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LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA Exercício: GST0278_EX_A1_201201846161 Matrícula: 201201846161 Aluno(a): BÁRBARA MENDES LOBATO ALVES Data: 12/09/2016 20:38:05 (Finalizada) Código de referência da questão.1a Questão (Ref.: 201202106286) Fórum de Dúvidas (9) Saiba (1) Tomando por base o que estudamos sobre o Direito Tributário e Financeiro podemos definir orçamento da seguinte forma (assinale a opção correta): Certo É o ato complexo dos poderes executivo e legislativo, que prevê e fixa despesas e receitas para um determinado período. É o ato complexo dos poderes legislativo e Judiciário, que prevê e fixa despesas e receitas para um determinado período. Errado É o ato complexo do poder executivo, que prevê e fixa despesas e receitas para um determinado período. É o ato complexo dos poderes executivo e Judiciário, que prevê e fixa despesas e receitas para um determinado período. É o ato complexo do poder executivo, que prevê e fixa despesas e receitas para um período indeterminado. Gabarito Comentado Código de referência da questão.2a Questão (Ref.: 201202497118) Fórum de Dúvidas (3 de 9) Saiba (1) De acordo com o artigo 165 da Constituição Federal vigente, qual a Lei, dentre as indicadas, não compõe o rol das leis orçamentárias que deverão ser propostas para regular as finanças do Estado. Certo As Leis Delegadas. As diretrizes orçamentárias. Os orçamentos anuais. O plano plurianual. Gabarito Comentado Código de referência da questão.3a Questão (Ref.: 201201977774) Fórum de Dúvidas (4 de 9) Saiba (1 de 1) Sabemos que o homem é por natureza um ser social, pois que por si só é incapaz de prover todas as suas necessidades básicas de forma satisfatória, e além disto, não tem somente as necessidades básicas, possui outras. O Estado é decorrência dessa natureza social do homem, visto que este ¿ o homem - abre mão de parte de sua liberdade em prol do bem comum e para ver as necessidades públicas satisfeitas. O Estado pode ser conceituado como conjunto de pessoas reunidas objetivando um fim comum, em um dado território, sob a tutela de um poder político soberano. Desse conceito podemos abstrair os elementos constitutivos do Estados, quais sejam o povo, o território, a soberania e o poder. Para que o Estado alcance os seus objetivos ele necessita de recursos, utilizando-se para isto da sua atividade financeira, que pode ser resumida como sendo: a administração de qualquer entrada de dinheiro nos cofres públicos. Certo a obtenção, a administração e a aplicação dos recursos financeiros; somente a aplicação dos recursos que o Estado obtém com a venda de empresas estatais; a cobrança de tributos e a sua conversão em renda estatal; o lucro que tem com operações financeiras, e a aplicação deste lucro; Gabarito Comentado Código de referência da questão.4a Questão (Ref.: 201202003884) Fórum de Dúvidas (3 de 9) Saiba (1) Sabemos que o homem é por natureza um ser social, pois que por si só é incapaz de prover todas as suas necessidades básicas de forma satisfatória, e, além disto, não tem somente as necessidades básicas, possui outras. O Estado é decorrência dessa natureza social do homem, visto que este ¿ o homem - abre mão de parte de sua liberdade em prol do bem comum e para ver as necessidades públicas satisfeitas. O Estado pode ser conceituado como conjunto de pessoas reunidas objetivando um fim comum, em um dado território, sob a tutela de um poder político soberano. Desse conceito podemos abstrair os elementos constitutivos dos Estados, quais sejam o povo, o território, a soberania e o poder. Para que o Estado alcance os seus objetivos ele necessita de recursos, utilizando-se para isto da sua atividade financeira, que pode ser resumida como sendo: a cobrança de tributos e a sua conversão em renda estatal; Certo a obtenção, a administração e a aplicação dos recursos financeiros; a administração de qualquer entrada de dinheiro nos cofres públicos. somente a aplicação dos recursos que o Estado obtém com a venda de empresas estatais; lucro que tem com operações financeiras, e a aplicação deste lucro; Gabarito Comentado Código de referência da questão.5a Questão (Ref.: 201201949760) Fórum de Dúvidas (3 de 9) Saiba (1) Em relação à lei de diretrizes orçamentárias, pode-se dizer que: I - compreenderá as metas e prioridades da administração pública federal. II - orientará a elaboração da lei orçamentária anual. III - disporá sobre as alterações na legislação tributária. IV - estabelecerá a política de aplicação das agências financeiras oficiais de fomento. V - compreenderá as despesas de capital para o exercício financeiro subsequente. Quais estão corretas? Apenas a I, a II, a III e a IV. Certo A I, a II, a III, a IV e a V. Apenas a I. Apenas a I e a II. Errado Apenas a I, a II e a III. Código de referência da questão.6a Questão (Ref.: 201202003890) Fórum de Dúvidas (3 de 9) Saiba (1) Sobre o orçamento público analise as afirmações: I ¿ podemos conceituar orçamento público como sendo a autorização legislativa para a realização da atividade financeira do Estado. II- nem toda a despesa deve estar previamente autorizada no orçamento. III- nos Estados democráticos, o orçamento é considerado o ato pelo qual o Poder Legislativo prevê a autorização ao Poder Executivo, por certo período e em pormenor, as despesas destinadas ao funcionamento dos serviços públicos e outros fins adotados pela política econômica ou geral do país, assim como a arrecadação das receitas já criadas em lei. IV- de acordo com o artigo 165 da CF existe somente uma lei orçamentária, a lei de diretrizes orçamentárias. V- orçamento é a peça técnica que demonstra as contas públicas para um período, contendo a discriminação da receita e da despesa, demonstrando a política econômico-financeira e o programa de trabalho do governo, obedecidos os princípios de unidade, universalidade e anualidade. Certo Estão corretas as afirmações I, III e IV; Errado Todas as afirmações estão corretas; Estão corretas as afirmações I, II e III; Estão corretas as afirmações II, IV e V; Estão corretas somente as afirmações II e V. Código de referência da questão.7a Questão (Ref.: 201202166153) Fórum de Dúvidas (2 de 9) Saiba (1) A Constituição Federal de 1988 estabelece, no Artigo 165, quais as leis orçamentárias que deverão ser propostas para: Regular as despesas recorrentes; Regular a cobrança de tributos; Regular a cobrança de impostos; Errado Todas as alternativas estão corretas. Certo Regular as finanças do Estado; Gabarito Comentado Código de referência da questão.8a Questão (Ref.: 201202105570) Fórum de Dúvidas (9) Saiba (1) Não está ligada à finalidade da Atividade Financeira do Estado: Educação; Transporte. Saúde; Saneamento básico; Certo Moral. Gabarito Comentado Gabarito Comentado Exercício: GST0278_EX_A2_201201846161 Matrícula: 201201846161 Aluno(a): BÁRBARA MENDES LOBATO ALVES Data: 14/09/2016 09:16:41 (Não Finalizada) Código de referência da questão.1a Questão (Ref.: 201202497130) Fórum de Dúvidas (8 de 14) Saiba (1 de 1) Analisando as espécies de competência tributária, podemos afirmar, EXCETO: C)- Somente o Distrito Federal possui competência tributária cumulativa. Errado A)- A competência Comum é aquela atribuída a uma ou mais entidades políticas. B)- São exemplos de tributos que possuem competência comum as taxas e a contribuição de melhoria. Certo D)- É incorreto afirmar que a competência privativa é aquela atribuída específica e exclusivamente a um ente político, ou seja, "ocorre quando apenas uma pessoa política pode tributar determinado fato, excluindo-se a competência dos demais entes (ex.: IPI)". Gabarito Comentado Código de referência da questão.2a Questão (Ref.: 201202167139) Fórum de Dúvidas (8 de 14) Saiba (1 de 1) Na seção denominada das ¿limitações constitucionais ao poder de tributar¿ o texto constitucional dispõe sobre: capacidade tributária para cobrar tributos. o rol taxativo dos impostos instituídos pela Constituição Federal para os entes federados, que não têm poder de instituir, mas apenas para cobrar. todos os institutos tributários que atuam no campo da cobrança dos tributos instituídos na Constituição Federal. imunidades e isenções tributárias Certo princípios e regras que disciplinam o exercício da competência para instituir e modificar tributos. Gabarito Comentado Código de referência da questão.3a Questão (Ref.: 201202106314) Fórum de Dúvidas (14) Saiba (1 de 1) O Princípio da Legalidade também é denominado: Princípio da Igualdade. Certo Princípio da Reserva Legal. Princípio da Reserva Formal. Errado Princípio da Formalidade. Princípio da Isonomia. Gabarito Comentado Código de referência da questão.4a Questão (Ref.: 201201980058) Fórum de Dúvidas (14) Saiba (1 de 1) A base de cálculo de um tributo, juntamente com sua alíquota, são os elementos quantificadores do tributo, sendo a base de cálculo uma grandeza numérica, trazida pela lei para dimensionar o fato gerador. Sendo assim, pode-se concluir que: devido à base de cálculo do imposto, será o fato gerador uma contraprestação estatal ao contribuinte todas as espécies tributárias têm em função aos fatos gerados as mesmas bases de cálculo nos impostos a base de cálculo sempre será uma grandeza que traduza a riqueza manifestada pelo valor da renda, ou pelo valor de um bem que em relação às taxas, o fato gerador não importa em uma contraprestação estatal do contribuinte em relação à taxa, a base de cálculo será medida por um aspecto de riqueza do contribuinte Gabarito Comentado Código de referência da questão.5a Questão (Ref.: 201202497128) Fórum de Dúvidas (14) Saiba (1 de 1) Acerca do que estudamos sobre competência do poder de tributar, analise as assertivas abaixo e marque a alternativa ERRADA; A Constituição Federal de 1988 delegou competência tributária à União, aos Estados, aos Municípios, mas não delegou esta competência ao Distrito Federal. A Constituição Federal não criou os tributos, apenas estabeleceu a competência (regra matriz de cada tributo) para que as pessoas políticas os criassem através de lei. Assim, não é a Constituição Federal que obriga o pagamento de um tributo, mas a lei. Podemos afirmar que de acordo com a Constituição Federal de 1988, a competência tributária é o poder estabelecido na própria Constituição a quem deverá editar as leis que instituam tributos. O Distrito Federal é o único Ente Federativo que possui competência tributária cumulativa. Gabarito Comentado Código de referência da questão.6a Questão (Ref.: 201202497139) Fórum de Dúvidas (5 de 14) Saiba (1) Acerca do Princípio da Legalidade Tributária, analise as alternativas a seguir e marque a opção correta: I- O Princípio da Legalidade, segundo a CF de 1988 se expressa no sentido de ser vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. II- Segundo a CF de 1988, podemos afirmar que cuidou o legislador constituinte de estabelecer exceções ao princípio da legalidade, no que tange à fixação da alíquota, nos impostos com caráter notadamente regulatório e extrafiscal, determinando que apenas as alíquotas máxima e mínima fossem previstas em Lei. III- Os Impostos: Imposto de Importação ¿ II, Imposto de Exportação ¿ IE, Imposto sobre produtos industrializados ¿ IPI, Imposto sobre operações financeiras ¿ IOF e o Imposto de Renda são exceções ao Princípio da Legalidade Tributária. IV- De acordo com o Princípio da Legalidade não basta a mera previsão abstrata da instituição ou majoração de um Tributo na Lei, é necessário que todos os elementos necessários a formação da relação jurídico-tributário entre Fisco e contribuinte estejam nela delimitados. V- Em regra a Lei apta a instituir tributo é a LEI ORDINÁRIA, contudo os Tributos: Imposto sobre Grandes Fortunas Art. 153, VII, da CF/88, Empréstimo Compulsório Art. 148 da CF/88, Impostos Residuais da União Art. 154, I da CF/88 e as Contribuições Previdenciárias Novas ou Residuais - Art. 195, § 4º da CF/88 somente podem ser criadas através de Lei Complementar. Todas as alternativas estão corretas. Todas as assertivas estão erradas. São corretas as alternativas I, II IV e V e falsa a alternativa III. Somente são erradas as alternativas III e V. Somente estão corretas as alternativas III e V. Gabarito Comentado Código de referência da questão.7a Questão (Ref.: 201202497132) Fórum de Dúvidas (8 de 14) Saiba (1 de 1) Analisando as espécies de competência tributária, podemos afirmar o seguinte, EXCETO: Errado D)- A regra de que somente os Territórios e do Distrito Federal possuem os mesmo tributos dos Estados e dos Municípios é denominada de competência cumulativa. A)- É correto afirmar que competência residual é o poder de instituir outros tributos não previstos na Constituição Federal, em seus Artigos 153, 154 e 155. B)- No Brasil, somente a União detém a competência residual, nos termos do Artigo 154. Certo C)- No Brasil, somente o Distrito Federal possui a chamada competência residual, nos termos do Artigo 154. Código de referência da questão.8a Questão (Ref.: 201202169125) Fórum de Dúvidas (5 de 14) Saiba (1) A Constituição Federal estabelece a competência tributária, conceito que atribui a um determinado ente o poder de tributar. Tal poder foi dividido entre os entes federativos: União, Estados, Distrito Federal e Municípios. Tal medida consagrou o princípio do federalismo, que está ligado, EXCETO: ao princípio da igualdade Certo ao princípio da autonomia. ao princípio da competência ao princípio da anterioridade Errado ao princípio da irretroatividade GST0278_A3_201201846161 Diminuir Letra Lupa Aumentar Letra Aluno: BÁRBARA MENDES LOBATO ALVES Matrícula: 201201846161 Disciplina: GST0278 - LEGISLAÇÃO TRIBUT. Período Acad.: 2016.2 EAD (G) / EX Deseja carregar mais 3 novas questões a este teste de conhecimento? Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. Trata-se de tributo de competência privativa dos Municípios: A contribuição de melhoria decorrente de obras públicas O empréstimo compulsório sobre combustíveis Certo A contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública A taxa de licenciamento anual de veículos A contribuição social sobre o lucro Gabarito Comentado 2. Muito se tem discutido acerca da repartição da receita oriunda dos royalties do petróleo. A batalha política, legislativa e jurisprudencial tem em meta atender aos interesses e às reais necessidades financeiras de cada ente da federação interessado. O tema cuida em especial de previsão constitucional que assegura "nos termos da lei, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, bem como a órgãos da Administração direta da União, participação no resultado da exploração de petróleo ou gás natural, de recursos hídricos para fins de geração de energia elétrica e de outros recursos minerais no respectivo território, plataforma continental, mar territorial ou zona econômica exclusiva, ou compensação financeira por essa exploração"(art. 20, §1º da CRFB/88). Tais recursos são importantes para o ente federativo e fazem parte de seu orçamento como: faturamento público despesa pública ordinária receita pública derivada crédito público suplementar Certo receita pública originária 3. Podemos dizer que o nascimento do tributo se dá: no momento em que é delegada a capacidade tributária passiva Certo no momento em que é criada a lei tributária pela pessoa política competente Errado no momento em que o sujeito passivo pratica o fato gerador que está descrito na hipótese de incidência quando é arrecadado pelo ente político competente quando é realizada a prática do fato gerador pelo sujeito ativo Gabarito Comentado 4. São hipóteses legais de responsabilidade tributária, EXCETO: responsabilidade por sucessão hereditária Certo responsabilidade por interesse comercial Errado responsabilidade de terceiros responsabilidade por infrações responsabilidade dos pais, pelos tributos devidos por seus filhos menores; Gabarito Comentado Gabarito Comentado 5. Sobre lançamento tributário e, considerando o que estudamos e discutimos em nossa disciplina, é INCORRETO afirmar: Lançamento de Ofício é aquele feito por iniciativa da autoridade administrativa, independente de qualquer colaboração do sujeito passivo. É o caso do IPTU e IPVA. Lançamento é o procedimento administrativo que busca verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação correspondente, determinar a matéria tributável, calcular ou, por outra forma, definir o montante do tributo devido, identificar o sujeito passivo e, sendo caso, propor a aplicação da penalidade cabível. Com a determinação do valor do crédito tributário e a notificação do particular (fase oficiosa), o lançamento só pode ser alterado em virtude de impugnação do sujeito passivo (fase contenciosa); recurso de ofício e iniciativa da própria autoridade administrativa, nos caso previstos em lei (Artigo 149 do CTN). Certo São quatro as modalidades de lançamento: Lançamento de Ofício; Lançamento por Declaração, Lançamento por Homologação e Lançamento por opção. Gabarito Comentado 6. É sujeito passivo da relação tributária: Certo Contribuinte e o responsável; Todas as opções estão incorretas. Contribuinte e maiores de 18 anos de idade; Contribuinte e poder público; Errado Devedor e contribuinte; Gabarito Comentado 7. "Não se poderá admitir diferente tributação em razão de função ou ocupação profissional exercida pelo sujeito passivo", é texto que coaduna com qual limitação ao poder de tributar? irretroatividade Certo Isonomia anterioridade Não confisco Errado uniformidade Gabarito Comentado Gabarito Comentado 8. Assinale a opção correta. A competência tributária é, em determinadassituações, delegável, por meio de lei, mas acapacidade tributária ativa é indelegável. A atribuição da capacidade tributária ativa a pessoa diferente daquela que dispõe da competência tributária ocorre sempre de forma discricionária, de acordo com o interesse das pessoas envolvidas. Errado A competência tributária é a aptidão para arrecadartributos, obedecidos os requisitos legais,e a capacidade tributária ativa é a aptidão parainstituí-los, sempre por meio de lei. Certo A competência tributária consiste na faculdadede que dispõem os entes políticos para instituirtributos em relação às pessoas submetidas asua soberania, e a capacidade tributária ativaconsiste na aptidão atribuída a uma pessoapara figurar no pólo ativo de uma relação jurídico-tributária. A competência tributária e a capacidade tributáriaativa são indelegáveis, ainda que por meiode lei. luno: BÁRBARA MENDES LOBATO ALVES Matrícula: 201201846161 Disciplina: GST0278 - LEGISLAÇÃO TRIBUT. Período Acad.: 2016.2 EAD (G) / EX Deseja carregar mais 3 novas questões a este teste de conhecimento? Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. Um tributo considerado não vinculado pelo fato de sua cobrança ser feita independente de uma contraprestação específica do Estado, podendo ser apenas cobrado por gerar riqueza: Certo Imposto. Taxa. Contribuição de Melhoria. Empréstimo Compulsório. Prestação de Serviço. Gabarito Comentado 2. Determinado Estado da Federação exige taxa de um partido político, em virtude de um serviço público específico e divisível a este prestado. Tal exigência: Certo é perfeitamente legal e legítima, desde que a taxa tenha sido anteriormente instituída por lei. é inconstitucional, pois os partidos políticos são equiparados ao Estado. é inconstitucional, pois os partidos políticos são entidades de utilidade pública. é inconstitucional, pois os partidos políticos são imunes à tributação. é perfeitamente legal e legítima, ainda que não tenha sido formalmente instituída por lei, considerando que foi expressamente prevista pelo Código Tributário Nacional - CTN. Gabarito Comentado 3. No conceito de Tributo, a expressão "que não constitua sanção de ato ilícito" significa: Certo Tributo não é multa, visto que sanção de ato ilícito é multa, ou seja, penalidade pecuniária e não tributo. Prestação em dar dinheiro de forma obrigatória, de pagar. O poder de tributar é de competência do Estado e somente ele poderá cobrar tributos. Errado Apenas a norma LEI poderá exigir um tributo, ou seja, somente por determinação da lei com base nos Artigos 150, I da Constituição Federal e do Artigo 97, do CTN. Gabarito Comentado 4. O exercício do poder de polícia, pelo Estado, havendo lei instituidora, autoriza a cobrança de: d) contribuição especial; Certo a) taxas Errado c) contribuição de melhoria e) empréstimo compulsório b) impostos e taxas Gabarito Comentado 5. Quando tem por fato gerador uma situação que independe de qualquer atividade estatal especifica relativa ao contribuinte, diz-se um ¿tributo não vinculado¿. Nesse sentido, considera-se tributo não vinculado: Certo c) O imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza a) a taxa de fiscalização e) d) a taxa de melhoramento dos portos d) a taxa de limpeza publica b) a contribuição de melhoria Gabarito Comentado 6. A Constituição consagra princípios que concedem prazos para que a eficácia se produza. É vedado (à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios) exigir ou majorar tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou (CF88, art. 150, III, ¿b¿). Alguns tributos, no entanto, constituem exceções a esse princípio; são eles: ITR, IGF e ICMS Certo Empréstimo compulsórios para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública e contribuições destinadas a financiar a seguridade social; Empréstimo Compulsório para investimento público, taxas e contribuições; IPI, IR e IOF Errado Empréstimo Compulsório (Guerra e Calamidade Pública), IE e ITR; 7. Para se instituir um imposto é necessário que: a obrigação tenha por fato gerador, uma situação que dependa de uma atividade estatal específica relativa ao contribuinte c) seja regulamentado por lei complementar específica para esse tributo Certo esteja previsto no CTN e seja instituído pelo ente político competente, dentro das limitações constitucionais impostas seja instituído por lei ordinária seja instituído por autoridade competente por autoridade competente Gabarito Comentado 8. Nos itens abaixo um é tributo de competência exclusiva da União e poderá ser instituído em casos de calamidade pública, guerra externa ou sua iminência conforme a legislação vigente: Contribuição de Melhoria. Contribuição Especial Impostos. Taxa. Certo Empréstimo Compulsório. Aluno: BÁRBARA MENDES LOBATO ALVES Matrícula: 201201846161 Disciplina: GST0278 - LEGISLAÇÃO TRIBUT. Período Acad.: 2016.2 EAD (G) / EX Deseja carregar mais 3 novas questões a este teste de conhecimento? Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. O lançamento tributário: uma vez concluído, não pode ser alterado por impugnação, recurso de ofício, iniciativa da autoridade administrativa, nos casos previstos em lei. Certo pode ser feito de ofício, por declaração ou homologação. não será convertido em moeda nacional no dia da ocorrência do fato gerador, quando o valor tributário esteja expresso em moeda estrangeira. não permite impugnação. só pode ser por homologação. Gabarito Comentado 2. Dentre os impostos que são recolhidos em nosso país, quais são os impostos sujeitos ao princípio da não cumulatividade: Errado O IPI e o IOF O ISS e o IPTU Certo O IPI e o ICMS O IPI, o ICMS e o IPTU O ICMS, o IPI e o IOF Gabarito Comentado 3. Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional: A expressão legislação tributária não é contemplada nas regras correspondentes a tributos ou às relações jurídicas a eles pertinentes. Errado A expressão legislação tributária compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes. Certo A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes. A expressão legislação tributária compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente sobre impostos e relações jurídicas a eles pertinentes. A expressão legislação tributária compreende as leis ordinárias, não fazendo referência a qualquer outro tipo de legislação. 4. A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da irretroatividade Certo anterioridade igualdade anualidade legalidade Gabarito Comentado 5. Se duas normas forem conflitantes e do mesmo nível ou escalão, prevalecerá a que por último foi editada, identificamos neste caso: Errado Critério Hierárquico. Critério Legal. Critério da Especialidade. Critério Superior. Certo Critério Cronológico. Gabarito Comentado 6. Pode ser definido como hipótese de incidência de imposto e taxa, respectivamente, Errado transmissão de bem imóvel e serviço público específico e indivisível. Certo serviços de qualquer natureza e exercício regular do poder de polícia. serviço de comunicação e serviços de qualquer natureza. serviço público específico e divisível e serviço de pavimentação. propriedade e serviço de comunicação. 7. O Código Tributário Nacional é considerado: Instrução normativa. Tratado. Errado Decreto-lei. Certo Lei complementar. Lei ordinária. 8. Pelo Código tributário nacional em que hipótese é vedado utilizar-se a analogia? Certo para exigir tributo não previsto em lei para facultar a remissão Errado para interpretar a norma tributária para escolher contribuinte para parcelar tributo GST0278_A6_201201846161 Diminuir Letra Lupa Aumentar Letra Aluno: BÁRBARA MENDES LOBATO ALVES Matrícula: 201201846161 Disciplina: GST0278 - LEGISLAÇÃO TRIBUT. Período Acad.: 2016.2 EAD (G) / EX Deseja carregar mais 3 novas questões a este teste de conhecimento? Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. A natureza jurídica do tributo segundo a legislação tributária é determinada: Certo Pelo fato gerador da respectiva obrigação. Em razão da destinação legal do produto da arrecadação. Pela sua denominação. Pela medida provisória que instituiu o tributo. Pela lei ordinária que instituir o tributo. Gabarito Comentado 2. Podemos dizer que o nascimento da obrigação tributária dá-se: no momento em que é criada a lei tributária pela pessoa política competente; no momento em que é delegada a capacidade tributária passiva. quando o tributo é arrecadado pelo ente político competente; quando é realizada a prática do fato gerador pelo sujeito ativo; Certo no momento em que o sujeito passivo pratica o fato gerador que está descrito na hipótese de incidência; Gabarito Comentado 3. Considerando as definições correspondentes à obrigação tributária: I. A obrigação de pagar ISS (imposto sobre serviço) é tipo de obrigação principal. II. A obrigação de emitir nota fiscal de serviço em operações tributáveis é tipo de obrigação principal. III. Tanto o ISS (imposto sobre serviço) quanto a emissão de nota fiscal de serviço em operações tributáveis são exemplos de obrigação acessória. Assinale a alternativa que indique todas as afirmativas corretas. Somente a afirmativa III é a correta. As afirmativas I, II e III estão corretas. Certo Somente a afirmativa I está correta. Errado Somente a afirmativa II está correta. Somente as afirmativas II e III estão corretas. Gabarito Comentado 4. Direcionando-nos ao conteúdo da aula 06, podemos afirmar, exceto: Certo A obrigação tributária já nasce no momento que o Cidadão pretende se tornar proprietário de um veículo automotor, que é quando ocorre a Hipótese de Incidência. A expressão hipótese de incidência designa com maior propriedade a descrição, contida na lei, da situação necessária e suficiente ao nascimento da obrigação tributária. O fato gerador diz da ocorrência, no mundo dos fatos, daquilo que está na Lei. A hipótese é simples descrição, é simples previsão, enquanto o fato é a concretização da hipótese, é o acontecimento do que fora previsto. A Hipótese de Incidência é a previsão legal e através dessa hipótese não nasce à obrigação tributária. A obrigação de tributária, que é a obrigação de pagar um tributo, só ocorre quando realizado o Fato Gerador. Gabarito Comentado Gabarito Comentado 5. Miquéias Malafaia alienou a Judith Teixeira um imóvel sobre o qual recaia débito de IPTU - Imposto Predial Territorial Urbano, alusivo a determinado exercício social. Após assinar o contrato de compra e venda a adquirente recebeu notificação de cobrança de débito emitida pela Secretaria de Fazenda Municipal, porém recusou-se a proceder ao pagamento, alegando que na ocorrência do fato gerador outra pessoa era proprietária do imóvel; além disso, o alienante assumiu contratualmente a obrigação de proceder ao pagamento dos débitos tributários anteriores à compra e venda. Pode-se afirmar que o procedimento é correspondente a esta alegação: (d) correto, desde que o alienante ainda conste como proprietário nos cadastros municipais. (c) errado, pois o contrato celebrado tem que ser respeitado. Errado (a) errado, pois o débito tributário só pode ser exigido do proprietário do imóvel à época da ocorrência do fato gerador. Certo (b) correto, pois o débito tributário se transmite com o imóvel à pessoa do adquirente. Gabarito Comentado 6. A lei ao fazer a previsão hipotética, como exemplo, à compra de um veículo, nos estará apresentando: Um crédito tributário; Um fato gerador; Uma exclusão do crédito tributário; Um fato originário. Certo Uma hipótese de incidência; Gabarito Comentado 7. Segundo a legislação tributária, são elementos que compõem um fato gerador, exceto: O Sujeito Ativo. Certo O Lançamento. Errado Uma situação Jurídica. O Sujeito Passivo. A Lei. Gabarito Comentado 8. O fato gerador dá início à relação tributária. Ele é necessário porque quando não há fato gerador não há obrigação tributária. E sempre está determinado em ______________ para que possa caracterizar a obrigação tributária. direito Certo lei direito comparado doutrina jurisprudência GST0278_A7_201201846161 Diminuir Letra Lupa Aumentar Letra Aluno: BÁRBARA MENDES LOBATO ALVES Matrícula: 201201846161 Disciplina: GST0278 - LEGISLAÇÃO TRIBUT. Período Acad.: 2016.2 EAD (G) / EX Deseja carregar mais 3 novas questões a este teste de conhecimento? Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. Acerca do Lançamento por Declaração, analise as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA: No Lançamento por Declaração o sujeito passivo presta informações à autoridade tributária quanto à matéria de fato; cabendo a administração pública apurar o montante do tributo devido. Certo O Lançamento por Declaração também é denominado de Lançamento Indireto. São características do Lançamento por Declaração: 01. O sujeito passivo fornece informações à autoridade tributária; 02. A autoridade tributária lança após receber as informações. Errado Constitui exemplo do Lançamento por Declaração: A apuração do imposto de importação, decorrente de declaração do passageiro que desembarca do exterior. 2. Uma vez constituído o crédito, a autoridade não pode dispensá-lo sem expressa autorização legal: Sob pena de expulsão. Errado Sob pena de arcar com o ônus. Sob pena de prisão. Sob pena de multa. Certo Sob pena de responsabilidade funcional. 3. Pode-se determinar como modalidade de lançamento do credito tributário, no qual o sujeito passivo deve permitir à autoridade fiscal informações sobre matérias de fato indispensável a sua efetivação, sem, porém, permitir o respectivo pagamento: (b) homologação (c) ex officio Certo (d) declaração (a) autolançamento 4. Acerca dos tipos de lançamentos tributários, analise as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA: Existem três tipos de Lançamentos: Lançamento de Ofício, Lançamento por Declaração e Lançamento por Homologação. No Lançamento por declaração, a declaração configura uma obrigação formal ou instrumental do sujeito passivo, e destina-se a registrar dados fáticos relevantes para o êxito, pela autoridade administrativa, do ato de lançamento. Certo No Lançamento por Declaração cabe ao sujeito ativo tomar a iniciativa e realizar, por si só, a verificação da ocorrência do fato gerador, identificação do sujeito passivo, cálculo do montante devido, formalização do crédito e notificação do sujeito passivo para pagamento. No Lançamento por declaração, o sujeito passivo presta declarações sobre os fatos pertinentes à imposição tributária, cabendo ao sujeito ativo, valendo-se das informações do contribuinte, verificar a ocorrência do fato gerador, identificar o sujeito passivo, realizar o cálculo do montante devido, formalizar o crédito e notificar o sujeito passivo para pagamento. Gabarito Comentado 5. Acerca dos tipos de Lançamentos tributários, analise as assertivas abaixo e marque a alternativa INCORRETA: No Lançamento de ofício, o sujeito passivo não participa do lançamento. No lançamento de ofício cabe ao sujeito ativo tomar a iniciativa e realizar, por si só, a verificação da ocorrência do fato gerador, identificação do sujeito passivo, cálculo do montante devido, formalização do crédito e notificação do sujeito passivo para pagamento. Errado No lançamento por declaração e homologação, o sujeito passivo declara/ homologa e extingue os tributos sem a necessidade da participação do Estado. Certo No lançamento de ofício, a declaração configura uma obrigação formal ou instrumental do sujeito passivo, e destina-se a registrar dados fáticos relevantes para o êxito, pela autoridade administrativa, do ato de lançamento. Existem três tipos de Lançamentos: Lançamento de ofício, lançamento por declaração e lançamento por homologação. Gabarito Comentado Gabarito Comentado 6. Acerca do Lançamento de ofício, analise as assertivas abaixo e marque a alternativa ERRADA: No Lançamento de Ofício a autoridade realiza todo o procedimento administrativo, obtém as informações e realiza o lançamento, sem qualquer auxílio do sujeito passivo ou de terceiro. Certo O Lançamento de Ofício também é denominado de Lançamento Indireto. São exemplos mais comuns do Lançamento de Ofício: o IPTU e o IPVA. São características do Lançamento de Ofício: 01. A iniciativa parte da autoridade tributária; 02. O lançamento ocorre independentemente de qualquer colaboração do sujeito passivo. Gabarito Comentado 7. Marque a alternativa que não é correta a partir da seguinte afirmação: De acordo com o artigo 142, do Código Tributário Nacional (CTN), entende-se por lançamento o procedimento administrativo vinculado que: Aponta o montante do crédito; Determina a matéria tributável; Certo Não se aplica, em nenhuma hipótese, qualquer penalidade. Errado Verifica a ocorrência de um fato gerador; Identifica o sujeito passivo (contribuinte ou responsável) da obrigação tributária; Gabarito Comentado 8. Não é hipótese de suspensão do crédito tributário: O depósito de seu montante integral; Certo A compensação. O parcelamento; Errado A moratória; GST0278_A8_201201846161 Diminuir Letra Lupa Aumentar Letra Aluno: BÁRBARA MENDES LOBATO ALVES Matrícula: 201201846161 Disciplina: GST0278 - LEGISLAÇÃO TRIBUT. Período Acad.: 2016.2 EAD (G) / EX Deseja carregar mais 3 novas questões a este teste de conhecimento? Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. Dentre as alternativas que seguem, assinale aquela que não representa uma forma de extinção do crédito tributário: (b) pagamento (a) remissão (c) transação Certo (d) moratória Gabarito Comentado 2. A extinção do crédito tributário ocorre por diversas modalidades. Estabeleça a modalidade de extinção que ocorre quando duas pessoas por serem, ao mesmo tempo, credoras e devedoras uma da outra poderem extinguir suas obrigações pelo simples encontro de contas: Transação Errado Consignação em pagamento Certo Compensação Prescrição Remissão Gabarito Comentado 3. Não é modalidade de extinção do crédito tributário: Certo doação de imóveis em pagamento compensação Errado decadência transação remissão Gabarito Comentado Gabarito Comentado 4. São modalidades de extinção do Crédito Tributário, EXCETO: A Transação. Certo A Anistia. O pagamento do crédito tributário. A Remissão. Gabarito Comentado 5. Configura-se como uma modalidade de extinção do crédito tributário e ocorre quando o sujeito da obrigação tributária se propõe a pagar e não está conseguindo. Ocorre sempre na esfera judicial, quando a Fazenda pública se recusa a receber o valor que o contribuinte propõe a pagar ou há dúvida a quem seria devido o tributo. Compensação Errado Transação Dação em pagamento Certo Consignação em pagamento Pagamento Gabarito Comentado 6. Ocorre quando há concessões recíprocas do sujeito ativo (FISCO) e do sujeito passivo (contribuinte) da obrigação tributária fazendo extinguir o crédito tributário: Consignação em pagamento Compensação Certo Transação Prescrição Pagamento Gabarito Comentado Gabarito Comentado 7. Ocorre como uma modalidade de extinção de crédito tributário em que o contribuinte pode oferecer bens imóveis espontaneamente ao Fisco para liquidar seus créditos tributários. Transação Compensação Remissão Pagamento Certo Dação em pagamento Gabarito Comentado 8. É o perdão total ou parcial do crédito tributário. Envolve o perdão da dívida decorrente do tributo e das penalidades como uma das modalidades de extinção do crédito tributário que configura a: Consignação em pagamento Prescrição Certo Remissão Transação Compensação GST0278_A9_201201846161 Diminuir Letra Lupa Aumentar Letra Aluno: BÁRBARA MENDES LOBATO ALVES Matrícula: 201201846161 Disciplina: GST0278 - LEGISLAÇÃO TRIBUT. Período Acad.: 2016.2 EAD (G) / EX Deseja carregar mais 3 novas questões a este teste de conhecimento? Prezado (a) Aluno(a), Você fará agora seu EXERCÍCIO DE FIXAÇÃO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha (3). Após a finalização do exercício, você terá acesso ao gabarito. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS. 1. A Prefeitura de São Luís concedeu dispensa do IPTU o imóvel de uso exclusivamente residencial do seu proprietário e familiares, localizado no Município de São Luís, de valor venal até R$ 50.000,00, calculado na data do lançamento do imposto. Esta é uma hipótese de: anistia transação remissão Certo isenção omissão Gabarito Comentado 2. Quando a anistia for concedida em caráter individual, o interessado deverá requerer junto ao Fisco seus benefícios. Todavia o fisco exclui pelos art. 175, II e arts. 180 1 182 do CTN da anistia o lançamento e o: direito tributo imposto fato gerador Certo crédito tributário Gabarito Comentado 3. A legislação brasileira prevê duas modalidades de exclusão do Crédito Tributário: Moratória e Anistia Isenção e Moratória Anistia e Anomia Certo Isenção e Anistia Parcelamento e Moratória Gabarito Comentado 4. De acordo com o estudado, a exclusão do crédito tributário pode se por isenção que significa: Certo Uma exceção à regra tributária, na qual o sujeito passivo deveria pagar, mas foi perdoado por uma lei isentiva. Uma exceção à regra tributária, na qual o sujeito ativo deveria pagar, mas foi perdoado por uma lei isentiva. Uma regra tributária aplicada à todos, na qual o sujeito passivo deveria pagar, mas foi perdoado por uma lei isentiva. Uma exceção à regra tributária, na qual o sujeito passivo deveria pagar, mas foi perdoado por um decreto. Uma regra tributária aplicada à todos, na qual o sujeito ativo deveria pagar, mas foi perdoado por uma lei isentiva. Gabarito Comentado 5. Acerca da Exclusão do Crédito Tributário é correto afirmar, EXCETO: Certo A alíquota zero não se assemelha à isenção, que poderá ser concedida em caráter geral ou condicional. A Legislação Brasileira prevê duas modalidades de exclusão do crédito tributário, são elas a Isenção e a Anistia. A isenção é uma exceção à regra tributária, na qual o sujeito passivo deveria pagar, mas foi perdoado por uma Lei que o isenta do pagamento do tributo devido. Na isenção ocorre o fato gerador, há a obrigação tributária, mas o crédito tributário não chega a ser constituído pelo lançamento. 6. A anistia, a conversão de depósito em renda e as reclamações que observem os termos das leis reguladoras do processo tributário administrativo acarretam, relativamente ao crédito tributário, respectivamente, sua: Errado Extinção, suspensão, exclusão; Certo Exclusão, extinção, suspensão. Extinção, exclusão, suspensão; Exclusão, suspensão, extinção; Gabarito Comentado Gabarito Comentado 7. Assinale a alternativa correta em relação à exclusão do crédito tributário: o pagamento constitui uma modalidade de exclusão de crédito tributário, tendo em vista que como pagamento, considera-se excluída a necessidade de realização do pagamento. Certo a anistia é uma das hipóteses de exclusão tributária, uma vez que na anistia o crédito é constituído. Porém, trata-se de uma situação em que a lei determina a exclusão do pagamento. o depósito do montante integral trata-se de causa de exclusão do crédito tributário, já que após o depósito, o crédito decorrente do depósito terá sua cobrança excluída. a moratória constitui uma das hipóteses de exclusão do crédito tributário, tendo em vista que se enquadra como causa de suspensão do crédito tributário. o parcelamento é uma modalidade de exclusão do crédito tributário, uma vez que se trata de uma hipótese em que o ordenamento jurídico exclui o pagamento dos valores parcelados. Gabarito Comentado Gabarito Comentado 8. A coisa julgada, com relação ao crédito tributário, é causa de: Certo Extinção; Errado Exclusão. Suspensão; Interrupção; GST0278_EX_A10_201201846161 Matrícula: 201201846161 Aluno(a): BÁRBARA MENDES LOBATO ALVES Data: 14/09/2016 12:09:11 (Não Finalizada) Código de referência da questão.1a Questão (Ref.: 201202653915) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) A Administração tributária, atividade afeta à fiscalização e cobrança de tributos é da alçada da(do): Defensor Público Poder Legislativo Poder Executivo Poder judiciário Magistrado Federal Gabarito Comentado Gabarito Comentado Código de referência da questão.2a Questão (Ref.: 201202547176) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) É o procedimento administrativo tendente a verificar a ocorrência do fato gerador da obrigação correspondente, determinar a matéria tributável, calcular o montante do tributo devido, identificar o sujeito passivo e, sendo caso, propor, a aplicação da penalidade cabível: Obrigação Tributária Exclusão do Crédito Suspensão do Crédito Lançamento Crédito Tributário Gabarito Comentado Código de referência da questão.3a Questão (Ref.: 201202166170) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) O processo administrativo fiscal assume a natureza jurídica de forma de controle do ato administrativo e: Aplicação de sanções por descumprimento da obrigação; Aplicação de sanções pela inexistência do fato gerador; Sujeição dos demais entes federativos; Aplicação de sanções pelo adimplemento da obrigação. Acompanhamento dos lançamentos tributários; Código de referência da questão.4a Questão (Ref.: 201201969398) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) Medida provisória editada em 10/04 2009 aumentou as alíquotas do imposto de Renda, mantendo inalteradas as faixas de rendimento sobre as quais se dá a incidência do imposto. A majoração de alíquotas promovida pela lei provisória: produzirá efeitos a partir de 2010 se for convertida em lei, até no máximo o término de 2009 é inconstitucional por ser a matéria tributária vedada às medidas provisórias produzirá efeitos no mesmo exercício em que que for convertida em lei é inconstitucional por se tratar de matéria reservada à lei complementar; produzirá efeitos em 90 dias a contar de sua publicação, em obediência ao princípio da anterioridade; Gabarito Comentado Código de referência da questão.5a Questão (Ref.: 201202549561) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) Na fase do lançamento do crédito tributário, não há que se falar em processo administrativo, mas sim em: Processo Judicial. Processo Legal. Procedimento Uniforme. Procedimento Administrativo. Processo Tributário. Gabarito Comentado Gabarito Comentado Código de referência da questão.6a Questão (Ref.: 201202498353) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) Acerca do processo administrativo tributário, é correto afirmar EXCETO: O processo administrativo tributário encontra seu fundamento de validade no Artigo 5º, LV da Constituição Federal, no Código Tributário Nacional e na legislação específica de cada ente. Estuda-se o processo administrativo tributário, não como um processo uniforme para todos os entes da federação, como é o processo civil e o penal, por exemplo, pois somente no âmbito judicial tem-se a nítida compreensão do processo. O processo administrativo tributário é uniforme para todos os entes da federação (União, Estados, Distrito Federal e Municípios), assim como o processo civil e o processo trabalhista. Sempre que houver uma obrigação tributária, seja ela principal ou acessória, que espontaneamente não tenha sido satisfeita pelo contribuinte, ou por aquelas pessoas a quem a lei transfere ou incumbe essas obrigações, pode ser exigido pelo Fisco o pagamento do tributo ou a penalidade pecuniária decorrente, mediante o seu lançamento, o que poderá dar ensejo a um conflito e nascimento do processo administrativo. Código de referência da questão.7a Questão (Ref.: 201201945756) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) Em um dos municípios da Paraíba, determinado contribuinte foi submetido à fiscalização; constatou-se irregularidades e, por isso mesmo, foi lavrado auto de infração por falta de pagamento de ICMS no montante de cem mil reais, aplicando-lhe, ainda, a multa de 50% do valor do tributo. A modalidade de lançamento utilizada foi: de ofício arbitramento por parte da autoridade administrativa por declaração autolançamento por homologação Gabarito Comentado Código de referência da questão.8a Questão (Ref.: 201202653924) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) Segundo o Código Tributário Nacional a atividade do lançamento é: Vinculada e facultativa Discricionária e fcultativa Discricionária e obrigatória Vinculada e discricionária Vinculada e obrigatória
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