  apenas  28  de 
contribuição.  Sua  aposentadoria  será igual  a  98%  (70%  + 
28%) do seu salário de benefício. Supondo que este seja de 
3.000  reais, que é um valor  realista para quem contribuiu 
pelo  teto  durante  boa  parte  da  vida,  sua  aposentadoria 
será de 2.940 reais.
Previdência Social
• A  aposentadoria  por  tempo  de  contribuição  possui  um 
polêmico redutor, o fator previdenciário (FP), cujo objetivo 
do fator previdenciário é reduzir o valor das aposentadorias 
de quem se aposenta precocemente.
• Nesse  cálculo  é obrigatório  multiplicar  o  salário  de 
benefício pelo fator previdenciário. 
• Se o FP  for maior que 1, o segurado sai ganhando, pois o 
valor  de  sua  aposentadoria  aumenta  desde  que  não 
ultrapasse o teto. Se for menor que 1, que é normalmente 
o que acontece, o segurado terá seu benefício reduzido. 
Previdência Social
• O Fator Previdenciário, baseia‐se em quatro elementos: 
i. alíquota de contribuição, 
ii.idade do trabalhador;
iii.tempo de contribuição à Previdência Social;
iv.expectativa de sobrevida do segurado.
Previdência Social
Previdência Social -
Exemplo
• Considere  uma  mulher  com  58  anos  de  idade  e  30  de 
contribuição.  No  cálculo  do  fator  devemos  somar  cinco 
anos a seu tempo de contribuição, que passaria a valer 35. 
No  ano  de  2016,  essas  variáveis  lhe  garantem  um  fator 
igual a 0,789, o que significa redução no seu benefício. Se o 
salário de benefício for de 3.000 reais, a aposentadoria será
de 2.367 reais.
Previdência Social
• Para  receber  a  aposentadoria  integral,  o  homem  tem  de 
ter contribuído com a Previdência por 35 anos ou a  soma 
de sua  idade mais o tempo de contribuição tem de ser 95 
anos. No  caso das mulheres,  são 30 anos de  contribuição 
ou 85 anos, se somados o tempo de contribuição e a idade.
• Quem se enquadra nessa regra (fórmula 85/95) tem direito 
a  receber  a aposentadoria  integral,  sem precisar do  fator 
previdenciário.  
Previdência Social
Nova proposta de aposentadoria:
• Idade mínima da regra geral de aposentadoria: 65 anos para 
homens e 62 anos para mulheres, e 25 anos de tempo de 
contribuição.
• Valor do benefício: 70% da média de todas as contribuições 
desde 1994; mais 1,5 ponto percentual para cada ano que 
superar 25 anos de tempo de contribuição; 2 pontos percentuais 
para o que superar 30 anos; e mais 2,5 pontos, para o que 
superar 35 anos, até chegar a 100%.
• Lei estabelecerá como se dará o aumento da idade mínima em 
razão do aumento da expectativa de sobrevida.
Previdência Social
Previdência Social
• Regimes especiais:
a)Professores  – rede  pública  (50 
anos  para mulher  e  55  anos  para 
homens)  e  rede  privada  (48  anos 
para  mulher  e  50  anos  para 
homens);
b)Policiais  – 55  anos  de  idade. 
Quem  integrou no  serviço público 
até 2013 manterá a  integralidade 
do benefício.   
Previdência Social
• Em  vez  de  implementar  a  regra 
geral  imediatamente,  o  governo 
criou uma  regra de  transição, que 
valerá para  todos  os 
trabalhadores. 
• Nessa regra, a  idade mínima para 
a  aposentadoria  aumentará
gradativamente,  partindo  de  53 
anos, para as mulheres, até chegar 
a  62  anos  em  2036.  Para  os 
homens, a  idade mínima parte de 
55 anos e chegará a 65 em 2038.
Previdência Privada
• Já a Previdência Privada, como o próprio nome  sugere, é
uma opção do indivíduo. Também chamada de Previdência 
Complementar, ela estabelece a  formação de uma reserva 
a ser usada tanto para complementar a renda recebida pelo 
INSS,    quanto  para  realizar  um  projeto  de  vida,  como    o 
pagamento  da  faculdade  dos  filhos  ou  investir  em  um 
negócio próprio.
Esse é o foco 
da nossa 
próxima aula
Previdência
• Na Previdência Social,  todos os  trabalhadores contribuem 
para fomentar a renda daqueles que irão se aposentar; é o 
chamado  regime  de  repartição  simples.  Na  Previdência 
Privada, a formação da reserva é individual e o beneficiário 
recebe no final todo o saldo acumulado ao longo do tempo.
Conclusão
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Conclusão
• Portanto, infelizmente, não podemos contar somente com 
a Previdência Social.
• Investir  em  um  Plano  de  Previdência  é um  dos  aspectos 
mais importantes da nossa vida financeira.
• Depende de nós mesmos viver o futuro nas condições que 
desejamos.
Conclusão
• E todos nós devemos nos preocupar com a aposentadoria, 
independentemente da  idade.  Sabendo que dinheiro  tem 
valor no tempo e que os  juros compostos fazem crescer o 
montante  de  forma  exponencial,  é importante  fazer  um 
bom planejamento para o  longo prazo e, quanto maior for 
o  prazo,  mais  os  juros  podem  trabalhar  a  nosso  favor. 
Assim,  uma  regra  básica  para  o  planejamento  de  sua 
aposentadoria é:
Quanto antes você começar a investir em sua aposentadoria, 
menor será o aporte necessário para concretizar os seus 
sonhos. Portanto, que tal começar... hoje?
Obrigada!
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Bibliografia
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Caderno de Educação Financeira: Gestão de Finanças Pessoais. BACEN, 
2013.
http://especiais.g1.globo.com/economia/2016/entenda‐a‐previdencia/#!/mudancas‐
na‐aposentadoria/
http://g1.globo.com/economia/seu‐dinheiro/noticia/2016/09/mais‐de‐um‐terco‐dos‐
aposentados‐continua‐trabalhando‐diz‐pesquisa.html
http://seriesestatisticas.ibge.gov.br/series.aspx?no=1&op=1&vcodigo=POP321&t=rev
isao‐2008‐projecao‐populacao‐esperanca‐vida
https://www2.brasilprev.com.br/ht/previdenciasemmisterio/oqueprevidencia/Pagina
s/default.aspx