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INDICAÇÃO DO NOME DA ESCOLA PLANO DE ENSINO CURSO ADMINISTRAÇÃO DISCIPLINA FINANÇAS DE CURTO PRAZO BLOCO DE CONHECIMENTO XXXXXX CÓDIGO AAA000 CH TOTAL 60 CH TEÓRICA 50 CH TRABALHO EFETIVO DISCENTE 10 CONTEÚDOS PRELIMINARES Contabilidade Introdutória e Introdução à Finanças / Matemática Financeira 1 EMENTA Elementos de Matemática Financeira: Sistemas de amortizações. Planejamento Financeiro a Curto Prazo: orçamento de caixa; análise de índices financeiros; DRE e BP projetados. Administração do capital de giro: gestão de caixa; crédito e contas a receber; Relação custo volume x lucro. Aspectos básicos de tesouraria. Introdução a investimentos pessoais. 2 ARTICULAÇÃO COM O PERFIL DO EGRESSO Diante do acirramento da concorrência e do aumento da instabilidade econômica oriunda da globalização, uma das maiores dificuldades enfrentadas pelo empresário é a manutenção do equilíbrio financeiro do seu negócio. Nesse contexto, a gestão das finanças comerciais se insere como disciplina de formação do administrador, se constituindo em grande diferencial do profissional de administração no mercado de trabalho. Para tanto, se faz necessário articular os conhecimentos adquiridos no decorrer do curso, principalmente disciplinas do campo da economia, contabilidade e dos métodos quantitativos, com as principais ferramentas de análise e gestão financeira. Só assim, o administrador poderá de forma plena, planejar financeiramente o futuro da organização. 3 OBJETIVOS DE APRENDIZAGEM Geral Compreender o contexto em que está inserido o capital de giro bem como a sua importância no mundo corporativo e utilizar as ferramentas de gestão financeira de curto prazo, preparando os alunos para definir e avaliar situações, além de utilizar os instrumentos da área financeira no contexto do processo de tomada de decisões. Específicos A. Familiarizar-se com: Os conceitos assegurando desta forma a base necessária à resolução de problemas financeiros; B. Proporcionar : O desenvolvimento de habilidades indispensáveis para a análise das alternativas de investimento; C. Capacitar : A compreensão da função financeira nas organizações e a gestão de retorno; D. Estimular: A utilização das principais técnicas de Dimensionamento e Análise de Capital de Giro; E. Conscientizar: o aluno da importância das finanças em qualquer empreendimento; F. Incentivar: A ética e a responsabilidade social na gestão das finanças empresariais. 4 COMPETÊNCIAS RELACIONADAS Descrição Objetivos I - reconhecer e definir problemas, equacionar soluções, pensar estrategicamente, introduzir modificações no processo produtivo, atuar preventivamente, transferir e generalizar conhecimentos e exercer, em diferentes graus de complexidade, o processo da tomada de decisão; A, B e E IV - desenvolver raciocínio lógico, crítico e analítico para operar com valores e formulações matemáticas presentes nas relações formais e causais entre fenômenos produtivos, administrativos e de controle, bem assim expressando-se de modo crítico e criativo diante dos diferentes contextos organizacionais e sociais; A, B, C e D V - ter iniciativa, criatividade, determinação, vontade política e administrativa, vontade de aprender, abertura às mudanças e consciência da qualidade e das implicações éticas do seu exercício profissional; F VIII - desenvolver capacidade para realizar consultoria em gestão e administração, pareceres e perícias administrativas, gerenciais, organizacionais, estratégicos e operacionais. A, B, C e D 5 ARTICULAÇÃO COM OUTRAS DISCIPLINAS A presente disciplina está intimamente relacionada à disciplina Contabililidade. É fundamental que o aluno compreenda a funcionalidade dos demonstrativos contábeis, em especial o Balanço Patrimonial e o Demonstrativo de Resultado do Exercício para a apicação das técnicas de gestão do capital de giro. 6 CONTEÚDOS ABORDADOS 1. A Função Financeira nas Empresas Comerciais 1.1. A importância e Objetivo da Gestão Financeira em empresas comerciais; 1.2. Ética nas Finanças: O problema de Agency e a governança corporativa; 1.3. Relacionamento bancário. 2. Taxas de juros, inflação e correção monetária 2.1. Elementos de matemática financeira: sistemas de amortizações. 2.2. Taxas de juros: nominal, real e efetiva; 2.3. Inflação e índices de inflação; 2.4. Correção monetária; 3. Administração do capital de Giro 3.1. Capital circulante líquido; 3.2. Fontes do capital de Giro; 3.3. Administração das disponibilidades; 3.4. Práticas Alternativas de Financiamento do Ativo Circulante; 3.5. Ciclos Operacional, econômico e financeiro; 3.6. Administração de estoques. 4. Custo- volume-lucro 4.1 Margem de contribuição; 4.2 Ponto de equilíbrio; 4.3 Índice de margem de contribuição. 5. Planejamento Financeiro a Curto Prazo orçamento de caixa 5.1 Orçamento de caixa; 5.2 DRE e BP projetados; 5.3 Análise vertical; 5.4 Análise horizontal; 5.5 Índices econômico-financeiros. 6. Contas a Receber – Gestão de Crédito e Cobrança 6.1 Conceito de crédito; 6.2 Os C’s do crédito; 6.3 Análise julgamental; 6.4 Politica de crédito e credit scoring; 6.5 Política de cobrança – recuperação de Crédito. 7. Introdução a Investimentos Pessoais 7 ESTRATÉGIAS DE ENSINO a) Aulas expositivas. b) Atividades integradoras, correspondendo ao trabalho discente efetivo realizado através de atividades sistemáticas de suporte pedagógico, em situações extraclasse, tais como: preparação de seminário, resolução de exercício, estudos de caso, simulação de casos práticos envolvendo o conteúdo dado em sala de aula; oficinas, problematização e vídeos. 8 DISPOSITIVOS LEGAIS Texto encaminhado pela coordenação do curso ou resgatado do plano anterior. Item que não deve ser alterado pelo professor. Apenas copiado e colado neste espaço. 9 TRABALHO EFETIVO DISCENTE (selecionar as atividades pertinentes a discplina e EXCLUIR as demais) Atividades CH Leitura de texto 1 a 2 horas Lista de Exercícios 1 a 3 horas Pesquisas 4 a 10 horas Preparação de Seminários 4 a 8 horas Relatório 2 a 4 horas 10 CRONOGRAMA DE AULAS AULA DESCRIÇÃO REFERÊNCIAS DE APOIO DATA 01 Apresentação da disciplina 1. A Função Financeira nas Empresas Comerciais 1.1. A importância e Objetivo da Gestão Financeira em empresas comerciais; 1.2. Elementos de matemática financeira: sistemas de amortizações. 1.3. Ética nas Finanças: O problema de Agency e a governança corporativa; 1.4. Relacionamento bancário. GITMAN, Lawrence J. , Madura , Jeff. Administração Financeira: Uma Abordagem Gerencial. São Paulo: Pearson Education do Brasil, 2003. Slides do professor. 06/08 02 2. Taxas de juros, inflação e correção monetária. 2.1. Taxas de juros: nominal, real e efetiva; 2.2. Inflação e índices de inflação; 2.3. Correção monetária. MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 13/08 03 3. Administração do capital de Giro Fundamentos da Gestão do Capital de Giro Capital de Giro e Ciclo Operacional • Case Nossa Loja MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 20/08 04 Capital de Giro Total 3.1. Capital circulante líquido (CCL) ou Capital de Giro Líquido (CGL); Transações que afetam o CCL MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 27/08 05 3.4 Práticas Alternativas de Financiamento do Ativo Circulante; 3.5 Ciclos Operacional, econômico e financeiro; Necessidade de Capital de Giro (NCG) Efeito Tesoura Overtrading 3.2. Fontes do capital de Giro; MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 03/09 06 Avaliação da liquidez na gestão do capital de giro • Indicadores de Liquidez Estática • Indicadores de Liquidez Dinâmica Atividade MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 10/09 07 O dilema da liquidez versus rentabilidade na gestão do capital de giro O dimensionamento da necessidade de capital de giro Atividade – Cia EFEVIC MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 17/09 08 PROVA 1 Toda a bibliografia dada e material disponibilizado pelo professor. 24/09 09 3.3 Administração das disponibilidades; • Modelo de Baumol • Modelo de Miller-Orr • Modelo do Caixa Mínimo Operacional MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 01/10 10 Modelo de Baumol Atividade prática MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 08/10 11 3.6 Administração de estoques. MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 15/10 12 4. Custo- volume-lucro 4.1 Margem de contribuição; 4.2 Ponto de equilíbrio; 4.3 Índice de margem de contribuição. MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 22/10 13 4. Custo- volume-lucro Atividades Práticas MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 29/10 14 5. Planejamento Financeiro a Curto Prazo orçamento de caixa 5.1 Orçamento de caixa; HOJI, Masakazu. Administração financeira na prática: guia para educação financeira corporativa e gestão financeira pessoal. Material do professor. 05/11 15 5. Planejamento Financeiro a Curto Prazo orçamento de caixa 5.1 Orçamento de caixa - Continuação; Atividades práticas HOJI, Masakazu. Administração financeira na prática: guia para educação financeira corporativa e gestão financeira pessoal. Material do professor. 12/11 16 5.2 DRE e BP projetados; 5.3 Análise vertical; 5.4 Análise horizontal; HOJI, Masakazu. Administração financeira na prática: guia para educação financeira corporativa e gestão financeira pessoal. Material do professor. 19/11 17 SEMINÁRIO 6. Contas a Receber – Gestão de Crédito e Cobrança 6.1 Conceito de crédito; 6.2 Os C’s do crédito; 6.3 Análise julgamental; 6.4 Politica de crédito e credit scoring; 6.5 Política de cobrança – recuperação de Crédito. 7. Introdução a Investimentos Pessoais MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1. Slides do professor. 26/11 18 Prova 2 Toda a bibliografia dada e material disponibilizado pelo professor. 03/12 19 2ª Chamada Toda a bibliografia dada e material disponibilizado pelo professor. 10/12 20 Prova 3 Toda a bibliografia dada e material disponibilizado pelo professor. 17/00 11 RECURSOS Quadro branco, Data show e som, Laboratório de informática, HP12c, Apostilas, textos de revistas e jornais 12 CONCEPÇÃO E INSTRUMENTOS DE AVALIAÇÃO Texto Introdutório discorrendo sobre os modelos de avaliação utilizados. TIPO DESCRIÇÃO VALOR PESO AVALIAÇÃO I Prova Escrita INDIVIDUAL 10 3.0 AVALIAÇÃO II A. Prova Escrita Individual (75% da nota) e Seminário (25% da nota). 10 3.2 B. AIC – Avaliação de Integração Curricular 10 0.8 AVALIAÇÃO III Prova escrita INDIVIDUAL 10 3.0 I Avaliação Teórica e/ou Prática: Prova 1 – 1ª Unidade [ Peso: 3.0 ] Avaliação. A avaliação tem o objetivo de atestar o cumprimento dos objetivos específicos desta disciplina. O conteúdo cobrado em prova será todo o conteúdo dado até a última aula realizada anteriormente à realização da Prova 1 - 1ª Unidade. Instrumento. Avaliação escrita individual. Algumas questões exigirão a emissão de pareceres técnicos pelos alunos. Cada questão terá uma pontuação máxima a ser obtida. A soma da pontuação obtida nas questões propostas será o resultado obtido pelo aluno. Valor. 10 pontos. Critérios. Clareza, completude e objetividade na construção das respostas; ausência de rasuras; cuidado com a caligrafia e com a redação. II A Avaliação Teórica e/ou Prática: Prova 2 – 2ª Unidade e Seminário [ Peso: 3.2 ] Avaliação. A avaliação tem o objetivo de atestar o cumprimento dos objetivos específicos desta disciplina. O conteúdo cobrado na Prova 2 será todo o conteúdo dado até a última aula realizada anteriormente à realização da Prova 2 - 2ª Unidade. A nota do seminário será individual e atribuída de acordo com a apresentação e domínio do assunto apresentado pelo aluno durante todo o seminário. Instrumento. Avaliação escrita individual - Algumas questões exigirão a emissão de pareceres técnicos pelos alunos. Seminário – Conforme acima descrito. Valor. Prova Escrita Individual (10 pontos com peso 75%) e Seminário (10 pontos com peso 25%). A nota final da 2ª unidade será a média ponderada das duas notas (Prova e seminário) Critérios. Clareza, completude e objetividade na construção das respostas; ausência de rasuras; cuidado com a caligrafia e com a redação. II B Avaliação Teórica: AVALIAÇÃO DE INTEGRAÇÃO CURRICULAR [ Peso: 0.8 ] Avaliação. Prova teórica e individual com todos os conteúdos assimilados durante o curso. Instrumento. Prova escrita Valor. 10,0 Critérios. Clareza; ausência de rasuras. III Avaliação Teórica: PROVA [ Peso: 3.0 ] Avaliação. Prova teórica e individual com todos os conteúdos assimilados durante o semestre. Instrumento. Prova escrita Valor. 10,0 Critérios. Clareza, completude e objetividade na construção das respostas; ausência de rasuras; cuidado com a caligrafia e com a redação. A média compreenderá o somatório das notas obtidas em cada etapa do processo. 13 REFERÊNCIAS BÁSICAS: ASSAF NETO, Alexandre. Finanças Corporativas e Valor. São Paulo: Atlas, 2009. HOJI, Masakazu. Administração financeira na prática: guia para educação financeira corporativa e gestão financeira pessoal. 1ª Edição. São Paulo: Atlas, 2007. MATIAS, Alberto Borges. Finanças corporativas de curto prazo, volume 1: A gestão do valor do capital de giro – CEPEFIN – Centro de Pesquisas em Finanças. São Paulo: Atlas, 2007. COMPLEMENTAR: GROPPELI A. & NIKBAKHT Ehsan. Administração Financeira. São Paulo: Editora Saraiva. 1999. HOJI, Masakazu, ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA. São Paulo.2004 LEMES Junior. Administração Financeira. Princípios , fundamentos e práticas brasileiras. Campus. GITMAN, Lawrence J. , Madura , Jeff. Administração Financeira: Uma Abordagem Gerencial. São Paulo: Pearson Education do Brasil, 2003. SANVICENTE, Antonio Zorato. Administração Financeira. 3ª Edição. São Paulo: Atlas, 1997.
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